内部审计工作管理规定
1.0 目的
加强企业内部的财务管理工作，维护财经纪律，确保国家各项财经法规、会计制
度的有效实施。
2.0 适用范围
公司内部审计工作。
3.0 职责
根据公司实际情况，不设置独立内部审计部门，只设置内部审计员工作岗位，所
设内部审计工作岗位，隶属公司财务部编制，无内部审计任务时，由公司财务部
安排日常财务工作，开展内部审计业务时，由公司总经理直接领导，并对所进行
的内部审计工作业务向公司总经理负责。
4.0
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3 工作程序 内部审计职权 检查会计凭证，会计帐表及有关资金和财产情况，查阅有关文件和资料。 对审计中的有关事项，进行调查并索取证明材料。 提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正处理违反财经纪律、会计制度行为的
意见。
4.1.4 对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员提出追究责任的建议。
4.2 内部审计工作范围对公司及公司各下属单位的各项经济业务开展财务审计，财经
法纪审计和经济效益审计。
4.3 内部审计工作方法
采用定期和不定期的方法进行事前、事中、事后审计。
4.4 内部审计工作任务
4.4.1 审查财务收支，会计核算工作执行情况的合法性和真实性。
4.4.2 审查各项费用标准的使用情况是否符合规定。
4.4.3 审查职工福利费，工会经费的提取使用情况是否符合规定。对财产物资的收发。
领用、保管情况有关的业务处理情况进行专项审计。
4.4.4 对公司及各下属单位年度经营目标的完成情况的合规性、真实性、有效性做出审
计评价。
4.4.5 配合国家审计、税收、财务、物价等有关审计检查部门做好年度的审计自查工作。
4.4.6 接受总公司审计部的审计业务指导并配合总公司审计部做好对下属公司的内部审
计工作。
4.4.7 完成公司总经理交办的其他内部审计任务。
4.4.8 对上述进入的各项内部审计工作，做出审计工作报告。
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