第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算的概述
单选
D、A、D、C、B 1.下列各项中，不属于支付结算的遵循的原则有（）
A恪守信用，履约付款原则
B谁的钱进谁的账，由谁支票原则
C银行不垫款原则
D自主选择银行开立银行结算账户原则 2.有关票据出票日期的说法，正确的是（） A票据的出票日期必须使用中文大写
B在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前面加“壹” C在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零” D票据出票日期使用小填写的，银行也应受理
3.某单位于2009年10月19日开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（） A贰零零玖年拾月拾玖日
B贰零零玖年壹拾月壹拾玖日
C贰零零玖年零壹拾月拾玖日 D贰零零玖年零壹拾月壹拾玖日
4.长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（） A贰零零玖年贰月拾日B贰零零玖年零贰月壹拾日C贰零零玖年零贰月零壹拾日D贰零零玖年贰月壹拾日 5.填写票据金额时，￥50108.00应写成（）
A伍万零壹佰零捌元
B人民币伍万零壹佰零捌元整 C人民币伍万零壹佰零捌元 D人民币零壹零八元整
多选：ABC、
6.下列关于票据伪造与变造的表述中正确的有（） A所谓“伪造”，是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为 B所谓“变造”，是指无权更改票据内容的人对票据上除签章以外的记载事项加以改变的行为 C伪造、变造票据属于欺诈行为，应追究其刑事责任 D票据上有伪造、变造的签章，票据无效
第二节 现金管理
多选：ABCD、ABCD、BD、
1.下列各项中，单位可用现金进行结算的有（）
A支付职工工资、津贴1000元
B支付个人劳务报酬600元
C向个人发放防暑降温补贴200元
D支付出差人员差旅费3000元
2.关于现金管理下列说法中错误的有（）
A现金结算结算起点的调整，由中国人民银行确定，报财政部备案 B现金结算结算起点的调整，由中国人民银行确定，报财政部批准
C各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由中国人民银行当地分支行确定送存时间
D开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向中国人民银行当地分支行提出申请，由中国人民银行当地分支行核定
3.下列关于现金管理的说法中错误的有（）
A单位最多可按15天日常零星开支的需要留存现金
B没有在银行单独开立账户的附属单位必须保留的现金及商业和服务业的找零备用现金均包括在现金使用限额之内，因此均需要核定限额
C开户单位在特殊情况下可以坐支现金
D经办人员对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，有权拒绝办理，并及时向单位负责人报告
1
第三节 银行结算账户
单选
A、C、D、A、B、A、
1.根据人民币银行结算账户管理办法规定，下列关于银行结算账户管理应遵循的原则，错误的是（） A个人银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户 B存款人可以自主选择银行开立银行结算账户 C银行结算账户的开立和使用必须遵守法律
D银行必须为存款人的银行结算账户的信息保密
2.银行开立（）实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。 A一般存款账户
B个人银行结算账户
C预算单位开立专用存款账户
D因注册验资需要开立的临时存款账户 【A基本存款账户 BQFII专用存款账户
C预算单位开立专用存款账户 D处注册验资外的临时存款账户】ABCD 3.存款人下列事项的变更，不需要于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关证明，及时办理变更手续的为（）
A存款人名称改变 B法定负责人变更 C住址变更 D开户银行的改变
（单位名称） 【存款人应于5个工作日内书面通知开户银行或向银行提出申请的事项有（）】ABCD 4.下列存款人中可以申请开立基本存款账户的是（） A村民委员会
B单位设立的非独立核算的幼儿园
C营级以上军队 D异地临时机构 E具备完全民事行为能力的公民
5.存款人的下列行为，中国人民银行可以给予5000元以上3万元以下罚款的有（） A经营性存款人违反规定开立银行结算账户 B经营性存款人违反规定支取现金
C经营性存款人违反规定变造开户登记证
D非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户
6.存款人的开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。
A 1000元B 10000元C 5000元以上3万元以下D 1万元以上3万元以下
多选：BC、ABD、BCD、ABC、BC、BCD、ABCD 7.银行结算账户按存款人不同可以分为（）
A一般存款账户 B个人银行结算账户 C单位银行结算账户 D基本存款账户 8.下列关于银行结算账户的开立说法正确的有（）
A存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务 B存款人因借款转存开立的一般存款账户不受生效日的限制 C存款人开立的临时存款账户不受生效日的限制
D存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户的同时又重新开立银行结算账户的不受生效日的限制 9.下列关于银行结算账户的开立、变更和撤销说法错误的有（） A存款人开立银行结算账户其预留银行签章可以为该单位的公章
B银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于三个工作日内向中国人民银行报告 C存款人撤销银行结算账户，应先撤销基本存款账户后再办理其他银行结算账户的撤销 D银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续
10.关于一般存款账户，下列表述错误的有（）
A只要有借款需要，一般存款账户在任何银行营业机构均可开立 B一般存款账户有效期最长不得超过2年
C开立一般存款账户的开户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人民当地分支行核准 D开立一般存款账户需要提供基本开户行开立登记证
2 11.下列专用存款账户中，不得支取现金的账户为（）
A基本建设资金 B单位银行卡账户 C财政预算外资金 D党、团、公会经费 12.下列关于银行结算账户的各项表述中，错误的有（）
A存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 B一般存款账户可以存现金亦可以取现金
C专用存款账户不得办理现金支取 D临时存款账户不得办理现金支取
13.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供的付款依据有（） A借款合同 B税收征管部门的证明 C农、副、矿产品购销合同
D证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或偿还给自然人款项的证明
判断：
14.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人的基本呢存款账户开户登记证由开户银行核发。（）
15.食品加工厂到外地收购粮食的资金支出，应该通过在收购地开设临时存款账户支取。（）专用
第四节
单选：D、C、D、A、A、C、
1.下列关于票据的说法错误的是（）
A票据法上规定的票据全部都是有价证券 B按照付款时间分类，票据分为远期票据和即期票据
C发票也属于广义的票据
D转让票据权利只需在票据的背面做相应的记载并签章即可 2.甲公司向乙公司购买货物，收到乙公司发来的货物后，将出票人为丙公司，收款人为甲公司的商业汇票背书转让给乙公司以抵顶货款。上述行为充分体现了票据的（） A支付功能 B信用功能 C结算功能 D融资功能
3.2012年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的，见票后3个月到期的银行承兑汇票，6月10日A公司向其开户银行提示承兑，银行于当日承兑，6月11日A公司将票据交付给B公司，7月10日B公司将该票据背书转让给C公司。9月12日，C公司请求承兑银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司9月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（）
A 2012年12月5日之前
B 2012年12月15日之前C 2014年6月5日之前
D 2014年9月10日之前 4.（）是出票人签发的，委托办理票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
A支票 B商业汇票 C银行汇票D本票 5.下列关于授权补记说法争取的是（）
A只有支票可以授权补记
B可以授权补记的事项只有金额和付款人名称 C授权补记事项未补记前可以背书转让D授权补记事项未补记前可以提示付款 6.关于信用卡，下列表述正确的是（）
A出差人员在出差期间可以用单位卡支取现金
B信用卡持卡人在享受免息还款期的同时还享受最低还款额待遇 C准贷记卡透支期限最长不超过60天
D宾馆、餐饮等行业信用卡收单业务手续费不得低于交易金额的1%
多选：ABE、BCD、BD、ABD、BC、ABD、ABCD、ABC、BC、CD、BCD、ACD、ACD、
7.甲公司向乙公司购买货物，签发支票一张给乙公司以抵顶货款，由丙公司为保证人，乙公司拿到支票后背书转让给丁公司以抵顶前欠材料款，丁公司向甲公司开户银行A提示付款，则上述事项中属于该支票
3 基本当事人的有（）
A甲公司 B乙公司 C丙公司 D丁公司 E A银行
8.甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中错误的有（）
A甲不承担票据责任 B乙公司承担票据责任 C丙不承担票据责任 D丁不承担票据责任 9.下列关于支票分类的说法正确的有（）
A现金支票可以用于背书转让 B转账支票可以用于背书转让 C普通支票只能用于转账
D划线支票只能用于转账 10.下列不属于支票的绝对记账事项的有（）
A无条件支付的承诺 B付款日期 C付款人名称 D收款人名称
11.甲公司于2011年11月11日签发一张支票给乙公司，乙公司于11月25日委托自己的开户银行收款，乙公司的开户银行以支票超过提示付款期为由未予受理，乙公司又向甲公司开户银行提示付款，甲公司的开户银行同样以支票超过提示付款期为由未予受理，乙公司遂要求甲公司偿还支票金额，甲公司同样以支票超过提示付款期为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（） A该支票的提示付款期限截止至2011年11月20日24时
B乙公司的开户银行做法正确 C甲公司的开户银行做法正确D甲公司的做法正确 12.签发（），银行应予退票；并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。
A空头支票 B支付密码错误的支票 C出票日期使用小写填写D签章与预留银行签章不符的支票 13.下列关于商业汇票的表述中，不符合法律规定的有（） A商业汇票既可以由银行签发也可以由企业签发
B商业汇票的出票人必须具备的条件之一为出票人必须在银行账户中有足额的资金以保障票款可以按时支付
C商业汇票的提示承兑期限，为自汇票出票之日起1个月内 D商业汇票的付款期限，为自汇票到期日起10内
15.根据《票据法》的规定，下列各项中个，不会导致汇票失效的是（） A未记载付款日期 B未记载付款地 C未记载出票地 D未记载收款人名称 16.关于商业汇票的付款，下列表述错误的有（）
A商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理 B商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的， 承兑人不予受理
C商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，出票人不承担票据责任 D商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，背书人不承担票据责任 17.根据《票据法》的规定，下列关于商业汇票的说法中正确的有（） A签发票据时委托付款附有条件，所附条件不具备票据上的效力
B付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力 C背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具备票据上的效力 D保证不得附有条件，保证附有条件的，所附条件不具备票据上的效力
18.甲公司签发一张100万元的商业汇票给乙公司，乙公司在背书转让给丙公司的同时在票据的正面记载不得转让字样，丁公司从丙公司手中盗取该票据并伪造丙公司的签章将其背书转让给了戊公司，五公司将其背书转让给了庚公司，并注明只转让票据金额的60%，庚公司在向银行提示付款时被拒绝，则下列说法中错误的有（）
A 乙公司不得在票据正面记载不得转让字样
B 银行拒绝付款的做法正确，因为该票据实质不连续 C 银行拒绝付款的做法正确，因为部分背书票据无效
D 因乙公司在票据上记载了不得转让字样，因此任何票据当事人均不能对其行使追索权 19.ABC公司向其开户银行申请单位卡后将当日的一笔销售收入30万直接存入卡内，后用该卡购买了一辆
4 价值8万元的汽车，并支付20万元的货款，后将该卡销户，剩余2万元直接提取现金，则上述行为不符合信用卡管理规定的有（）。
A存入销售收入 B 购买汽车 C 支付货款 D 销户后提取现金 20.下列关于汇兑的特征的表述中，符合法律规定的有（） A单位和个人种种款项的结算，均可使用汇兑结算方式 B 汇款回单作为该笔汇款已转入收款人账户的证明
C 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销
D 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇
三、判断题
1.支票的出票人签发支票的金额不得超过签发时在付款人处实有的存款金额，禁止签发空头支票。（） 2.商业汇票背书转让时，背书人只在票据的背面签章而未记载被背书人名称的，可以由被背书人授权补记。（）
3.贷记卡存款无息，可以享受免息还款期或最低还款额，超过免息还款期后按月计收复利。 4.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理撤汇。（）
四、不定项选择题 C、ABCD、D、D、CD、BCD、BD、A、CD、C 1.水平公司是一家有限责任制公司，2012年，公司发生了下列事项：
7月28日，由于向农民收购农副产品急需大量现金，经总经理赵某批准，从公司当日的现金收入中直接支取8万元，从财务部长孙某个人存折上取出属于公司的现金5万元，并向农民开出5万元的借条； 10月12晶，签发支票一张，填写的出票日期为“零壹拾月壹拾贰日”字样，出票大写金额为“叁万零壹佰伍拾元正”字样。
要求：根据上述资料，回答下列题目：
1.根据《账户管理办法》的规定，对孙某应处以的罚款为（） A 1万-3万元
B 5万-30万元 C 5000-3万元
D 1000元 2.下列各项中，可以转入个人账户的有（）
A 农、副、矿产品销售收入 B 债券、期货、信托等投资的本金和收益C 纳税退款 D 工资、奖金收入 3.关于公司支票的填写，下列说法中正确的有（）
A 该支票的出票日期正确写法应为“零壹拾月零壹拾贰日”
B 该支票的出票日期既可以使用中文大写也可以使用阿拉伯数字填写 C 该支票中的中文大写金额填写错误
D 若该支票的出票日期未规范填写，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担
4.若银行明知孙某所存现金属于公司，根据《账户管理办法》的规定，应对银行处以的罚款为（） A 5000-3万元
B 1万-3万元 C 1000元
D 5万-30万元
5.下列选项中违反开户单位现金使用规定的有（）
A 向农民开出5万元的借条
B 用现金向农民收购农副产品
C 从公司现金收入中坐支现金 D 将公司自有现金存在孙某个人账户上
2.2011年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司欠再次催要货款。为了解决当时的“困境”，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。
10月，乙公司收到丙公司签发的银行承兑汇票一张，票面金额为60万，未背书转让就将该汇票交给了供货商抵付货款。之后供货又将该汇票背书转让给了丙公司，背书时未记载丙公司的名称，丙公司拿到杜撰后自己将自己的公司名称记载于被背书人处。汇票到期后，丙公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A向承兑银行B发出委托收款申请。承兑银行对该汇票进行审查后拒绝支付。 要求：根据上述资料，回答下列题目：
5 1.乙公司签发的这张转账支票属于（）
A 空白支票
B 空头支票
C 票据
D 有价证券 2.对于乙公司的该项行为，供应商可以（）
A 有权要求乙公司赔偿1000元
B 有权要求乙公司赔偿12000元 C 无权要求乙公司赔偿
D 继续找乙公司追索。 3.对于乙公司的该项行为，银行可以（）
A 对乙公司处以票面金额5的罚款
B 先付给供货商20万，并要求乙公司补付40万元
C 先为乙公司垫付，并要求乙公司尽快偿还，同时按日向乙公司收取利息
D 停止乙公司签发支票
4.关于银行承兑汇票，下列说法正确的有（） A A银行是汇票的承兑人，应承担付款义务
B 票据到期后，只要丙公司在约定期限提示付款，承兑银行就应无条件向丙公司支付汇票金额 C 承兑附有条件，视为拒绝承兑
D 银行拒绝付款的做法正确
5.关于汇票的背书，下列说法正确的有（）
A 乙公司将汇票转让给供货方时应在被背书人处签章，以保证背书连续 B 丙公司自己记载名称于被背书人处的做法不具法律效力
C 银行是因为背书不连续而拒绝付款
D 银行是因为丙公司自己记载名称于被背书人处而拒绝付款
6
