存货盘点作业指导书

发布时间：2020-03-03 01:41:09 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

存货盘点管理办法

编号：YSD10-ACC-203

版本：1.2

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.索引.文件修正一览表..................................................（页次：1/8） 1.目的 2.适用范围 3.定义

4.职责权限

5.作业流程与说明................................................（页次：3/8） 5.1.存货保管部门自行盘点作业..................................（页次：3/8） 5.2.年中及年终盘点作业.......................................（页次：3/8） 5.3.盘点要求..................................................（页次：4/8） 5.4.盘点报告.................................................（页次：4/8） 6.附件

6.1.盘点组织及权责表..........................................（页次：5/8） 6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表..（页次：6/8） 6.3.盘点人员分工表............................................（页次：6/8） 6.4.盘点表....................................................（页次：7/8） 6.5.年中及年终盘点流程图......................................（页次：8/8）

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文

件修正一

览

表

修改次数

提出日期

1 2015-6-29 2 2016-5-03 1.2 3 2017-9-25 1.3

修改版别

1.1

修

改

内

容

变更盘点报告格式

根据授权权限变更盘点报告签核权

限；

增加盘点要求：存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续；删除4.1条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”；5.4.4增加盘点检讨会内容；附件中删除呈核书。

“6.3.存货盘点说明及存货表册说明

表”删除； 5.4.4.修改为年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告

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1.目的：

为规范公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。 2.适用范围：

适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品。 3.定义： 3.1.存货

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 3.2.账面数

指某一货物在某库位的账目上所应该有的数量； 4.职责权限

4.1.各存货保管部门每月至少自行盘点一次，

4.2.财务会计部负责年中及年终盘点工作的规划及实施。

4.2.1.财务会计部负责制定盘点计划对盘点工作进行安排，召开盘点说明会议，修正盘点计划。

4.2.2.各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点； 4.3.各存货保管部门负责整理盘点报告。

4.4.财务会计部负责按核准的盘点报告进行相关账务处理。 4.5. 盘点报告差额5000元以下由各存货保管部门本部长签准，5000元（含）以上由总经理签准。

5.作业流程与说明

5.1.存货保管部门自行盘点作业

5.1.1．存货保管部门需根据保管存货的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划及安排日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。

5.2．年中及年终盘点作业

5.2.1.财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作的规划及安排，盘点计划包含：盘点组织及权责表（见附表1），盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表（见附表2），盘点人员分工表（见附表4）。 5.2.2.财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期10个工作日。并跟据各单位之反馈意见进行修正，并提前至少2个工作日召开盘点工作说明会议。

5.2.3.存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。 5.2.4.财务会计部负责依核准后的盘点报告进行相关账务处理。

5.2.5.盘点结束后，盘点表（见附表5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责人签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交存货保管部门。

5.3.盘点要求

5.3.1.存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生的进出明细要全部入账：特

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殊情况下有货物需要进出时，需向盘点人员提交进出单据用于核对，对于截止日时间后的收料、出货等，不纳入盘点范围（但要作好标识、记录）；

5.3.2.盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理，以方便清点；5.3.3.初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记；

复盘人员负责确认初盘数量准确性，同时在盘点表上复盘栏位做标记,如若复盘数量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。 5.3.4存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料的退库手续。 5.4.盘点报表

5.4.1.存货保管部门负责整理盘点数据，确认盘点差异，制作盘点报表，并申请签核流程。