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库存盘点管理办法
一、目的
为加强库存物资的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存物资的真实、准确、有效，确保账账相符、帐物相符，特制订本制度。
二、范围
1、盘点对象为北京众诚方源制药有限公司；
2、盘点范围包括： 2.1存货：
库存原材料、辅料、包装材料、成品、半成品、低值易耗品、周转材料 2.2资产：
生产用机器设备、车辆、维修工具及器具、杂项设备。 2.3办公用品及厨房用具：
办公用设备、办公用品、厨房用具等
三、职责
3.1每月底对库存原材料、辅料、包装材料、成品、半成品、低值易耗品、周转材料、办公用品、维修工具进行盘点一次并填写好库存报表； 3.2每年年末要求对存货类所有库存彻底盘点一次，并按要求填好库存报表。
3.3不论月度、年度盘点，如发现帐、卡、物不相符，都应及时查清原因，如无法查清应如实汇报，以便及时正确处理。
3.4仓库保管员和物品使用部门或使用人负责盘点前的库位整理、根据当月出入库增减库存,核定库存数后交财务部审核、对账。盘点过程中按实物清点、记录。盘点后核实差异原因。 3.5财务部负责做出盘点计划表，储运部经理负责库房具体盘点组织、协调工作，盘点的安排，仓库人员的调配，办公室负责办公设备及办公用品盘点工作（各具体使用部门需配合盘点）。
3.6公司财务部门负责对整个公司物资盘点数据进行最终核定，还可依据实际情况对库存物资不定期组织抽盘，督促仓库及时办理入库、领料、退料手续，真实反映生产车间和库房的物料领用和消耗情况，对不合理的领料进行反映、监督、提出整改意见。
四、程序要求
4.1盘点日期及周期
每月底进行盘点一次，每月15日—20日为盘点时间，每年终进行全面盘点，定于11月20—25日为年终盘点时间，逢法定节假日顺延。存货类、办公用品类、按月盘点，资产类、办公设备类及厨房用具按年盘点。
4.2盘点人员分工
4.2.1 涉及部门有：储运部、财务部、生产部、办公室（厨房）、化验室。 4.2.2 人员职责及分工：
4.2.1.1存货类（库存原材料、辅料、包装材料、成品、半成品）负责盘库部门有：财务部、储运部经理、仓库保管员。
4.2.1.2低值易耗品、周转材料：涉及车间的，负责盘库部门有：财务部、车间具体使用者、车间班长；库房保管的低值易耗品、周转材料，负责盘库部门有；财务部、仓库保管员、储运部经理。
4.2.1.3 资产类（机器设备类、维修工具）负责盘库部门有：财务部、设备管理员、车间主管；
车间生产工具及器具、杂项设备负责盘库部门有：财务部、设备管理员、车间主管、具体使用人。
4.2.1.4办公用机器设备、办公用品负责盘库部门有：办公室、使用部门主管、具体使用人、财务部；厨房用具负责盘库部门有：办公室、厨师、财务部。
4.3盘点前准备工作
4.3.1仓库保管员、具体使用部门或人将库存物资按大类，规格型号整理码放并做好标识。
4.3.2存货类盘点前一天仓库保管员负责将所有的出入库手续整理完毕，盘点过程中保证数据完整性、准确性。
4.3.3存货类盘点开始后原则上停止所有物资的进出库动作，紧急用料必须经副总经理批准方可。
4.3.4未经检验入库的物资放入待验收区，并做好标记，盘点时禁止将待验收区物资录入盘点表中。
4.3.5已经办理出库手续但实物还没有出库的，通知领料部门及时领走，特殊原因的单独存放并做好标记， 盘点时不记入盘点表中。
4.4盘点流程：
4.4.1每月财务于15日前做出盘点计划表并发出盘点要求，下发通知各部门。
4.4.2各部门接到通知后按盘点要求提前做好盘点准备工作并要相互配合将盘点工作完成好。
4.4.3 盘点后产生的差异，进行原因分析，写明差异原因，并统一上报公司副总，经审核后报总公司财务部提出处理意见，并履行相关报批手续，财务部按批准后意见进行账务处理。
4.5盘点要求
4.5.1盘点时按照物资实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错。
4.5.2所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替货品的实存数。
4.5.3盘点表格内所有项目不得修改，若确有需要必须经盘点人签字确认，方能生效，否则将追究相关人员责任。 4.5.4账外物资单独记录在空白表格上。
4.6盘点资料保存与确认
4.6.1盘点资料的保存：《库存盘点表》经盘点人签字保存在财务。 4.6.2盘点表使用电子格式，然后打印出来，各参与部门签字核对确认存档。
4.6.3手工盘点表填写要求书写工整、字迹清晰。 4.6.4最终盘点表上交财务结算，盘点表保管期限为1年。
4.7对盘点的日常检查
4.7.1财务根据实际情况，在日常工作中指派人员对货品盘点情况进行抽查，在抽查过程中，库房应给予配合。
4.7.2储运部负责人每月对成品库房、原料库房进行随机抽查，抽查结果作为考核仓库保管员的依据之一。
五、罚款内容：
5.1 每月未财务人员未按时制定盘点计划，未将盘点计划公布反馈，罚款30元/次。仓库管理人员不配合盘库的每次罚款50元/次。 5.2盘点表字迹不清晰、有涂改、通报批评相关部门，一年内累计2次相关责任人罚款30元/次。
5.3漏盘、错盘导致公司盘点差异，处罚相关负责参与盘点人员及部门，按50元罚款/人次，若参与盘点人员及部门一个年度内累计3次盘点出差错，100元罚款/人次。
附件《盘点表》
xx公司
2016年3月23日
