低值易耗品财务管理制度
1 由各部门每月提出计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销； 2 低值易耗品由使用部门指定专人负责管理，建立卡片和帐册。卡片一式两份，由采购部门专人管一份，使用部门专人管一份，财务部门登记明细分类帐。领料单必须由部门负责人签字； 3 对损坏和丢失的低值易耗品，分清责任，属工作差错的要由负责人填写报废单，部门负责人签字方可核销。属于个人过失的要按原价20％--50％赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理； 4 年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入帐。
《低值易耗品财务管理制度.doc》
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