目 录
1.目的：------2
2.范围：------2
3.职责：------2
4.内容：------2
4.1定义：-----2
4.2验收贮存管理：----------------------------2
4.3领用管理：-2
4.4报销程序：-3
5.相关程序：--3
6.相关记录：--3
7.参考资料：--3
8.附件：------3
9.历史和修订记载：---------------------------
31.目的：建立低值易耗品管理程序，规范低值易耗品的申购、采购、验收、保管、发放、领用等流程要求，使此项工作有序进行。
2.范围：适用于公司低值易耗品的申购、采购、验收、保管、发放、领用过程管理。
3.职责：
3.1申购部门负责按本程序对本部门使用的低值易耗品进行申购，参与验收，并按规定领用。
3.2办公室行政助理负责日常办公用品的采购工作，人力资源助理负责验收、保管、发放工作；物流部采购员负责日常办公用品以外的低值易耗品的采购工作，仓库管理员负责
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未经批准 不准修改
验收、保管和发放工作。
4.内容：
4.1定义：
低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如日常办公用品、管理用具、工具、玻璃器皿以及在生产经营过程中使用的耗材等（不包括劳保用品）。
4.2申购：
4.2.1各申购部门在每月25日之前根据实际需求情况填写本部门的“低值易耗品需求计划”，以及“日常办公用品需求计划”，经部门负责人、公司级分管负责人审核，总经理批准后，“低值易耗品需求计划”交物流部采购员，“日常办公用品需求计划”交办公室行政助理。“需求计划”单必须编号，编号格式：
△△XXXX - ○○**
△△：部门名称拼音缩写（办公室 BG；质量保证部 ZB；质量控制部 ZK；工程设备部 GC；生产技术部 SC；物流部 WL；财务部 CW)
XXXX：年、月，各两位数字
○○：需求计划类型（低值易耗品：01；日常办公用品：02；临时：03）
**：两位流水号（流水号需按年度编制，并按需求计划类型分计）
需求计划上应准确列明需求物品的名称、规格/型号、质量要求（必要时将详细参数附在需求计划后）、数量，要求的到货时间等。非标物品、定制物品、非常用物品应提前至少一个月编入需求计划；需要进口的物品应提前至少两个月编入需求计划。
4.2.2未按4.2.1的规定在每月需求计划中申报，但实际工作需要立即申购的低值易耗品由申购部门填写“临时需求计划”，说明临时申购的原因，然后按4.2.1的程序办理。
4.3采购：
4.3.1 采购部门采购人员应按照批准的需求计划进行市场调研、比价等工作。如果经市场调研，采购人员发现需求计划中有无法满足的需求，应立即与申购部门进行沟通，并尽快做出必要的变更（包括到货时限）。变更应填入原需求计划，经申购部门负责人、公司级分管负责人签字批准后生效。
4.3.2 市场调研、比价工作完成后，由采购人员负责将需求物品填入公司ERP系统并形成“采购订单”，经物流部部长、财务部负责人审核，总经理批准后执行采购。“采购订单”中填写的各项目必须能够和需求计划完全对应，标明对应的需求计划单号，并需填写上供应商名称、单价、金额等内容。
4.3.3 采购时应尽量从有资质的稳定的供应商处购买，本着质优价廉，票证齐全的原则，按要求的到货时间将物品采购到位；日常办公用品应尽量从大型超市采购。对于需要签订合同/协议的采购，（比如一次性购买金额超过1000元的；需要款到发货的；规格/型号，质量要求等较复杂的；非标、定制物品的；对方要求签订合同的等）应按公司的相关规定与供应商签订合同后才可购买；合同号应录入ERP系统相对应的“采购订单”。
4.4验收、保管：
4.4.1低值易耗品到货后，由采购部门验收人员会同申购部门指定人员依照需求计划单的相关内容进行验收。不合格的物品由采购部门验收人员录入ERP系统中的“到货拒收单”，注明拒收原因，并提出处理办法（包括换货、退货后重新购买、退货后不再重新购买、报损并重新购买、报损不再重新购买等，并注明处理时限），经申购部门负责人、物流部部长、财务部负责人审核，总经理批准后，打印交采购人员办理；采购人员需将处理进度登记在纸质“到货拒收单”上，处理结果经总经理审核批准后方可关闭。
4.4.2验收合格的低值易耗品由采购部门验收人员在ERP系统里填写“采购入库单”办理入库手续，保管人员根据 “采购入库单”上的品名、规格、数量对照实物核实无误后，完成入库手续。
4.4.3低值易耗品应按照种类或用途分类存放，专人保管；应按相关要求贮存，并做到标识清晰。
4.5发放、领用：
4.5.1领用部门（即原申购部门）在ERP系统里填写“领料申请单”，标明对应的需求计划单号，经领用部门负责人、办公室主任（日常办公用品）或物流部部长（办公用品以外的低值易耗品）审核后到保管部门领用相关物品。保管部门保管人员根据“领料申请单”发放领用物品，同时在ERP系统中根据“领料申请单”办理出库手续。
4.5.2领用人认为物品不符合要求或有损坏，可暂不领取，并填写纸质“领料拒收单”，由保管部门保管员签字确认后，由保管部门负责人安排必要的调查审核。涉及到生产、质量控制的物品的调查审核应有领用部门和质量保证部人员的全程参与。调查结果应填写入“领料拒收单”，由相关调查人员和保管部门负责人签字后生效。调查认为可以继续使用的，领用人重新办理领料手续进行领料；调查认为确有问题的，参照4.4.1的相关规定处理。
对于调查认为确有问题的，调查人员必须查找出问题产生的真实原因，并按照GMP或公司的相关规章制度的要求提出必要的整改建议，填写入“领料拒收单”，经保管部门
负责人，质量保证部部长审核，质量负责人批准后按照公司规定的程序实施整改。
5.相关程序：
无。
6.相关记录：
RC-05-PM-025-** 物品领料单（源程序编号：SMP-05-PM-021-**）； RC-05-PM-029-**需求计划（源程序编号：SMP-05-PM-002-**）。
7.参考资料：
无。
8.附件：
无。
