远通集团低值易耗品管理办法
为了加强低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循归口管理、分级负责、优化配置、物尽其用的原则，规范低值易耗品的购置、配备、清理、报废等各项经济活动，确保公司资产的安全完整，特制定本办法。
一、低值易耗品的管理范围：
1、低值易耗品是指企业使用的单位价值较低（单位价值在2000元以下）或使用期限较短（一般不超过2年）的工具、办公家具以及其他设备物品。对单位价值超过2000元但使用年限无法预计的易损易坏设施、物品（如：玻璃器皿等），也应当作为低值易耗品进行管理。
2、为便于管理，对集团公司及各单位的低值易耗品可分为： （1）、维修工具及用具（含工具箱和工具车等）；
（2）、办公家具和用品（桌、椅、床、柜、橱、茶几、小型沙发、盆）；
（3）、电器、仪器（电话、钟表、电视、CD、DVD、VCD、录放机、摄像机、音响设备、电器测试设备等）；
（4）、其它
3、按照国家税法和会计法的有关规定，结合集团公司经营管理的特点，对低值易耗品购置成本实行一次摊销。
二、值易耗品的购置：
1、低值易耗品的购置审批
1 （1）、批量购置的低值易耗品（一次购置数量较多，多个部门同时需用，总额在1000元以上），原则上由集团公司维修事业部（维修工具和小型设备类）和行政事业部（其它低值易耗品）统一办理，由使用部门按需领用。购置时由归口管理部门（维修事业部、行政事业部）编制预算表，经财务部审核，报总经理批准后办理。 （2）、零星购置单位价值在100元（含100元）以下，且一次购置总额在1000元（含1000元）以内的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，报分管副总（或子、分公司主管经理）批准后购置。
（3）、零星购置单位价值在100元以上的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品购置申请单》，经分管副总（或子、分公司主管经理）审核，报集团公司总经理批准后购置。
2、购置低值易耗品必须取得合法有效的结算发票，连同经集团领导批准的低值易耗品购置申请一起报集团公司总经理审批签字。
3、财务部门根据办理完各项审批手续且审核无误的结算发票及低值易耗品购置申请，填制付款通知单，网上报批通过后，由经办人员签字支付低值易耗品购置款项。
三、低值易耗品的日常管理：
1、所有低值易耗品均由各使用单位的财务部门负责建立备查登记簿进行管理，具体使用单位和部门必须安排专人兼职负责组织进行低值易耗品的定期盘点、清查、登记、清理及办理相关报批手续等。
2、低值易耗品的定期清查盘点最少每年进行二次，由集团行政
2 事业部牵头，组织财务及兼管人员参加。对清查盘点中发现的帐实不符问题，要查明原因，按相关规定进行处理。其中，对人为造成的损坏、丢失要追究相关责任人的责任，按价赔偿；对不按规定办理相关手续，乱拿乱用、随意转移或出借等造成的帐实不符，要对相关责任人员按规定进行BSC考核。
在本办法实施开始，各单位和部门要对原有的所有低值易耗品进行一次全面彻底的清查盘点，并以本次清查盘点的结果为基础，建立好低值易耗品备查登记簿（低值易耗品备查登记簿格式附后）。对本次清查中难以确定低值易耗品购买价值的，可按现时重置价格估价作为备查登记的价格，同时，对本次清查盘点的结果，要报集团财务部备案，并由集团财务部据以进行汇总分析。具体清查盘点的时间和工作安排由集团财务部确定。
3、新增的低值易耗品，无论是集团公司统一安排购置的或是本单位部门申请自行购置的，均要按规定办理相关的购置和领用手续，并要做好备查登记。
（1）、集团公司统一安排购置的低值易耗品，由集团公司相关部门提出低值易耗品购置申请报集团公司领导批准。购入并按规定程序办理报销或付款后，登记低值易耗品备查登记簿购入数；在各使用单位或部门领用时，依据使用单位或部门填制的低值易耗品领用申请，登记低值易耗品备查登记簿发出数；在进行低值易耗品清查盘点时，其备查登记簿上的结余数额必须与实际盘点数额相符。
（2）、使用单位部门申请自行购置的低值易耗品，购置时不得超出批准的品种规格、数量和价格。购入后按规定程序办理报销或
3 付款，同时按申请购置的用途使用，登记备查登记簿，并由使用人签字。
（3）、对所有低值易耗品进行贴签，标签上具体填明：物品名称、规格型号、物品编号、数量、使用（或保管）人。其中，物品编号按单位分类顺序编号，如某单位某台电脑，可编为：DN001号；某台电话，可编为：DH002号；某把办公椅，可编为：BGY003号等。对确实难以贴签和编号的小型工具等，可只在备查登记簿中登记其编号和使用（或保管）人。对使用（或保管）人发生变更的，要在备查登记簿上及时登记变更情况，并及时更换标签。其具体工作由使用单位或部门的财务人员和兼管人员负责。
（4）、对所有低值易耗品都必须落实具体的使用人（或保管人），对不能落实到具体使用人的，必须落实到具体负责的保管人，不得出现低值易耗品无人管理的现象。
四、低值易耗品的清理与报废：
低值易耗品因正常磨损不能继续使用的，对易损易坏类低值易耗品，实行以旧换新。其他的由使用单位部门提交低值易耗品报废申请，报集团公司领导批准后，据以注销备查登记簿的相关记录。其报废后的低值易耗品可作为废料予以处理。未经报批私自做报废处理的，视同在用低值易耗品，追究责任人的赔偿责任。
五、低值易耗品的调配转移：
（1）、低值易耗品在集团内部各单位间的调配转移，必须由调出单位填报低值易耗品内部调拨单，填明调配转移物品的名称、规格型号、原使用单位部门及使用人、拟调入单位、调配原因等，由
4 调入单位负责人和财务负责人签字后报集团财务部审批同意并备案。未经报批并办理规定手续，任何人员不得擅自挪用、移动、调换或出借公司的低值易耗品。
低值易耗品内部调拨单(具体格式见附表)一式三份，集团财务部签批同意后，调出单位、调入单位和集团财务部各执一份。同时，调出单位和调入单位分别以该调拨单为依据分别登记备查登记簿。
低值易耗品在本单位或部门内部间的调配转移，由本单位部门兼管人员负责，及时更换标签，并由新的使用（或报告）人在备查登记簿上登记签字。
（2）、公司员工调离原工作岗位时，必须向原所在工作单位的低值易耗品兼管人员办理所使用或所保管的低值易耗品移交手续，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品备查登记簿上签字确认。不办移交手续的，视同所使用或所保管的低值易耗品丢失，追究其赔偿责任。公司员工调离原工作岗位时，不得将其所使用或所保管的低值易耗品带走或带到新的单位部门或岗位。
（3）、对离开集团公司的人员，不办理低值易耗品移交手续的，不能办理其他离职手续。
六、低值易耗品的归口管理
（1）属维修工具、小型生产或维修用机器设备类的低值易耗品由集团公司维修事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。
（2）、属办公家具、办公工具、家电和除维修工具、小型生产或
5 维修用机器设备以外的其它各种低值易耗品均由行政事业部负责管理。具体包括该类低值易耗品的批量购置、报销签字、台帐登记、清查盘点和其它日常管理工作。
七、附则
本办法自2011年4月1日开始执行。 附表：
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1、低值易耗品购置申请单（格式）
2、低值易耗品报废申请单（格式）
3、低值易耗品内部调拨单(格式)、低值易耗品备查登记簿（格式）
5、低值易耗品使用标签（格式）
2011年4月1日
