项目工程中间计量及决算审核管理流程
（讨论稿）
第一章 总则
第二章 工程例会制度 第三章 工程中间计量的确定
第四章 工程竣工决算申报、审核及支付 第五章 罚则 第六章 附则
第一章 总 则
第一条 为加强工程项目建设资金的管理，有效保护各相关单位的正当利益，规范工程计量、决算编制及申报程序，明确工程中间计量、决算办理过程中建设各方的工作及责任，及时完成竣工工程的决算编制及申报工作，根据国家相关法律、法规，制定本流程
第二条 凡在本公司从事建筑工程、市政工程施工的有关活动及实施，必须遵守本流程
第三条 陇粤投资发展有限公司（以下简称：陇粤投资）、监理公司（以下简称：）、山东通达路桥工程有限公司（以下简称：山通路桥）、项目部依规定对建设工程计量、决算负责。
第四条 从事建设工程计量造价活动，必须遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。
第二章 工程例会制度
第五条 （例会时间）由监理公司组织召开工程例会。
例会由监理公司 主持或其指派的分管领导主持，陇粤投资、山通路桥、各项目负责工程师、各项目总监理工程师、施工单位及相关单位参加会议，会议须总结当周工作完成情况，安排下周工作计划，同时根据权限范围确定和汇总工程变更签证，提出必须由工程调度会解决的问题。
第六条 每次例会的第二天上午由指挥部组织召开工程调度会。
调度会由指挥部主要领导或其指定的分管领导主持，仰天岗管委会建设局、仰天岗管委会监察审计局、仰天岗管委会规划局、新余蓝天碧水开发建设有限责任公司领导及各项目总监理工程师（必要时通知设计单位）参加会议。
1 会议听取仰天岗管委会建设局和新余蓝天碧水开发建设有限责任公司关于本周公建项目建设进展情况和本周发生的工程变更签证量，形成意见。同时，会议还必须及时解决工程例会提出的问题。
第三章 工程中间计量的确定
第七条 根据施工合同、施工图纸、文件及相关规范要求，工程量分合同内图纸工程项目、设计变更项目、工程变更签证项目等三类分别计量。
第八条 合同内图纸工程项目工程量按图纸及招投标工程量清单内的工程项目进行计算。这类项目的工程量计算，要求注明工程项目所在的部位、桩号，并附工程量计算书。
第九条 设计变更项目工程量以“设计院发出的设计变更通知单和变更图纸”为依据，通过工程量计算书形式申报确认。
设计变更根据变更发生的原因将变更分为建设单位提出设计变更与承包人提出设计变更两类处理进行处理。
建设单位提出设计变更系指：非施工原因，因设计单位和建设单位要求，需改变工程的使用功能或提高与降低标准而发生的设计变更。此类变更由设计单位发出的设计变更通知书后方可实施。
承包人提出设计变更系指：因工程施工需要或承包人有明显优于施工图的设计方案能完成施工任务的，由承包单位提出的设计变更。此类变更由承包单位提出方案，向驻地监理工程师提出变更申请表经总监办1天内审核后，报投资单位和建设单位1天内批准认可后，在工程调度会上汇报讨论确定，由总监理工程师下达变更令，设计院下发设计变更通知单和变更图纸方可实施。变更申请表中需充分阐明变更理由（必要性和合理性）、变更范围、变更方案的比较、变更影响（工程量和投资的变化以及由此影响的连带变化）等等。
变更项目超过初步设计的概算批复金额10%以上则属重大变更，需由建设单位报新余市发改委申请办理调概手续。
第十条 工程变更签证项目根据签证发生的原因分为建设单位提出工程签证及承包人提出工程签证两类处理。
建设单位提出工程签证系指由于施工现场实际需要等各种原因，引起工程量变化，因建设单位直接下达书面工作任务指令而发生的现场签证。
承包人提出工程签证系指因施工现场的实际情况需要和各种原因，出现了与合同、2 图纸规定情况、条件和事实不符的事件和工程实际需要发生的由承包单位提出的现场签证。此类变更由承包单位提出方案，向驻地监理工程师提出申请经总监办1天内审核后，报投资单位和建设单位1天内批准，在工程相关会议按权限核定后，建设单位下发工作函或相关会议纪要。
根据建设单位发出的工作函或承包人提出经批准后的工程变更，承包人方可实施，实施后由承包单位、监理单位、新余蓝天碧水开发建设有限责任公司、仰天岗管委会建设局、仰天岗管委会监察审计局五方共同核实完成工程量。工程签证单可现场草签，但正式工程签证单必须在3天内完成会签，按时间进行编号，不得事后补充工程签证，参与签证的单位各留一份。
总监办应在每周四上午将本周所发生工程签证（注明签证起始号）统计给投资单位和建设单位工程师，并在工程例会核查备案，核查结果在每周五工程调度会上通报，发生事后补签证不予计量支付。对承包人的擅自施工、不合格工程的返工、为完成合同内工程量做的技术措施及施工合同规定应由承包人承担的相关费用等一律不得进行签证。。
所有的工程签证必须有建设单位下发的工作函、会议纪要或经审批的施工组织设计、方案相关的会议纪要等文件作为依据，签证内容包括产生的工程背景、原因、工序、公式、单位等，并必须附上以下证明材料：工程签证部位的影像资料、计算简图、测量原始数据、建设单位下发的工作函或经批复的申报方案等。
第十一条 工程变更签证项目的审核权限
工程变更单项签证增加工作量在2万元以内的，应报仰天岗管委会建设局局长批准后，在工程例会上确定通报，并由建设单位（仰天岗管委会建设局）下发工作函或会议纪要方可实施。
工程变更单项签证增加工作量在2万元—5万元以内的，应报仰天岗管委会分管领导批准后，在工程调度会上确定通报，并由仰天岗管委会建设局下发工作函或会议纪要方可实施。
工程变更单项签证增加工作量在5万元—10万元以内的，应报仰天岗管委会主要领导批准后，在工程调度会上确定通报，并由仰天岗管委会建设局下发工作函或会议纪要方可实施。
工程变更单项签证增加工程量在10万元以上的，在工程调度会上通报，报仰天岗管委会班子会研究批准后，仰天岗管委会建设局下发会议纪要或工作函方可实施。
3 第十二条 工程项目计量单价的计价原则
工程项目按工程量清单报价或合同单价进行工程中间计量；工程量清单外项目的单价或无工程量清单报价，按招标文件、投标文件和合同要求，承包人上报单价分析，总监办3天内审核后，报新余蓝天碧水开发建设有限责任公司3天内审核之后，报仰天岗管委会建设局3天内核查完，最终报仰天岗管委会监察审计局5天内审定后下发，作为工程中间计量单价。
第十三条 项目的材料、设备价计量单价计价原则
工程项目的材料、设备价的计取按合同中的材料、设备价格执行；合同文件中没有明确的材料、设备信息价时，按新余市发布的造价信息中该部分工程开始实施的当期材料价格执行；合同文件中没有明确的材料、设备价格且新余市发布信息价中无材料、设备信息价时，在后续工程中有建设单位主持或全程参与的公开招标时，按招标的材料、设备单价执行；如材料、设备在上述三种情况之外，承包人根据市场信息、整理资料，上报监理单位1天内确认、报投资单位和建设单位2天内审批、最终报仰天岗管委会监察审计局7天内核实确认的单价，并以文件形式下发执行。
第十四条 工程中间计量的要求
工程计量前需提供质量合格证明，如工程报验单、工程试验检验资料、材料出厂合格证等。所有计量的工程项目，必须明确工程量、工程单价后方能予以计量。无建设单位下达指令或无变更批准，已实施的工程所发生的费用由承包人自行负责。监理单位有权要求承包人按其规定的计量表格及具体要求提交工程计量，承包人不能按监理单位要求进行计量的，监理单位有权拒绝审核承包人的计量。
工程计量单价应统一，本月的计量单价不得与以前的计量单价出现偏差。如果本月部分工程项目的计量单价确须作调整，则以前该项目的所有计量单价应作相应调整；如遇材料价格变化比较大，造成相同项目的计量单价需调整时，根据合同要求，可在当月的相关计量项目后增加调差项目。
第十五条 工程中间计量的程序
工程计量须按月申报，在每月25日，承包人根据工程量清单报价或仰天岗管委会监察审计局下发计量单价及本月完成工程量，向总监办申报月工程计量；总监办收到承包人计量申请后必须在5天内审核完毕，报投资单位和建设单位工程师共同审核；投资单位和建设单位工程师在收到监理审核结果后必须在3天内集中审核完毕，并报仰天岗管委会建设局领导核查备案后，办理工程款（进度款）中间计量支付手续。投资单位和建设单位在收到监理审核结果后3天内未进行确认，从第7天起，承包人的工程计量即视4 为被确认，可做为工程进度款中间支付的依据。
第四章 工程竣工决算申报、审核及支付
第十六条 工程必须在完成竣工验收并达到合同要求的质量标准后，承包人才可申报工程决算。承包人应在工程竣工验收合格后的15天内编制完成工程决算，工程决算应按合同约定办理；合同未作约定或约定不明的，应依照下列规定与文件协商处理：
1、国家有关法律、法规和规章制度；
2、国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；
3、建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经承包人、监理单位、投资单位、建设单位认可的其他有效文件。
第十七条 工程决算必须包括以下内容
工程名称（桩号或段落）、施工时间、决算申报金额、编制单位（盖公章）及编制时间、决算编制依据、决算金额、工程量计算书、隐蔽记录签证、竣工图、施工合同、开竣工报告、施工组织设计、设计变更通知书及变更设计图、工作函及其他与造价相关的资料。
第十八条 工程竣工结算审查顺序和期限
承包人在规定时间编制完成工程决算和竣工图后应先报监理工程师审查，同时告知投资单位和建设单位工程师，监理单位在15天内审查完毕后应出具审查意见，该意见须总监签名并盖章，竣工图也须签名盖章；监理单位在规定时间内审查完毕后将承包人决算及监理审查意见报投资单位工程师，投资单位工程师将单项工程施工各方资料汇总，报公司有关部门和公司领导在10天内对决算进行审核、调整、汇总，形成上报工程决算，审定后以投资单位名义向仰天岗管委会建设局进行决算申报，仰天岗管委会建设局10天内初审后，由现场工程师、分管副局长、局长签字并加盖建设局公章生效。仰天岗管委会建设局将工程决算书原件移交给仰天岗投资发展有限公司，由仰天岗投资发展有限公司报仰天岗管委会监察审计局进行决算终审，仰天岗管委会监察审计局收到提交的竣工结算报告及结算资料28天内审查完成，并根据施工合同和投资建设协议书、补充协议书及有关文件，确定承包人竣工决算价款和投资单位投资收益结算价款。投资单位按仰天岗管委会监察审计局审定的工程决算金额和投资收益结算金额与仰天岗投资发展有限公司办理财务结算手续。承包人按仰天岗管委会监察审计局审定的工程决算金额与新余蓝天碧水开发建设有限责任公司办理财务结算手续。
第十九条 工程竣工结算时间
5 承包方当年完工的单项工程，当年向投资单位和建设单位办理工程结算，若工期在两个年度以上的工程（即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度），在年终进行工程盘点，向投资单位和建设单位方办理年度结算；待工程竣工后，再办理项目竣工结算。
第五章 罚 则
第二十条 违反本办法规定，对承包人蓄意增加工程内容、虚报谎报工程量、模仿监理人员或投资单位和建设单位工程师签字等不良行为的，经查实，除工程量不予计量外，由投资单位和建设单位对承包人处予决算额10%的罚款，构成犯罪的移交司法机关处理；对施工单位有意拖时间不上报工程决算等不良行为的，投资单位和建设单位不支付工程款项。
第二十一条 违反本办法规定，对监理单位不按时批复申报方案、不按时按实进行现场签证等不良行为的，对不合格工序进行计量签证和发生超前计量，监理单位对承包人提交的工程计量没有按要求进行审核并延误资金申报的，将对监理单位扣除该期计量监理费的10%作为处罚；对监理单位不按时审核决算，经查实，对监理单位全管委会通报批评，并处予标的额10%的罚款；情节严重的，取消该监理单位或监理人员在管委会的从业资格；构成犯罪的，移交司法机关处理。
第二十二条 违反本办法规定，对投资单位和建设单位及相关责任人不按时批复申报方案、不按时按实进行现场签证等不良行为的，经查实，造成承包人损失的，对其相关责任人员通报批评；情节严重的，给予党纪、政纪处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。同时，由责任单位对承包人给予相应的赔偿
第六章 附 则
第二十三条 本办法所称的承包人：指具有工程施工承包主体资格的施工单位。 第二十四条 本办法所称的工程师：指新余蓝天碧水开发建设有限责任公司和仰天岗管委会建设局派驻施工现场履行合同的代表。
第二十五条 本办法所称的投资单位：指新余蓝天碧水开发建设有限责任公司。 第二十六条 本办法所称的建设单位：指仰天岗管委会建设局。
第二十七条 本办法由新余蓝天碧水开发建设有限责任公司和仰天岗管委会建设局负责解释，本办法自xxxx年xx月xx日起实施。
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