武汉市洪山区财政局文件
洪财[2006]124号
洪山区财政局关于开展2006年度基层财政所
财政财务检查实施方案
各科(室)所:
根据湖北省财政厅（鄂财监发[2006]8号文件）关于印发《开展全省基层财政所2006年度财政财务检查方案》的通知精神，洪山区财政局决定2007年用一年的时间，在全区范围内开展一次基层财政所财政、财务收支检查。为了搞好对全区基层财政所2006年度财政、财务收支检查工作，特制定检查实施方案如下：
一、检查的指导思想
开展基层财政所财政、财务收支检查，是为了加强基层财政建设，规范基层财政管理，强化对基层财政所财政、财务收支情况的监督，维护正常的财税秩序，推动乡镇财政管理体制改革，全面促进乡镇经济的健康发展。
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二、检查的重点和内容
开展对基层财政所的检查，以2006年度财政收支，财务管理为主，检查的重点是：
（1）基层财政预算内、预算外收入状况
（2）财政收支平衡状况
（3）财政所年度财务收支、财务管理状况
（4）固定资产管理状况
（5）债权债务变动和货币资产的真实状况
检查的内容有：
（1）财政、财务管理制度是否健全、有无内控制度
（2）财会人员配备、设置是否合法合规
（3）是否按规定设置账簿，有无账外账
（4）是否按规定设置和使用了财政预算科目、会计科目
（5）账表、账账、账证是否相符
（6）会计档案资料是否齐全，管理是否规范
（7）年度预决算是否合规
（8）拨款、支出审批手续是否合法合规
（9）专项资金管理是否规范，有无挤占挪用情况
（10）有无违反规定程序购置、处置固定资产情况
（11）有无违反财经纪律的现象
三、检查的时间和步骤安排
这次检查共分为五个阶段进行，具体是：
（1）2006年11月至12月底：编制审定检查实施方案阶段 在局党组的领导下，根据洪山财政局的实际情况，研究制定全局检查实施方案，各基层财政所要结合自己的职责范围和工作实际，认真制定本单位的自查整改实施方案，各基层财政所的自查实施方案于2006年12月15日前交财政监督科。同时，要认真做好宣传发动工作，使广大基层财政干部充分认识开展此次检查的重要意义，以积极的态度做好自查整改、迎接局里的检查和上级部门的重点抽查。
（2）2007年1月4日至2月28日：基层财政所全面开展自查阶段
各基层财政所要按照《实施方案》确定的自查项目、内容和要求，认真开展全面自查，并将自查结果以书面形式于2007年3月10日前交财政监督科。财政监督科要根据自查进度情况，及时做好自查阶段的督察指导工作。
（3）2007年3月15日至6月底：全面实施检查阶段
按照《实施方案》确定的检查重点和内容，由区财政局组织检查小组，深入到每一个基层财政所，认真实施检查。对基层财政所的检查面要达到100%。检查过程中要严格按照《财政部门
内部监督检查暂行办法》，认真做好《检查工作底稿》、《询问笔录》和各种检查证据的收集、整理和归类。对检查中发现的重大问题和严重违规现象，检查小组要以书面材料及时向局党组汇报。对检查中发现的违规违纪问题要认真做好检查记录。检查小组对全局所有基层财政所检查结束后，必须针对每一个财政所作出相应的《检查结论》。《检查结论》中要有检查组提出的整改意见和检查组长的签字（盖章）。
（4）2007年7月1日至9月25日：检查整改和重点抽查阶段
首先将检查出来的各种问题进行归类排队，由局检查工作领导小组进行集中汇审，并提出相应的处理意见和整改期限。其次是各基层财政所针对《检查结论》和局检查工作领导小组提出的整改意见和整改期限，认真制定本单位的整改措施。通过认真检查整改，最后达到规范基层财政所管理，全面提高财政管理水平的目的。对检查出问题较多、整改措施不落实、整改效果不明显的财政所，局检查工作领导小组将派检查小组进行重点检查，帮助整改。
（5）2007年10月8日至12月20日：检查验收汇总上报阶段
根据省财政厅制定的统一验收考核标准，局党组将组织专门检查验收小组，对全局所有基层财政所规范化管理达标情况进行
考核验收。考核验收结果与年终目标绩效奖挂钩，对考核验收不合格的财政所，将对相关责任人进行严肃的处罚。财政监督科要对全局开展的专项检查工作进行全面监督检查，并认真做好检查工作总结和向市财政局递交的检查报告。
四、组织领导
为了加强对基层财政所财政、财务的专项检查工作的领导，确保对基层财政所财政、财务的专项检查工作质量，经研究决定，成立财政局“基层财政所财政、财务专项检查工作领导小组”，由余春华同志任组长，陈锋同志任副组长，日常检查工作由财政监督科牵头，农村财政管理科参与，检查小组由若干人组成。各基层财政所负责人均为本单位迎接检查的“第一责任人”。
附件：
1、2006年度基层财政收支情况检查汇总表
2、基层财政所2006年度经费收支管理情况检查汇总表
3、基层财政所2006年度财政专项资金管理使用情况检查汇总表
4、基层财政所2006年度执行《会计法》情况检查汇总表
5、基层财政所2006年末债权债务余额情况调查汇总表
6、基层财政所2006年财政财务收支管理情况检查存在问题汇总表
二OO六年十二月二十一日
主题词：财政财务检查通知报：市财政局抄报：区政府办室抄送：区审计局、区监察局武汉市洪山区财政局办公室2006年12月21日印发
共印45份
