广 州 中 领 税 务 师 事 务 所 有 限 公 司
GUANGZHOUZHONGLINGREGISTEDTAXAGENTCO.,LTD.
纳税审查报告书
穗中领税审字【2009】第1117号
广州市波威贸易有限公司：
我们接受委托，对贵公司2009年1月1日至2011年8月31日各税费的缴纳情况进行审查验证。我们根据我国现行税收、财政和会计法规，并按照《广州地区税务代理机构代理企业所得税汇算清缴、注销税务登记操作与监管程序》的要求,结合贵公司的具体情况，对贵公司提供的报表、帐本、凭证及有关资料进行审查，现将代理审查结果报告如下：
一、基本情况
1、成立日期：2007年9月30日
2、国税税务登记证号：440100665948824
地税税务登记证号：440100665948824
3、地址：广州市天河区龙口东路
28、36号大院自编6号301单元
4、法人代表：高艳萍
5、注册资本：人民币50万元，其中实收资本人民币50万元。
6、企业类型：有限责任公司
7、经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）
二、2009年1月至2009年12月涉税情况审查如下
（一） 增值税
贵公司本年度取得增值税计税收入919,921.79元，应交增值税49,178.55元,已交49,178.55元，期末无欠交。
贵公司本年度应交营业税0.00元，本年度已交0.00元，期末无欠交。
（三）城建税
贵公司本年度应交城建税3,442.50 元，本年度已交城建税3,442.50元，期末无欠交。
（四）教育费附加
贵公司本年度应交教育费附加1,472.33 元，本年度已交教育费附加
1,472.33元，期末无欠交。
（五）个人所得税
贵公司本年度应交个人所得税784.95元，已交个人所得税784.95元，
期末无欠交。
（六）印花税
贵公司本年度应交印花税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（七）车船使用税
贵公司本年度应交车船使用税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（八）市区堤围防护费
贵公司本年度应交堤围防护费1,195.90元，已交1,195.90元，期末无
欠交。
（九）企业所得税
贵公司本年度实现利润-157,278.97 元，经审查纳税调整增加2,806.81
元，纳税调整减少0.00元，纳税调整后所得额-154,472.16元，弥补以前年度亏损0.00元，应交企业所得税0.00元，已交企业所得税0.00元，期末无欠交。
（十）社会保险费
本年应交社会保险费46,108.31元，已交46,108.31元, 期末无欠交。
三、2010年1月至2010年12月涉税情况审查如下
（一） 增值税
贵公司本年度取得增值税计税收入0.00元，应交增值税0.00元,已交
0.00元，期末无欠交。
贵公司本年度应交营业税0.00元，本年度已交营业税0.00元，期末无
欠交。
（三）城建税
贵公司本年度应交城建税0.00元，本年度已交城建税0.00元，期末无
欠交。
（四）教育费附加
贵公司本年度应交教育费附加0.00元，本年度已交教育费附加0.00元，期末无欠交。
（五）个人所得税
贵公司本年度应交个人所得税536.40元，已交个人所得税536.40元，
期末无欠交。
（六）印花税
贵公司本年度应交印花税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（七）车船使用税
贵公司本年度应交车船使用税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（八）市区堤围防护费
贵公司本年度应交堤围防护费0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（九）企业所得税
贵公司本年度实现利润-207,225.31元，经审查纳税调整增加0.00 元，
纳税调整减少0.00元，纳税调整后所得额-207,225.31元，弥补以前年度亏损0.00元，应交企业所得税0.00元，已交企业所得税0.00元，期末无欠交。
（十）社会保险费
贵公司本年度应交社会保险费20,811.20 元，已交20,811.20元, 期末
无欠交。
三、2011年1月至2011年8月涉税情况审查如下
（一） 增值税
贵公司本年度1月至8月取得增值税计税收入80,208.37元，应交增值税5,506.98元,已交0.00元，期末欠交5,506.98元。
（二）营业税
贵公司本年度1月至8月应交营业税0.00元，本年度已交营业税0.00元，期末无欠交。
（三）城建税
贵公司本年度1月至8月应交城建税385.49元，本年度已交城建税0.00元，期末欠交385.49元。
（四）教育费附加
贵公司本年度1月至8月应交教育费附加110.14元，本年度已交教育费附加0.00元，期末欠交110.14元。
（五）个人所得税
贵公司本年度1月至8月应交个人所得税357.60元，已交个人所得税357.60元，期末无欠交。
（六）印花税
贵公司本年度1月至8月应交印花税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（七）车船使用税
贵公司本年度1月至8月应交车船使用税0.00元，已交0.00元，期末无欠交。
（八）市区堤围防护费
贵公司本年度1月至8月应交堤围防护费80.21元，已交0.00元，期末欠交80.21元。
（九）企业所得税
贵公司本年度1月至8月实现利润-178,475.71元，经审查纳税调整增加222,232.49元，纳税调整减少0.00元，纳税调整后所得额43,756.78元，弥补以前年度亏损43,756.78元，应交企业所得税0.00元，已交企业所得税0.00元，期末无欠交。
（十）社会保险费
贵公司本年度1月至8月应交社会保险费8,048.60 元，已交8,048.60元, 期末无
欠交。
四、清算期间涉税情况审查如下：
（1）、2011年9月1日至9月30日清算期间内，贵公司全部资产162,956.83 元，各项负债6,292.73元，各项损失0.00元，企业未分配利润-613,422.88元，各项基金0.00元，清算费用0.00元，实缴资本500,000.00 元，计算企业清算应纳税所得额为0.00元，应纳清算所得税为0.00元。最终贵公司企业所得税清缴情况以税局认定为准。
（2）、贵公司至期末亏损613,422.88元，无利润可再分配，没有发生代扣代缴“利息、股息、红利所得”项目个人所得税事项。
五、其他需说明事项
本报告是在贵公司提供的报表、账册、凭证等资料的基础上完成的，贵公司对资料的真实性、合法性、完整性负责。我们未能对账册之外的事项发表意见，如由于贵公司没有据实提供资料而造成我所纳税审查不实，经济、法律责任全部由贵公司承担。
附件：
1、2009年-2011年8月31日应交税费明细表（共2页）
2、2009年-2011年8月31日企业所得税审查调整表（共2页）
3、2009年-2011年8月31日资产负债表（共2页）
4、2009年-2011年8月31日利润表（共2页）
5、中华人民共和国企业清算所得税申报表（共1页）
6、资产处置损益明细表（共1页）
7、负债清偿损益明细表（共1页）
8、剩余财产计算和分配明细表（共1页）
广州中领税务师事务所有限公司中国注册税务师：
广州市越秀区白云路22号嘉星广场2305房中国注册税务师：
联系电话：8365005683650515二O一一年九月二日
