工程项目财务内控制度
第一章 总 则
一、为了加强会计管理工作，规范基本建设财务的管理和监督，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和《基本建设财务资金规定》的要求，制定本制度
二、财务各岗位之间，既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持会计工作正常有序的完成。
三、会计人员之间必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效地完成本职工作。
第二章 会计机构设置
四、设立单独的财务部门，内设财务人员２名：会计１人，出纳员１人。
第三章 会计工作目标
五、主要负责审核财务票据，核算项目发生的所有经济业务，对项目资金实行全程的监督和控制。
六、及时编报年度决算和竣工决算。
第四章 会计人员岗位责任制
（一）会计岗位职责
七、负责登记财务总账及各种明细账目。要求数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。
八、负责编制年度决算、竣工决算和其他方面有关报表。
九、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。要严格支出范围和标准，把支出控制在概算批复的规定之内。
十、认真审核工程价款结算、建设单位管理费的支付。 十
一、上级财务机关检查工作时，要负责提供财务资料和反映情况财务情况。
十二、定期核对固定资产账目，作到账物相符。
十三、定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档，并负责财务档案的管理。
十四、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
十五、严格遵守、执行国家财经法律、法规和财务会计制度，做好会计工作。
（二）出纳员岗位职责
十六、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的要拒绝办理报销手续。
十七、要根据原始凭证，记好现金和银行账。书写整洁、
数字准确、日清月结。
十八、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。、
十九、负责支票签发，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
二
十、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票。
二十一、及时与银行对账，作好银行对账调节表。
二十二、严格遵守、执行国家财经法律、法规和财会制度，作好出纳工作。
第五章 财务管理
二十三、工程款结算部分资金市财政实行国库集中收付管理，由市财政根据建设管理单位提出的拨款申请直接拨付到施工单位。
二十四、预付工程款根据专用合同条款中预付款支付款项执行。
二十五、拨付工程进度款时，主要审核以下几方面： （１）是否有监理部门对拨款意见的签章。
（２）是否有甲方现场工程技术人员对工程进度的确认。
（３）是否经项目法人的批准。
（４）是否有正规的票据。
（５）是否根据合同的规定扣留工程质量保证金。
工程建设管理处
二ＯＯ八年七月
