财务内控制度——计量验收制度
第一章 总则
第一条 为了加强存货管理，制定本办法。
第二章 存货入库
第二条 外购货物（材料、低耗品等）入库，经检验人员验收，仓管人员应清点后填制材料入库单一式三联，一联登记仓库帐，一联交公司会计登记存货帐簿。检验人员对质量负责，仓管人员对数量负责。
第三条 外购材料在使用中发现质量问题，需要换货，应填制红字入库单。新换入货物，重填入库单。需退货的，如尚未付款，填制红字入库单退货。已经付款的，应书面报告公司财务部，以退回发票，由经手人负责收回货款。如货款被供货商扣压造成损失，进货经手人和工厂质检人员应负经济责任。
第四条 产成品完工通过质检，仓管人员应填制产品入库单一式三联。
第三章 存货出库
第五条 车间领用材料，应填写领料单或材料出库单一式三联。
第六条 各部门领用低值易耗品，应填写领用表或出库单。一次性用品，仓库按月汇总后报会计转帐；重复使用的用品，领用时不报会计，报废时报会计销帐。
第七条 产成品发出，根据公司船务部发出的出货通知单，填写提（送）货单一式三联。其他非销售性零星出货，根据厂长或总经理的审批单填写提（送）货单，但应注明出货原因如样品、礼品等。
第四章 存货记录与内部稽核
第八条 仓库设置的存货明细帐，材料帐应与产成品帐分开设置。主要材料按品名规格设明细，辅助材料可合并。仓库帐目核算以数量为主，金额为辅。材料购进，单价及金额应逐笔登记；材料发出仓库及公司会计均按日汇总登记；主要材料的发出金额采用先进先出的方法按日计算登记；辅助材料的发出、产成品出入库平时只记数量，月末根据会计计算的结转单价登记金额。
第九条 仓库每月月末应统计填写《月份出货统计表》，交公司会计核对无误后交公司财务部，以与合同及收款情况相核对。
第十条 每月月末工厂会计应与仓库核对存货帐目，发现出入及时查明原因予以调整。
第十一条 仓库应定期进行存货盘点，盘点表及帐实相出入的情况应报告公司财务部处
理。盘点至少每半年进行一次。
第五章 附则
第十二条 本办法自2001年 月 日实施。
