存货盘点流程及管理规范
【目的】
制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。
【盘点范围】
仓库所有库存商品、促销品、包装物等。
【职责】
仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业，及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。
【盘点方式】
1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行）；
2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点；
3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。
注：月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在处理月末差异时，仍应按照《周盘流程及管理规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理，并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。
【时间安排】
1、周盘初盘时间：每周周一进行货品初盘，确定初盘数据及初盘差异，时间计划在当天完成；
2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目，仓管会计必须进行复盘，以验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的，必须将盘点差异情况反馈给物流经理。
3、不定期抽查稽核时间：由物流主管会计负责稽核盘点数据，发现问题，指正错误，落实责任人，时间安排在复盘结束后进行。
【盘点方法及注意事项】
1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。
2、盘点时注意货品的摆放，盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序。
3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。
4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免数据丢失。
5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。
6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”；不按盘点流程作业等。
7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，每发现一次，扣单月考核分3分。
8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的，对盘点责任人当月考核视情况每次扣5-20分。
【盘点汇总情况上报】
1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。
2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的，要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。
3、盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。
4、编制盘点差异表，并上报财务、物流部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。
5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息（差异原因、责任人）逐笔登记盘点差异表，务必将所有差异原因全部找出。
6、编制周盘差异表，并以OA形式上报物流总监，物流经理，物流副经理，及财务部门主管处。
7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。
8、最终盘点处理结果需经仓库主管、仓库会计、责任人三方签字确认，并于次日早例会进行公示。
9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。
【相关部门配合事项】
1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库，并开具入库单据，录入ERP；不能确定客户名称的退货，由仓库主管确认暂时归入“退货暂存库位”。
2、检查垛卡的管理及规范书写，要求保管员规范登记、保管垛卡，做到逐笔登记、字迹工整、每笔结余，最大限度的保证盘点数量的准确性。
3、保管员对垛卡及货物应做到日清月结。在保管会计每周盘点前，自行进行盘点前准备工作，盲盘后可到财务进行ERP的核对核查，如有账面与实货不符现象，及时上报，及时处理。
4、监督仓库管理员对所管辖区域的货品进行整垛处理，严禁一货多位，多货一卡，严禁乱堆乱放。
