关于进一步规范财务报销制度及相关程序
的通知
处各科室、店塔收费站、转龙湾收费站：
根据上级有关严格财务管理的规定，为进一步规范财务管理制度，加强财务内部管理，我处财务报销制度较落后。在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、票据零散、正反颠倒、金额被粘住、乱而不齐，或者是把票据用订书钉装订，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。为确保我处财务工作发展战略的顺利实施和进一步加强财务工作规范，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合我处实际，现将财务报销制度、财务借款制度及相关程序进行了统一，财务报销制度及相关程序规范制度实施如下，望各部门遵照执行。
一、审批制度
二、借款管理规定
二、报销票据粘贴格式要求：
粘贴票据时采用鱼鳞式票据粘贴格式，参照如下：
1、将需要粘贴的同类票据（如餐费类、出租车票类等）分类集中在一起；
2、到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时，将胶水涂抹在票据左上侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从右往左均匀排开横向粘贴，不能将票据贴出粘贴单外，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；
3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；
4、票据比较多时可使用多张粘贴单；
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内；
6、粘贴在粘贴单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 注意事项
1、不要把票据颠倒放置、粘贴。
2、不要用订书机订票据。
3、不能用固体胶棒粘贴。
4、不要将金额粘住。
5、对于粘贴不规范的票据，票据零散，经财务审核退回，并请自行重新粘贴。
此通知自发布之日
