**公司 报销票据管理规范
为了完善公司的会计档案管理，规范和指导员工对财务报销票据的取得、粘贴、填制等，根据《会计基础规范》的相关要求，制定本规范。
一、取得原始票据的要求和注意事项
1、除交通票及特殊行业定额发票外，所有与公司业务相关的报销票据（包括出差住宿费）台头要完整正确填写“**公司”，不可速写或简写，更不能写成个人。
2、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，应尽量附有加盖销售商发票章或销售章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头。
3、会议费或会务费应按照相关规定完善会议的相关材料。
4、研发项目测试化验加工费报销时必须提供测试报告。
5、所有经济业务均应提供正规合法票据,能取得或应该取得增值税专用发票的业务应尽量取得增值税专用发票，并将抵扣联及时交财务验证；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不能报销。
二、票据整理、粘贴
1、票据分类 对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、业务招待费等等，按照费用类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写《差旅费报销单》、其他内容填一般《报销单》粘贴在每笔报销单据的最上面做为报销封面；
2、准备粘贴底单
粘贴底单可用使用过的普通A4纸裁成报销单据大小做为票据粘贴底托。
3、将尺寸较小的票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外，同时注意在左边留下一定距离的装订位置，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
如图：自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。
4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴底单上按照大的在上小的在下的顺序粘贴，以便于翻阅为标准；
5、票据比较多时可使用多张粘贴底单；
6、对于比粘贴底单大的票据或其他附件，也应沿左侧预留装订位右侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
7、粘贴时不可将票面有效金额和文字信息遮盖无法看见。
8、不要将票据倒置粘贴；不可用订书机订票据；
9、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴（使用固体胶棒粘不牢，易脱落）。
三、报销单的填制
1、报销单封面应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写，不能使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，经办人、报账人、单据张数等信息应填写完整。
2、报销单应按发票性质及费用类别分别填写，如办公费、通信费、低易品等，如使用一张报销单，要分笔数逐行填写。其中，业务招待费须单独粘贴和填写报销单并附上明细清单。
3、报销单各项内容要填写清楚，尤其是部门、合计大写、小写等，采用银行支付方式需注明收款单位、开户银行、银行帐号等信息。与项目直接相关的成本费用，要写明项目编号、业务分类。公司业务分类包括：1）光学测量、2）光学缺陷检测、3）电子光学、4）其他等四种（微电子可分为：宏观检测、service、chiller等三类）。
4、事由栏的填写应大概能反映报销发票记载的交易内容。
5、差旅费报销人根据出差地点、期间、项目差旅费报销的有关规定计算各费用项目允许报销金额和超标金额，并将结果填列在《差旅费报销单》。报销单各项基本信息如部门、姓名、项目编号、项目名称、出差地点、出差事由、出发和到达日期等需填写清楚完整。出发和到达日期需跟交通票据反映的出差期间相吻合；出差伙食补助实行包干制，依据实际出差天数计算填列，无需票据；出差地外埠市内交通费按规定标准凭车票据实报销。
6、对外采购业务（包括资产、材料、劳务等）报销时，除将相关发票账单按照上述要求粘贴填制报销封面外，还需将事前办理的手续齐全的《物品请购单》附后。采购后直接领用的没有出入库手续，但必须注明使用去向（项目编号、生产订单号等）
7、对于按合同约定周期付款的业务，无论预付款或后续分期付款，经办人必须填制《对外付款申请单》，清晰填制相关内容，如收款人银行信息、合同总金额、已付金额、本次支付金额、是否收到发票并做简短情况说明等，同时将合同复印件附后逐级提交领导办理审批手续。
四、本办法自发布之日起执行，由财务部负责解释，总经理、董事长核准后实施。
2015年7月2日
