原始票据审核及报销填制要求
1.1原始票据
一、原始票据的审核内容：
1.原始票据的名称、填制日期、填制单位名称和填制人的姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等应完整且准确无误，并加盖填制单位的公章或发票专用章（加盖两次发票专用章的视为无效票据）。如一张发票不能开出所有的经济业务内容请开几张发票或提供税控机打印出的增值税发票销货清单。
2.报销的原始票据必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认；填制的原始票据不能涂改、挖补，如发现有错误的应重新填开。 3.报销票据必须是合法的正式发票.是套印有“全国统一发票监制章XX市国家税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据.在此需要说明发票真伪辨别有如下方法：
3.1新版普通发票现在都采用有防伪水印的纸张进行印制了，你在阳光下看，可以清晰的看到菱形的水印图案，菱形中间有“SW”的字样。
3.2.发票票据上方中间有无椭圆形的红章，章的上方标有“全国统一发票监制章”，章下方标有“国家税务局监制”的字样。中间还有发票所在地的简称及名字。
3.3发票下方有无加盖卖家的发票章及公章，没有的话是无效的发票。
3.4定额发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，可以拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，请税务服务人员协助查询。
4.原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴.5.原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，发票不得连号，尤其是公交车票.6.原始票据的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加盖的收款单位印章一致.7.大写金额到 “元”或“角”为止的，应在其后加写“整”或“正”字；到“分”为止的，其后不再加写。
8.电脑制作的原始票据，签字要求手签，不得在电脑中输入。 2.1报销填制
二、报销填制要求：
1.费用报销采用“费用报销”形式,格式如2.1.1。
1.1“费用报销单”用于汇总报销一个费用项目的多个（含1个）单据，将汇总金额书写于“费用报销单”的大小写金额栏，大写要顶在（）后面写，大小写要一致，并在报销单摘要栏同时注明具体事由。如备注人员名单以及物品清单等比较多时，须将附件另附报销单背面。
图2.1.1费用报销单
1.2报销无票据的款项，原则上是不予报销，但公司人性化管理，结合实际情况可以用部分发票替代，但要写两张费用报销单。第一张是真实发生的，在“内容摘要”栏说明不能取得单据或丢失单据的具体原因，并附相关凭证证明或证明人签字等。第二张费用报销单请根据替代发票内容填写（参照6.1）。
1.3不同费用类型（主要指费用科目）不应合并在同一张报销单上，正规票据与非正规票分别填报。
1.4报销凭证必须用黑色签字笔或钢笔填写，报销凭证的大小写金额相符，且不得涂改。 1.5报销凭证上要注明附件张数，所附原始凭证张数的计算一般以原始凭证的自然张数为准。如果记账凭证中附有原始票据明细表，则把明细表及其附张数一并计入附件张数之内。
2.费用报销填制具体要求: 2.1餐补：注明餐补时间、几餐/天;和工资一起发放。
2.2业务招待费：注明招待对象、时间、地点、项目及WBS，如新开发客户请在OA中填写新开发客户申请单作为附件。
2.3差旅费与市内交通费：
2.3.1市内交通费：不填写差旅费报销单，而是粘贴在“统一报销单上报销，并需符合以下要求：a、公交车票必须注明起止时间、地点、事由，有票号连续的要注明同行人；b、打的费注明起止地点、打车事由；c、及时报销，发生费用次日起七天内有效。
2.3.2差旅费报销：填写差旅费报销单，格式如图2.1.2。并粘贴在“差旅费报销单”上。详细注明出差人、部门、职等职级、出差事由/目的、出差地点、出差日期等内容，并需附上《出差申请单》、车票等单据.如若出差期间有餐费补助, 则差旅费来回发票与餐费补助应在同一报销单上体现，根据原始凭证制作明细表，作为一张原始凭证，同时在差旅费单上再注明所附原始凭证张数。
图2.1.2差旅费报销单
2.4报销凭证必须有经办人、部门主管签字，金额超过3000元以上需要事业部主管、财务经理（主管）签字，10000元-50000元由总经理签字，超过50000元以上董事长的签字并附件齐全方可报销；授权签字的，要有书面授权；无书面授权经微信同意的必须在事后一个月内补签字。
2.5报销单必须填写项目及WBS号，如无WBS，请填写无。 2.6和项目相关的所有费用需要PM相关人员签字。
2.7非赛腾公司人员报销请在报销单左上角标明所属公司名称。
3.汽车费用：车辆维修须附车辆维修申请单以及维修的结算清单。公司车辆过路费、停车费等须附出差/用车申请单及司机组长签字等；对于私车公用的，请先和公司签订私车公用协议并保证服务日期在有效期内，油费按1元/公里计算，过路费以实际发票为准，用车人员自行填写费用报销单交部门主管审核签字后交财务报销、以油费发票和《私车公用登记表》
为报销凭证附件；如需私车公用必须开至大门卫保安监督记录里程数，方可出行，私车公用必须有总务车辆负责人签字财务才可以报销。
4.物品购买：
4.1采购办公用品：报销时附采购订单、请购单或者工作联络单、送货单、暂估单（仓库人员签字）、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）
4.2零星采购报销：报销单后附采购订单、暂估单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）
4.3外协采购报销：报销单附托外加工单、托外检验缴回单、托工缴回单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）
4.4固定资产采购：金额超过2000元以上在OA中走《固定资产购置申请》，审批完成后集成至SAP的固定资产采购单，报销时附发票、采购合同、《固定资产购置申请单》、《固定资产采购单》、《固定资产验收单》等单据。（《固定资产采购单》交由采购主管、财务经理、总经理、董事长审批，审核签字后，采购部门购买设备）
注：a、所有费用次日起七天内有效，每月最后一天各部门将本月未递交的所有费用报销单交给财务人员，不准跨月报销。（鉴于有些特殊情况报销超过1个月的报销80%，超过两个月不允许报销。）
b、除员工餐费和工资一起发放，其他费用报销时间：周一下班前把上周二至本周一费用汇总到费用会计，审核无误后，周三出纳会把各员工报销的费用打入个人工资卡中（或部分现金报销）。
