推荐第1篇：回款证明
证明
中国民生银行浦发正分营：
我单位收到贵行签发的银行承兑汇票一张，票面要素如下： 票号：30500053 22614941
出票日期：2013年4月17日
出票人：河南杜康酒业股份有限公司
收款人：周口祥龙四五贸易有限公司
汇票金额：壹拾万元整（¥100000.00）
汇票到期日：2013年10月17日
此汇票由于我公司财务人员失误，在背书时骑缝章加盖模糊不清晰。我单位同意承担由此引起的一切经济责任。
特此证明！
本单位背书印鉴如下：
2013年6月13日
推荐第2篇：回款作业指导书
国际业务合同回款作业指导书
一、目的
规范国际业务合同回款的流程，明确责任人的职责，提高回款质量
二、范围
国际业务没有完全回款的合同
三、职责
1，销售经理负责在各个回款点进行催款和回款；
2，商务专员负责在各个回款点前提醒销售经理回款；
3，销售经理提供客户汇款水单后，商务专员登录Ehetong，分配合同、金额；
4，对印度合作伙伴的合同回款，商务专员按照约定付款方式、时间，及时跟进合同回款情况，回款后，商务专员登录Ehetong，分配合同、金额；
四、程序
1，在合同签订、收到正式订单后，商务专员及相关项目经理共同制作本项目的“回款计划检查表”，将合同（订单）中约定的回款时间点或回款触发点（后称检查点）记录于表中，经部门经理确认后由商务专员保存管理；
2，通关一周内，商务专员登录外管局监测网站，对回款条款进行申报，对因系统问题或实际回款时间不确定等问题造成的申报不成功，准备全套单据，到外管局进行现场申报；
3，在合同执行至检查点时，销售员须完成相应的回款计划，如果是不确定的检查点，比如由生产环节、运输环节决定的检查点，由商务专员提醒销售员进行回款；
4，如果由于现实情况，在销售员努力下买方仍不能按时回款的，由销售员提出书面申请、买方回款计划，经批准后可以将检查点根据实际情况后延。相关申请、买方回款计划或电话记录同“回款计划检查表”一并保存。
5，对直接和国外客户签单的合同，财务通知回款后，商务专员按要求准备合同、发票（正本）交给财务，财务负责同银行结汇；
6，款到公司账户后，商务专员登陆ehetong进行合同分配，认领款项；
7，回款统计，包括但不限于：订单号，回款比例，金额，回款时间。
五、应保存的记录
1、回款计划检查表
2、延时付款申请
3、回款计划
4、合同
5、发票
说明：所有纸质文件以合同号为依据，同合同保存在同一文件夹，方便追溯查找。
推荐第3篇：回款委托书
回款委托书
国药控股铁岭有限公司：
兹委托
同志（身份证号：
）负责我公司品种： 在贵公司的销售结算业务，并以银行承兑汇票形式收取货款。
单位名称：
开户行： 账号：
委托期限：2018年01月04日至2018年12月31日
此处为受托人身份证正反面，加盖公章
受托人：
委托单位：
法人代表（签章）：
推荐第4篇：回款协议书
编号:
回款协议书
甲方（买方）：
乙方（经销商）：
丙方（银行）：
就乙方向丙方申请授信以保证甲方供应的事项，甲、乙、丙三方协商一致，达成如下协议：
第一条：根据甲方与乙方购销合同条款规定，货到甲方指定地点验收合格后甲方应按购销合同约定的付款期限付款，有关应付款项将直接汇入乙方在丙方开立的账户，乙方名称：；开户行名称：；账号：。
第二条：上述账户为甲方与乙方之间的唯一结算账户，未经丙方书面同意，甲乙双方不得更改。乙方在已经履行购销合同全部义务和责任后，如甲方未按上述协议条款执行的，甲方同意以应付而未付往乙方在丙方开立账号的金额为限对丙方承担责任。
第三条：乙方将以甲方为付款人的应收账款全部质押给丙方，甲方已经知悉了该事项，对此不持异议。
第四条：其他未尽事宜，由甲、乙、丙三方协商解决。
第五条：本协议一式三份，三方各执一份，三方签字盖章后生效。
第六条：本协议有效期截止为年月日。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：丙方（盖章）：
签约日期：签约日期：签约日期：
推荐第5篇：回款技巧
回款技巧
一、识别欠债的类型
追回欠款之前，销售人员首先要明确识别欠款的类型。
1.恶意欠款
恶意欠款者普遍表现为具有专业性，即有更多的经验和耐心。通常欠款人面对追款的销售人员会感到惭愧和紧张，但是恶意欠款者在最初面对销售人员的追款时，通常表现得不慌不忙，热情地招待销售人员，给人忠厚真诚之感。如果销售人员提到追款事宜，他们会做出承诺，并拖延交款日期。等到约定的日期到达，销售人员再次来催款，他们的态度就会发生转折，一改之前的热情，变得不耐烦起来，甚至找理由将恶意欠款转变成原由性欠款。恶意欠款者最终会以沉默应对销售人员的追款。总而言之，大多数恶意欠款者的招数如出一辙：貌似真诚→承诺→拖延→沉默。
销售人员面对专业赖账人士一定要紧追猛打，应对恶意欠款者的最好时间段是第一个阶段，即欠款者貌似真诚、试图稳住局面时，销售人员要抓住时机，及时取证。
2.技术性欠款
技术性欠款者通常之前的经营状况较好，只是遇到国家政策等原因造成暂时性资金紧张才会欠款。因此，当他们见到前来追款的销售人员时，会表现出发自内心的惭愧、忧郁和歉意，这一点与恶意欠款者区别很大。
3.竞争性欠款
竞争性欠款者通常有全额回款的能力，但是由于手头资金紧张，催款的人很多，一时不能付全款。他们不怕被起诉，如果销售方起诉，他们会把欠款如数奉还，但是以后绝不会再和此销售方合作。此外，他们深知销售方起诉大的供应商会影响其在业内的名誉和人脉，因此面对追款时往往会表现得傲慢和审慎。
4.原由性欠款
原由性欠款者出于对销售人员的不满，会有意找麻烦，他们通常的表现是愤怒、冷淡、挑剔。此时销售人员要对自己的服务和技术质量进行反思，发现不足立即进行补偿，让客户满意。
二、针对恶意欠款的处理方法
1.连续出击，不留时间
销售人员要铭记一点，即应对恶意欠款者的黄金期是第一阶段，要趁欠款者表现得较为平静时连续出击，不能被欠款者拖延交款的理由迷惑。 此外，销售人员要遵循上午讨款的原则，切忌下午追款，以防欠款者拖延时间，借口无法取款，逃避交款。
2.取证
通常而言，公司付不出款是商业行为，而个人做出承诺后不付款就是欺诈行为，因此在与恶意欠款者沟通时，销售人员要让对方做出个人承诺，通过录音、写欠条、MSN、QQ等方式取证。由于恶意欠款者要在第一阶段表现得较为真诚，第一阶段是取证的最佳时机。
3.抓住对方软肋
销售人员要善于观察恶意欠款者的软肋在什么地方，利用对方的要害进行追款。
4.在法律范围内给予压力
销售人员追讨欠款时要将自己的行为控制在法律允许的范围之内，否则不但追回欠款的可能性极小，还会给自身招惹事端。追回欠款时最好不要选择讨债公司，选择专业的律师是行之有效的方法。有时销售人员可能会遇到黑社会等行为恶劣的组织，这些人员甚至对警察也不加畏惧，众所周知，香港的黑社会不怕警察，但却不敢招惹军队，因此，销售人员在必要时可以求助于军队人员。
三、非恶意欠款的催讨方法
实际工作当中，销售人员面对的欠款主要是非恶意欠款，当欠款者暂时没有资金支付欠款时，销售人员要提前预防，以免一段时间之后演变成竞争性欠款。
1.从客户背景判断非恶意欠款
销售人员通常可以从客户的背景判断非恶意欠款的具体情况。目前企业的信誉度基本呈现这样的排名：国际知名大型企业，国内大型央企、国企，知名民营企业（如联想、海尔、华为等）。这些知名企业的规章、条款都较为完善，信用度较高。
此外，销售人员还可以对客户背景做一些资讯调查，例如，通过保底公司对大型企业客户做相应调查。
2.掌握催款时间
追讨非恶意欠款时，销售人员要将时间安排得紧凑些，但也不能过于紧凑，要做到有理有节。总而言之，销售人员要掌握主动权，不能因为对方口碑较好就不催或者拖延。
3.尽量不提“合同”二字
追讨欠款时，提到“合同”二字会给对方造成“想要评理”的错觉，伤害双方建立的感情。因此，销售人员要学会隐藏这两个字，可以提到合同的内容，但尽量不要有类似于“根据合同规定”的说法。当然，并不是任何时候都不能提“合同”二字。
4.主动探寻己方不足 销售人员要在生意过程中时常跟客户沟通，询问己方不足之处，将主动探寻渗透到日常行为中，千万不要在讨款之前临时抱佛脚，否则会给客户提供更多的欠款理由。同样，销售人员在讨款时也不要询问己方的不足，要直截了当地与客户商议交付欠款事宜，只有这样，才能掌握主动权。
5.交换策略
销售人员在讨款时可以应用交换策略，即向欠款者承诺即时付款会得到相应的优惠政策。例如，可以有出国的机会，下次的货品会有优惠等。
6.优惠策略
销售人员讨款是也可以使用优惠策略，例如，告诉欠款者现在还款的话，下一批货能打很大的折扣。
7.悲情策略
销售人员可以在追款时陈述自己及企业的“窘境”，博得欠款者同情，追回欠款。例如“张总，您看我们都揭不开锅了。”
四、欠款追讨中的角色分工
在处理非恶意欠款时，销售人员既要追回欠款，又要与欠款者保持良好关系，为双方以后的合作打好基础，这就要求销售人员做到以下几点：
1.一线业务人员要当“好人”
在谈判和回款过程中，一线业务人员都要尽可能当“好人”，始终保持良好的态度。只有这样，上级领导才好义正言辞地要求客户还款。例如，一线人员可以对客户说“我知道您肯定能付款，我也不想逼您，但是张总天天催我，让我非常为难。”这样能够有效缓解催款压力，同时让客户有台阶可下。这就是通常所说的“好人送甜枣，坏人挥大棒”。
2.专业催款人催款
在大中型企业中，为了处理赊账情况，一般会在公司内部设有独立于销售的专业催款人，专门应对催款事宜。例如财务人员、法务人员、商务人员、高层总工等，这些人通常脾气火爆、霸道、没有服务意识、语气很冲，人们通常能够接受这些人的催款。
3.领导催款
领导催款是不能轻易使用的策略，因为如果欠款人不卖领导的面子，追款人接下来就无计可施了。通常而言，商务、财务人员催款时语气可以稍微强硬，而领导催款具有一定的随便性，一般应用于原由性欠款事件中，并且不能让最高领导扮演“坏人”的角色。
4.系统自动催款
一些大型企业的商务系统中会录入客户的Email地址、传真等信息，待发货之后，系统会自动发出邮件、传真，内容包括产品的名称、重量、发货人、运达地点等详细信息；当收到承运公司的到货反馈之后，系统又会自动发出另一个传真，标明“乙方已成功接收货品，根据规定要在一周内付款”。这些正式、生硬的文字，销售人员在现实中不肯说出，但由系统自动发出则不会有问题。
系统自动催款一方面可以给客户压力，造成无形中的震慑力，一方面又使对方感觉到发函公司的正规性。据此，中小型企业可以开设一个邮箱发货系统，设置成类似于机器人名字的邮件名，以此名义给客户发催款邮件。
销售人员只有运用多种催款方式立体催款，才能有效解决欠款问题。
五、针对非恶意欠款的面谈方法
针对非恶意欠款进行面谈时，销售人员要使用一些基本的策略，例如让客户提出有效解决方案，销售人员一一否定；销售人员坐在欠款者办公室内一言不发，沉默应对等。
1.开场
对于非恶意欠款的客户，销售人员应考虑到以后的合作，在开场阶段要树立自信的良好形象，营造亲和的气氛，避免与客户形成对立。销售人员要注意一点，即催款要理直气壮，避免谈论自己的问题，不给对方拖延的借口。例如，销售人员可以说：“张总，我们把货放在这里了，同事们反映使用起来不错，您看什么时候付款呢？”
2.切入主题
销售人言需要明白，催款不同于平时见面，不能随意东拉西扯，销售人员要时刻谨记自己的任务，在适当客气之后直入主题。此时销售人员可以向欠款客户反映，自己是迫于第三方压力，急需对方交付欠款，例如：“我们王总天天催我、训我，我也知道您的信誉良好，只是稍微拖几天而已，但是王总那里我没办法交代啊！”
3.讨价还价
对方主导策略
在讨价还价阶段，销售人员可以让对方提出解决方法，但对“不还”进行否定。当对方提出拖延还款的解决方案时，销售人员也要对其不当之处加以否定。
“如果……那么”策略
销售人员可以用优惠政策与欠款客户做交换。例如：“如果您马上还款，我们有一个条件和政策……”
异议处理原则
异议处理的原则有：不坚决、全面地反对对方，不立即展开解释，部分人同对方的观点等。例如，“张总，您对使用情况非常看重，可见您非常专业，我们也有这样一个考虑，所以当初设计时选项比较多，虽然大家可能感觉实际操作时会繁琐一点，但是后边更换方案时，选项多就会灵活很多。” 面对强势客户时，销售人员可以用这三句话：“您说的非常对”“我这人说话比较直，您别介意”“我给您讲的全是站在您的角度考虑的”。这样可以给客户一个台阶，客户的接受程度会高很多。随后销售人员可以告诉客户“您现在没有回款，确实给我们造成一定影响，如果后续工作做不好的话，我们会出现一些问题，可能最终会影响到您。”
4.明确具体行动
销售人员在得到欠款方负责人的付款承诺之后，不宜立即返回公司等待对方付款，而要继续跟进对方各项工作的具体负责人。只要当天客户做出承诺，销售人员就要立即跟踪，避免再次拖延欠款的情况发生。
5.商定未达成预期的后续行动
在客户做出还款承诺之后，销售人员还要与客户商定未达成预期的后续行动，将具体的计划、时间、责任等加以落实，对接下来的跟进工作达成共识之后才能结束谈话。
六、欠款函件的运用技巧
催款时经常用到欠款函件，较为常见的有短信、邮件和信函。一般情况下，短信是在没有进入欠款阶段时用于提醒对方，表示对客户的尊重；邮件用于日常沟通，量级高于短信；信函属于较为正式的沟通方式，砝码是最重的，通常可以将写信的内容及封装过程用视频设备录下来，然后交给承运人，作为典型证据使用。
六、欠款函件的运用技巧
催款时经常用到欠款函件，较为常见的有短信、邮件和信函。一般情况下，短信是在没有进入欠款阶段时用于提醒对方，表示对客户的尊重；邮件用于日常沟通，量级高于短信；信函属于较为正式的沟通方式，砝码是最重的，通常可以将写信的内容及封装过程用视频设备录下来，然后交给承运人，作为典型证据使用。
七、无法完全讨回欠款时的处理方法
服务咨询行业经常遇到客户由于各种原因不交付欠款的现象，对于这种无法完全讨回欠款的情况，也有相应的处理方法。
1.在合同中约定部分回款的情况
“在什么情况下做到什么程度，回款是多少”“对方在多长时间内不签字，将自动视为认同，对方要支付相应款项”……销售人员要在合同中明确清晰地写明这些条款。
2.把合同分解成小合同
分解合同的好处是能够保证某几个项目的成果，不至于全部落空。例如，可以将一个现代化管理方案的合同细分成“流程”“办公室制度”“财务”等多个小模块。
3.强调阶段性成果 销售人员在取得阶段性成果之后，要有找客户签字的意识，保护既得成果。
4.主动提出回款计算方案
销售人员要善于主动提出回款计算方案，打造建设性的双赢方案。
5.尽量对未结算部分进行承诺
对未结算的部分做出承诺是后续追款工作有效开展的重要保证。
八、客户欠款的惩戒措施
1.停止供货
停止供货策略经常用于持续性供货的行业，如畅销的酒类、品牌服装等，停止供货会给对方造成一定损失，因此这一策略的“杀伤力”很强大，对于追回欠款有很大帮助。
2.停止服务
对于长期不付款的客户，一些大型系统软件经常设置密码，只有客户还款取得密码之后，软件才能继续运行。在应用此策略时，销售人员要明确自身有告知义务，如果在技术方案里某个隐蔽的地方告知或者完全不告知，会在法律上吃亏。
3.终止授权
销售方可以用发表终止合作声明的方式给客户造成压力，这是一种有威慑力的催款方式。销售方在自己的网站上发表声明无可厚非，但是不能到其他地方随便发，否则反而会对自己造成不良影响。
4.声誉影响
当销售方在网站上发表终止授权的声明后，欠款客户的声誉会受到很大影响，这是促成回款的有效方式。
5.法律起诉
销售人员要慎用法律起诉这一策略，但是一旦使用，就要勇敢坚决。随着市场经济的发展，各行业竞争日益激烈，当销售方起诉欠款客户时，欠款客户的竞争对手会以此作为一种竞争优势。因此，销售人员完全可以打消起诉一家企业遭到全盘反对的顾虑。但是，一定要做好取证环节，确保万无一失。
推荐第6篇：合同回款管理制度
合同回款管理制度 第一章总则
评估合同风险，明确岗位职责，保证工作质量，提高执行效率，严格监督、检查与考核，促进合同回款，降低经营风险。 第二章回款管理职责
一、回款是公司经营根本，作为日常管理工作，总经理必须亲自抓回款工作。
二、回款是各部门一把手的主要责任，回款指标是对一把手考核的关键考核指标。
三、财务部回款主管部长，专门负责应收账款的管理，直接汇报给总经理。
四、回款工作人人有责，公司每个岗位都必须认真履行岗位职责，保证回款，并承担相应责任。公司各部门、各岗位均有权对影响回款的行为，提出奖惩意见，提报综合部考核。
五、回款工作，总经理统一管理，财务部回款主管部长监督市场部的合同执行管理员，合同执行管理员监督合同执行过程，各执行部门按五大计划流程要求合理规划、组织、实施合同的执行工作，综合部监督、检查、考核、考评财务部、市场部和各执行部门的回款工作。第三章合同回款过程管理
一、合同事前风险评估
1、工作职责
（1）销售经理：项目跟踪过程中，在项目管理软件填写项目跟踪信息，组织项目分析会，填写《跟踪分析流程表》，进行客户评审，写明客户资金状况、项目资金来源、额度、时间点、项目回款预期。
（2）行业经理：投标前，组织相关部门负责人召开投标分析会，填写《投标分析流程表》，全面评估项目风险。
（3）合同管理会计：定期更新客户欠款率，评价客户信用，建立客户信用档案，协助客户评审。
（4）财务部长：配合销售经理客户评审，配合行业经理项目投标分析，评估项目资金风险，提出财务指导意见，上报重大风险合同。 （5）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。
2、评审权限
（1）100万以上、评审存在风险条款的销售合同签订前，销售经理必须将合同提交公司法律顾问评审。
（2）200万以上销售合同签订前，除履行正常评审流程，必须经过总经理评审后方可签订。 （3）合同经客户评审、投标分析，存在重大资金风险、执行风险、利润亏损，销售经理、行业经理、财务部长必须及时上报。
3、回款条款签订原则
（1）所有销售合同，回款条款原则上都应签订预付款，且预付款到账后方可执行采购付款。 （2）备件合同：
新客户：预付款不得低于30%，且全款提货；
老客户：客户信用状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，或货到公司长时间不提，则新增合同预付款不得低于30%，且全款提货。 （3）工程合同：
新客户：预付款原则上不得低于30%，质保金不得高于10%，期限不得超过12个月；
老客户：客户信状况良好，可执行历史条款；客户存在欠款，则新增合同必须签订预付款（30%）、提货款（30%），且预付款到账后方可执行采购付款。 （4）财务部有权根据客户历史信用情况，针对欠款客户做出以后合同条款的特殊要求。
4、违规处罚：
（1）销售经理未登记项目信息，不召开跟踪分析会，不进行客户评审，商务费用不予审批，每次罚款100元。
（2）行业经理未召开投标分析会，未进行合同评审，合同就参与投标，行业经理、相关责任人每次罚款200元，公司不承担任何费用，风险和损失由市场部、相关责任部门承担。
（3）未按规定额度、流程执行合同评审，责任人罚款200元。
（4）综合部、财务部、市场部未进行评审检查、监督，责任人、部门负责人每次罚款100元。
（5）凡合同未经评审，或低估合同风险，不及时上报，给公司造成损失，报综合部给予相关责任人严肃处理。
二、合同立项
1、工作职责
（1）行业经理：组织召开立项分析会，填写《立项流程表》，评估项目执行风险，安排项目执行各环节进度要求。
（2）销售经理：阐述客户、项目情况，提供实际工期需求，明确特殊事项，确认预计回款到帐时间、支付方式、保函要求、回款条件。 （3）项目经理：按项目实际组织、安排项目执行周期，协调各部门存在问题、困难，制定解决方案，确定各部门工作进度安排。
（4）采购（资源）管理：确认采购清单，落实采购货期、库存、窜货安排，保证货物及时到位。
（5）成套负责人：明确成套设计、采购委托下达、生产结束、发货时间、质量要求，制定特殊问题、困难处理方案。
（6）工程管理：明确施工资料、施工进度、工作节点，质量要求，按回款要求安排各阶段任务。
（7）合同执行管理员：明确项目执行各节点、各部门、各岗位的工作要求，执行进度。
（8）财务部长：按立项进度安排，确认各节点回款要求，明确各岗位回款责任。 （9）综合部、财务部、市场部负责评审流程的监督、检查。
2、违规处罚：
（1）未按项目要求时间完成立项委托，行业经理（或业务经理）罚款100元。 （2）立项内容填写不完整，存在漏洞，风险评估不足，行业经理罚款100元。 （3）销售经理提供的客户实际需求不客观，导致执行风险、困难，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。
（4）项目经理不掌握项目实际情况，项目执行组织不合理，造成资金占用，影响回款，每次罚款100元。
（5）行业经理未将《立项流程表》及时发送相关人员，罚款50元。
（6）综合部、财务部、市场部未履行检查、监督职责，每发现一次责任人部门负责人罚款100元。
三、合同执行
1、合同存档要求
（1）销售经理必须在合同签订2个工作日内将合同原件及相关资料提交市场部合同执行管理员存档，合同管理员在接收当天将合同资料复印件提交财务部合同管理会计，因提交时间延误影响回款统计，延误者每次罚款100元。
（2）项目经理、销售经理，必须货物交付、项目安装调试结束后，一周内签收货物、工程验收报告，并于2个工作日内提交市场部合同执行管理员，合同执行管理员在接收当天提交财务部合同管理会计，确认应收账款，因手续不全影响回款，延误者每次罚款100元。
（3）无销售合同，公司不予执行，合同执行管理员必须及时上报，否则因无审批手续即开始执行，责任人罚款100元，特殊情况须经总经理批准。
2、委托下达要求
因设计、采购、成套、施工、技术服务等委托下达不及时，造成工期延误，影响回款，责任人、部门负责人罚款100元。
3、采购货期要求
（1）采购不能按委托时间要求到货，影响交货，影响执行工期和回款； （2）因个别货物不到货，影响备件合同交货、成套产成交货、工程安装验收，影响工期和回款；
（3）采购不掌握工程实际需求，提货与需求不对应，造成资金占用或货期延误，影响回款；
以上情况，采购员、采购经理、合同执行管理员各罚款100元。
4、项目工期要求
（1）销售员必须将合同延期、暂停、合同变更等动态信息反馈给项目经理、合同执行管理员、合同管理会计，如果造成资金占用，罚款100元。
（2）项目经理不掌握整体执行进度，委托下达、客户提货时间安排不合理，造成资金占用或货期延误，影响回款，罚款100元。
（3）成套、控制工程、软件工程、工程管理执行计划不严谨，不能按委托工期完成工作，导致工期延误，影响回款，直接责任人、部门经理罚款100元。 （4）因工程质量问题导致工期延误、无法验收、影响回款，直接责任人、部门领导各罚款100元。
（5）项目执行各环节出现问题、变化，不及时上报合同执行管理员、上报公司高层领导，或虚报、瞒报、拖延处理，延误执行工期，影响回款的，责任人罚款100元。
5、付款结算要求
（1）财务部不按时完成付款审核、结算，影响采购提货、合同执行，相关责任人、财务部长各罚款100元。
（2）财务部不能采取灵活的银行结算方式，充分组合、利用公司现有资金，影响采购付款，财务部长罚款100元。
（3）对于工程项目采购，采购合同不能比照销售合同条款签订，未签订风险、违约条款，因后续服务、货物质量、货期争议等影响回款，采购员、采购经理各罚款100元。
6、提货要求
（1）按合同条款，存在欠款合同，发货申请财务部不予审核；如有特殊说明，销售经理必须给出回款时间，财务部以此进行回款考核。 （2）备件合同，销售员必须在货物到达公司前提示客户提货，如延误执行有效期，造成回款延误，罚款100元。
（3）工程合同产成后，客户不提货，每延误一周，销售经理罚款100元。 （4）因入库、出库手续不及时，导致发货延误，影响回款，采购、库房、合同执行管理相关责任人罚款100元。
（5）如合同执行工期紧急，需先出库、直发，后补物流手续，责任部门要在1个工作日内完成入库、出库手续的录入、审核，如因此影响欠款统计，责任人、部分负责人罚款100元。
（6）因库存信息不准，账物不准，影响货物调配、发货，影响回款，采购、库房、合同执行管理相关责任人、业务主管领导罚款100元。
（7）因库房发货错误、混乱、延误，影响回款，发货人员、库房主管各罚款100元。
7、销售发票挂账要求
（1）对于符合开票挂账条件的合同，销售部不及时申请发票，销售申请了财务不及时开出发票，影响挂账回款，责任人罚款100元。
（2）财务部不能按期完成纳税申报（每月12日前），影响开发票挂账回款，相关会计、主管会计、税务主管部长罚款100元。
（3）材料会计每周一向采购员提供《发票清收明细表》，采购员按采购合同条款向供应商索要发票，如不能及时收回进项发票，或进项发票错误影响认证，导致进项税不足，影响开具销售发票挂账回款，材料会计、采购员按责任罚款100元。
8、借货管理要求
具体要求执行公司《借货管理制度》
9、到期应收款要求
（1）对于满足回款条件的合同，到期不回款，或销售经理不能给出明确欠款原因；
（2）销售人员离职，区域经理没有落实好回款交接工作，没有落实到具体责任人；
（4）工程因一些非主要问题长期拖延，无法继续执行或办理验收，销售不能协调解决，造成公司资金占用，无法回款；
（5）项目已具备验收条件，项目经理必须及时通知销售经理协助办理验收手续或催款；
因上述情况导致合同到期无法回款，财务部将自动确认合同欠款，从欠款当月起销售经理、执行责任人每月罚款100元。 综上所述，以上合同执行过程，综合部、财务部、市场部负责检查、监督与考评，情节严重，影响数额巨大，给公司造成重大损失、风险的，报综合部审查处理。 第四章合同回款考核管理
一、回款核算
1、合同管理会计每周五必须发布准确的《应收账款报表》给回款责任人、区域经理、销售公司经理、合同执行管理员，发布不及时、数据不准确，罚款100元。
2、合同执行管理员必须在收到《应收账款报表》一个工作日内，将合同执行进度填列在表中反馈给合同管理会计，以便确认到期应收款，否则每次罚款100元。
3、合同执行管理员每周五必须发布准确的《项目执行进度表》，否则罚款100元。
4、如合同条款变更，销售员必须在变更后2个工作日内将合同原件及相关资料提交市场部合同执行管理员存档，合同管理员必须在接收当天将合同资料复印件提交财务部合同管理会计，重新确认应收账款，否则每次罚款100元。
5、对于同一客户的多个合同，销售员随意落实回款合同号，给财务部核对实际欠款造成困难，罚款100元。
6、因出库手续不全、信息错误，造成财务部无法准确计量发货金额，影响欠款统计，仓库保管员、发货人、合同执行管理员按责任罚款100元。
二、回款计划
1、合同管理会计每月28日（休息日顺延）必须将《应收账款报表》（区分陈欠款、到期应收款）发送给回款责任人、区域经理、销售公司经理，发布不及时、数据不准确，罚款100元。
2、各区域必须在2个工作日内落实回款时间，反馈给财务部长、销售公司经理，否则区域经理、销售公司经理各罚款100元。
3、合同管理会计按各区域反馈结果，在2个工作日内编制完回款计划，提交市场部计划管理员，否则合同管理会计、主管会计、财务部长各罚款100元。
三、回款绩效考核
1、回款绩效考核分为部门利润考核、合同执行考核两部分，部门利润考核方式由综合部制定，财务部按制度核算，合同执行考核按上述规定执行。
2、“回款率”是考核销售公司经理、区域经理、执行部门一把手、财务部回款主管部长、合同执行管理员的关键指标，财务部每月制定陈欠款、在执行合同回款计划，“实际回款率”将考核销售公司领导绩效的40%，考核其他部门领导绩效的30%。
3、综合部每周按上述要求检查一次回款工作状况，找出影响回款的责任人，给出处理报告。每漏检一次，检查人员、综合部长罚款100元。
4、财务部每月核算合同欠款，合同执行管理员落实欠款原因、责任部门、责任岗位反馈给财务部，综合部、财务部按规定给出处罚意见，告知相关责任人，罚款直接从当月工资扣除。
5、清欠成本
（1）销售人员离职前，财务部必须审核欠款，销售公司落实接手人，若未落实，人员离职，责任部门领导、区域经理罚款200元。
（2）销售人员离职前，如有欠款未收回，工资、提成暂停发放，区域经理必须责成其将欠款全部收回后方可办理离职手续，并发放工资、提成，如未落实，区域经理承担责任，罚款200元。
（3）因销售人员无力收回欠款，而转由公司处理，发生的清欠费用，按成本的“三倍” 计入销售人员后续合同成本，若人员离职，成本计入区域。
（4）坏账损失：销售合同发生的坏账损失，“三倍”记入销售人员后续合同成本，若人员离职，成本计入区域。
（5）公司接手清欠的合同，由财务部长负责，制定清欠方案，编制清欠时间表、费用计划，报总经理审批执行，此类合同回款纳入财务部长考核范围。 （6）如公司员工，利用个人资源收回呆死欠款，公司将予以奖励，清欠成本记入销售公司。
推荐第7篇：回款合作协议
合作协议
单位（以下简称甲方）
甲方：成都辰玺文化传媒有限公司
供应单位：（以下简称乙方）
乙方：四川中达成宝汽车销售有限公司
甲乙双方经友好协商，本着互惠互利的原则，就甲方委托乙方举办的活动提供相关服务支持等合作，达成如下条款
第一条：甲方委托乙方就停车场灯箱广告提供相应活动服务支持项目。
第二条：甲方委托乙方在停车场灯箱广告投放的31天项目中提供相关汽车咨询服务人员、专业设计技术支持服务等项目，甲方应提前以邮件形式提出需求申请，乙方应根据甲方需求，配合提供甲方提出服务支持要求。
第三条：乙方根据甲方提供的活动需求，安排相关支持项目，以服务甲方活动之安排。
第五条：收费标准和方式
本协议经双方共同协商后甲方需支付乙方相应的支持服务费，金额为¥35,200元人民币，
大写：叁万伍仟贰佰元整。
服务费在此项目结束后15日内支付。
收款单位信息
单位名称：四川中达成宝汽车销售有限公司 账号：2820 8263 3310 001 开户行：招商银行成都分行高新支行
第六条： 违约责任
1.甲方未按协议内容安排活动，乙方按违约收取收取相应费用。
2.合作过程中任何一方泄露对方商业秘密给第三方，另一方有权要求其承担相关经济损失。
本协议一式两份，双方签字盖章后生效。合同期满本合同自动终止。
甲方：成都辰玺文化传媒有限公司乙方：四川中达成宝汽车销售有限公司
代表人：（签 章） 代表人：（签 章） 日期： 日期：
推荐第8篇：业务员回款考核办法
业务员回款考核办法
第一条 为促进销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，制订本办法。 第二条 合同签订后，销售中心业务员负责帐款的及时回收。 第三条 帐款回收应按合同约定的进度进行。
第四条 帐款回收晚于合同约定进度的，由业务员承担全部或部分财务费用。
（一）客户预付帐款应在合同约定的期限收到，产品已投入生产，逾期15天后自第16天产生的财务费用由业务员全部承担。
（二）应收账款应在合同约定的期限收到，逾期30天后，第31天到第60天，由业务员承担财务费用的10%，第61天到第120天由业务员承担财务费用的20%，逾期121天以上的由业务员承担财务费用的30%。
（三）质保金应在质保期满后30天内收回，逾期的从第31天开始，由业务员承担全部财务费用。因质量纠纷不能确定原因的，由质量管理部签属意见后，免除全部财务费用。
（四）保函到期未收回的，客户没有明确异议的，由业务员提供没有异议的说明后，由财务审计部办理保函存款收回，到期60开内业务员不能提供以上说明的，自第61天起开始计息。
（五）以上一至四款业务，如有特殊情况，需要减免财务费用的，业务员应在30天内提出书面请示，公司主管经营工作的领导、总经理签属意见后，财务审计部备案执行，若30天内未办理，年底工资兑现时一律不得减免财务费用。
第五条 本办法所指的财务费用按年利率5%计算。
第六条 本办法与其他现行考核制度并行使用，不替代其他考核办法。 第七条 本办法以财务审计部提供基础数据为准，全年考核时一次兑现。 第八条 合同签订后，销售中心及时将合同复本交财务审计部，财务审计部每月按合同与销售中心对账，核算相关费用，促进帐款及时回收。
第九条 本办法由财务审计部起草并负责解释。 第十条 本办法于 年 月 日执行。
推荐第9篇：销售回款管理制度
销售回款管理制度
一、应收款项流程
为保障公司销售计划的顺利完成，加强回款工作的力度，结合目前各种实际回款情况，经财务总监与市场部商议起草，特制定本流程。
1．合同的签订：
合同的签订应规范，按照关于“产品供销合同”的诠释。
2．合同拟定好之后需由市场部主管核对款项无误，并签字核实，然后由财务盖上公章认定为有效合同。之后由相关负责销售人员传真给订单客户，通知付款。
3.根据实际情况划分不同标准和管理办法。
1）标准:额度在一万元之内
全款到账后，采购给予备货，并在合同范围内发货。
2）标准：额度在一万元至三万元之间
尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50%。定金到账后，采购给予备货，①剩余款项在备好货之后，发货之间到账给予发货。②在合同范围内发货，货到后二个工作日内必须把其余款项补上。（以上两种情况需上报上级领导的，批准后根据情况执行）
3）标准：额度在三万元以上
属于公司的大客户，尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在一定弹性空间内，定金在30%至50%之间，定金到账后，采购给予备货，此后流程参照标准二执行。
4）标准： 额度由担保人承担
担保资格：部门经理及以上级别人员。担保人员需在产品供销合同、提货单、出库单上签字。同时通知领导批准得以施行。款项由担保人跟踪催付，出现
死账赖账的情况，在担保人的工资中扣取。
二、合同履行的跟踪：
1）在业务人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务处理回款过程中发生的问题。
2）业务人员逾期未收回余款，填制工作事实报告连同A.规范合同.B.有效的送货单C.发票回执单.D对方负责人详细资料登记表，将回款的事宜移交给上级领导全权负责。
3）上级部门接到报告，落实责任人，制定对应措施，时刻关注货款的回收情况，避免因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐。对于因人为原因造成的死帐，坏帐，将追究有关人员的赔偿责任。
4）每签订一笔新合同，请尽可能多的了解对方单位及其负责人的详细资料并填制《对方负责人详细资料登记表》，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护我公司的债权。
5）如需总部发函给较严重的欠款单位，向总部填写申请，连同相关证据阐述事件的缘由，总部收到申请后立即着手办理，并直接将函寄给欠款单位，进行催款。
6）在平时的收款工作中如由其他特殊需要，应及时以书面形式或电话与上级领导沟通、联系。
应收账款管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用
效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度
（1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
（2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30 天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
（4）客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7 月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在
客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
（5）客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赊销的管理
（1）在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。
（2）财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监控制度
（1）业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
（2）财务部月后5 日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
（3）财务部月后5 日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。
(4)每季度终了，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
(5)业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报或积压收款。（扣工资5%）
2）退货不报或积压退货。（扣工资5%）
3）转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额图利金额）
4）代销其他厂家产品的。（扣工资100%）
5）截留，挪用，坐支货款不及时上缴的。（扣工资100%）
五、逾期应收账款管理：
（1）业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
（2）业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
（3）业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期1个月扣当事人工资的10%，逾期2个月扣当事人工资的30%，逾期3个月扣当事人工资的50%，逾期3个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还相关人员。当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
（4）逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%、企业承担单30%
六、应收账款交接管理：
（1）业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
（2）业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；
（3）《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
（4）业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款清查
公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。
推荐第10篇：年底经销商回款
经销商：年底客户回款“老大难”如何解决
管理提醒: 本帖被 科特勒 从 市场观点 移动到本区(2009-12-23)
“黄总，公司还有150万货款没回，如果年底前再不回款，元月1号每箱可要涨价50元，到时您可别后悔，关于明年涨价前不久厂家已经在会议上明确提出了。”
黄总是豫市的一家酒类经销商，这段时间一直被如何筹集这150万资金所困扰，他心里也明白，如果赶不上年底这趟末班车，明年一涨价，那损失掉的可不是一点点利润，而丢掉的将是半大个市场，产品已经进入成熟期，价格透明，即便是现在，很多小老板都嫌供价高，如果明年再一涨价，利润率低了，供价再抬高……黄总是明白人，又是审计出身，这个道理自然不用多说，他这帐算的比谁都清楚，可眼下最棘手的问题是这150万货款怎么能够凑齐呢？
黄总每年千万的销售额，要说这150万货款，也不是什么难事，可为什么黄总在这个关口犯了难呢？从财务那里得知，光渠道上的应收账款就有40多万，再细细了解，部分客户今年4月份的账款还没收回，9月份的压货，有10多万没有回收，前不久的活动，还有20多万没有回收……另外加上库存的几千箱货，资金紧张是在所难免，可资金问题又必须解决，眼下，黄总能动用的关系全都动用了，渠道上该做客情的做，该给业务施压的施，这不，黄总又通过朋友以年利率15%的高利贷向朋友贷款了30多万，过几天准备再开个订货会。
要说这黄总，该用的招全都用上了，虽然资金能够临时凑齐。可治标不治本，如何能够避免渠道占款的重复发生，帮助经销商降低风险，是值得我们深思和探讨的。
回款难，账款周期长是困扰很多经销商的老大难问题，同时也是关系着经销商生死存亡的大事，尤其是在每年年底，更显突出。那么回款难，难再何处？
四大问题
1、坏账、呆账。由于业务员或者经销商缺乏对于客户的判断，不能做好定期客户的拜访和客情维护，
不能清楚了解客户的经营现状。有的客户因为经营不善而倒闭，有的“一夜蒸发”，从而使的账款不能顺利收回。
2、回款周期长。由于经销商为了渠道压货，通常给与客户1—2个月的回款周期，而在这一周期内，如果货款不能及时回收，将会严重影响到经销商正常资金的运转，而黄老板的情况就属于这一种。
另外部分渠道，本身的结款周期较长，因而占用了经销商的大部分资金。例如KA卖场，酒店等。
赊销、上打下等铺货策略。由于部分经销商为了扩大市场面的占有率，在一些情况下，采取赊销或者上打下的方式，致使渠道占用资金现象严重。
3、业务员或经销商因素。由于业务员的个人因素为了私利多挣提成，随意承诺客户，致使客户对于经销商缺乏信任，而造成回款障碍。之前，黄总手下的一个业务员，为了完成个人的业绩，随意承诺给客户相应的优惠，但是公司确实没有此优惠，致使承诺不能兑现，严重打击了客户的积极性，造成部分客户有意拖延货款。
服务不周到，一些经销商缺乏主动服务意识，也是造成回款难的一个重要原因，比如，在销售旺季，由于产品供不应求，缺乏对一些客户的客情维护，造成送货不及时，促销、返利兑现拖延，造成客户的不满，从而在结账时故意“刁难”。
4、延期付款而索要支持。部分客户依仗自己的优势渠道资源，而向经销商索要支持，经销商不能及时满足，这些客户就以延迟回款来牵制经销商。
三大预防
大部分经销商在解决上述问题时，通常采取的都是当问题发生了很长时间后，当经销商需要回笼资金时，才想到去催收、解决。结果致使经销商的精力、物力、人力严重透支，而资金链也越紧张。例如黄总所遇到的问题，其中有1/3的资金都是被渠道所占用，如果在事前能够有效控制，是否可以避免上述问题的发生呢。
根据笔者的经验以及前辈经验的总结，将如何有效预控账款回收难的问题归类如下，希望能够帮助更多的经销商预防并解决上述问题：
另据有关数据统计，实施事前管理（交货前）可以防止70%拖欠风险；实施事中管理（交货后到合同货款到期前）可以避免35%的拖欠；实施事后管理（拖欠发生后）可以挽回41%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。从以上统计资料可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。而这个阶段的风险控制管理工作，相对简单，成本低得多，效果也最好。而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也较高。因此我们理应把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前管理上。
1． 事前管理
※建立客户诚信档案库，对客户进行信用评估和信用分级。事先收集客户的信息，相关档案，并在此基础上进行整理和分析，对客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解。这样可以在作出交易决策的时候避免因为信息不充分而为以后留下了货款风险的隐患。
※制定鼓励客户积极回款的政策。能够促使客户较好回款的最为有效的一招就是采取“物质利诱”的方式来实现回款。一般的做法是确定一个结算日，凡是按约定时间回款的，可以给予一定点数的奖励或给予优惠的销售政策，也可以在返利上做出一定让步；或凡在规定的时间内主动回款的，可以给予奖励实物，或是在售后服务等方面提供特别优惠，刺激客户付款的积极性，加快货款的回笼。
健全回款的标准流程。一开始与客户打交道时，就签订相关协议，在什么时间结算，在哪里结算，是在客户财务部门，还是直接转帐，结算时是现金还是支票等等都要用协议的形式予以界定，为未来回款提供书面或法律凭证。
2． 事中管理
※建立动态的账款跟踪管理体系。对客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每隔一定时间根据前期合作情况，对客户的信用情况做重新评定，并根据评价结果及时调整信用政策和销售政策。这其中
账款追踪分析和账龄分析是两个重要环节，最好能做到月评、季检和年审，这样才能确保经销商及时了解每个客户的资信走向，辨别出高价值、高资信的客户，剔除资信差、低价值的客户，将坏账损失率降至最低。
※定期对帐。经销商应每月向客户发出对帐单，确认货款数额无差错后双方盖章认可，形成具有法律效应的文书。要制订一套规范的、定期的对账制度，才能避免应收帐款像滚雪球一样越滚越大，而造成呆账和坏账现象。
※加强服务，建立良好客情关系。经销商要想更好地回款，一定要能够为客户提供良好的服务，比如及时到位的物流配送、内部管理和外部运营上给予客户的指导和服务等，从而获得客户的满意与好评。通过强化服务观念与意识，让客户对于拖欠回款找不出“理由”，进而规避回款难题。良好的客情关系，也是货款能够顺利结算的有力保障。
3． 事后管理
欠款回收要有技巧。回收货款，前期的心态要调整好，收款时的凌门一脚也要踢好。收款前做到凭证齐全、账目清楚，并确认清欠的关键人员，熟悉客户常用的欠款方法并做好应对准备，面对客户的时候要端正态度，做到有理有利有节，不卑不亢，在气势上压倒对方，用充分的理由来说服对方，同时又要注意不把关系弄僵。
※协助客户销售产品。有时候会遇到客户不是不想回款，奈何产品销售不佳，影响回款的情况。这时候经销商帮助客户分析市场，出台相应的助销政策，联合厂家策划促销方案等，往往可以收到很好的效果。
※让客户养成及时付款的习惯。为了促使客户及时付款，经销商的业务人员要及时去收款。收款的难易程度取决于拖欠货款的时间而不是货款的金额。研究表明，货款逾期时间与平均收款成功率成反比。如果客户坚持不付款，就要考虑继续合作下去是否会越拖越多，应该有计划的控制发货，逐步减少应收货款，必要时用断货的方法来迫使客户及早付清全部欠款。
多方调控
除了上述对于客户账款回收工作的有效预控之外，我们在制定相关政策时，也应给与业务人员施加压力，刺激其对于客户回款的积极清收。又如前不久，我们的一次压货，明确要求业务员的业绩提成与账款回收额度相挂钩，压货目标完成且账款达成率达到80%，才计入业务员的提成，否则将视为无效。此举的推出，业务员在账款回收上的积极性明显提高，业绩达成率随略有下降，但是客户回款率却同比提高。而在之前，虽然账款的达成率也有业务员的业绩挂钩，但是并没有明文规定直接与业务员的经济利益相挂钩，因此很多时候账款的回收率非常低，已经影响到企业的正常资金运转。
又到年底，账款回收的老大难问题依旧困扰着很多经销商，笔者希望通过此文给更多经销商以启示，帮助经销商在来年的账款回收环节做好预防调控，从而能够使企业发展的更加顺畅。
第11篇：企业回款总结
公司回款总结
公司每年被动地应付回款难题，不如建立、完善相关的销售、回款制度，让回款更有保证，使公司的现金流与经营利润更有保证。
一、公司回款四大问题
1、坏账、呆账。业务员或者公司缺乏对于风险的判断，不能做好定期客户的拜访和客情维护，不能清楚了解客户的经营现状。有的客户因为经营不善而倒闭，有的躲债一夜蒸发,从而使账款不能按计划顺利收回。
2、回款周期长。回款不畅下，通常会给客户1-2个月的回款周期，而在这个周期内，如果货款不能及时回收，将会严重影响到企业正常资金的运转。
有一些企业由于本身的结款周期较长，因而也会占用了公司的一定资金。例如卖场，酒店等。
赊销、垫资等经营策略。由于公司为了扩大市场面的占有率，在一些特殊情况下，采取赊销或垫资方式，致使现金流占用现象严重。
3、业务员或企业因素。由于业务员的缺乏个人素养，为了私利多挣提成，不经公司许可随意承诺客户，致使客户对于公司承诺缺乏信任，造成回款障碍。或业务员为了完成个人的业绩，偷梁换柱，签订阴阳合同，致使承诺无法兑现，严重损害与打击了客户的积极性，造成客户有意拖延货款。
服务不周到，公司与员工欠缺主动服务的意识，也是造成回款难的一个重要原因。因缺乏主动服务的意识与行为，造成客户的不满，从而在结账时故意刁难。
4、延期付款而索要支持。部分客户依仗自己的优势资源，向企业索要其他支持，如企业不能给予满足，这些客户将以延迟回款的方式来牵制公司。
二、三大预防措施
大部分公司在解决上述问题时，通常采取的都是当问题发生了很长时间后，当公司需要回笼资金时，才在一定时期内想到去催收、解决。结果致使公司的精力、物力、人力准备不充分，而资金链也呈现紧张。
如果在事前能够有效的预警与控制，是否可以避免上述问题的发生。
实施事前管理（交货前）可以防止70%拖欠风险；实施事中管理（交货后到合同货款到期前）可以避免35%的拖欠；实施事后管理（拖欠发生后）可以挽回41%的拖欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。从以上统计资料可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。而这个阶段的风险控制管理工作，相对简单，成本低得多，效果也最好。而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也较高。因此我们理应把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前管理上。
1.事前管理
①、建立客户信息档案库，对客户进行信用评估和信用分级。事先收集客户的详细信息，相关档案，并在此基础上进行整理和分析，对客户法人架构、行业特性、市场网络、经营能力、组织管理等各个方面充分了解。这样可以在签订合同时避免因为信息不充分而为以后留下了风险与追账的隐患。
②、制定鼓励公司人员积极参与回款的政策。能够促使客户较好回款的最为有效的一招就是采取物质利诱的方式来实现回款。一般的做法是确定一个结算日，凡是按约定时间回款的，可以给予一定点数的奖励政策；或凡在规定的时间内主动回款的用户，可以在售后服务等方面提供一定的优惠，刺激公司人员、客户收付款的积极性，加快公司现金流的回笼。
2.事中管理
①、建立动态的账款跟踪管理体系，对客户的信用管理要采取动态的管理办法。体系设计满足各部门体现与衔接功能，即每隔一定时间根据前期合作情况，对客户的信用情况做重新评定，并根据评价结果及时调整接洽策略。其中账款追踪分析和账龄分析是两个重要环节，最好能做到月评、季检和年审工作，这样才能确保公司及时了解各个项目的资金走向，辨别出高价值、高资信的客户，排查出资信差、风险 大的客户，将坏账损失率降至最低。
②、定期对帐。公司应每月定期向客户发出对帐单，确认款项数额更新无差错，形成具有法律效应的文书。制订与完善一套规范的、定期的对账制度，才能避免帐款越滚越大，而造成呆账和坏账现象。
加强服务，提升执行力，健全良好的客情关系。公司要想更好地回款，一定要能够为客户提供良好的服务，例如及时到位的物流配送、内部管理和外部运营上给予客户的指导和服务等，从而提升客户的满意度与好评率。通过强化公司内部人员的服务观念与意识，让客户对于拖欠回款找不出正当理由,进而规避回款难题。良好的客情维护，是款项能够顺利结算的有力保障。
3.事后管理
①、欠款回收要有技巧。回收欠款，前期的心态要调整好，收款时的凌门一脚也要踢好。收款前做到凭证齐全、账目清楚，并确认清欠的关键人员与公司法人情况，熟悉客户常用的欠款方法并做好应对准备。面对客户的时候要端正态度，做到有理有利有节，不卑不亢。在气场上影响对方，在理由上说服对方，同时又要注意不把关系弄僵。
②、制定重点缺信客户的预警与坏账、呆账的执行期限。
为了促使客户及时付款，公司人员要及时去收款。收款的难易程度取决于拖欠款项的时间而不是款项的金额。研究 表明，货款逾期时间与平均收款成功率成反比。如果客户坚持不付款，就要考虑继续合作下去是否会越拖越多，应该有计划的控制，逐步减少应收货款，必要时用终止或律师函的方法来迫使客户及早付清全部欠款。
③、多方调控
除了上述对于客户账款回收工作的有效预控之外，我们在制定相关政策时，也应给与业务人员施加压力，定任务、拟期限，刺激其对于客户回款的主动清收。明确要求相关人员的绩效提成与账款回收额度相挂钩。
最后，即使公司制度在完善，没有账款监管的效率提升，人员执行力的强化统一，不具备、不注重日常的营运管理管控，将无法改善主动降低欠款堆积到年底或跨年的现象。
第12篇：销售回款奖惩制度
销售回款奖惩制度
企业内控精细化管理全案
第4条企业将货款回收、清欠工作纳入销售业务员的绩效考核范围，并作为今后提拔任免和奖惩的依据。 第5条财务人员奖惩
1．应收账款主管应做好应收账款账龄分析工作，并督促和协助销售部回收货款。
2．销售部门应收账款回收率达60%的，给予应收账款主管1%的奖励。
3．因应收账款账龄分析出错或不及时而导致货款不能及时回收的，予以应收账款1%的处罚。 第6条法律顾问奖励
1．企业法律顾问负责对逾期账款提起诉讼，协助销售部清收欠款。 2．法律顾问通过法律途径追回欠款的，给予欠款0.5%的奖励。
第13篇：机械行业回款能力
工程机械行业回款能力分化
近日，三一重工[12.790.47%股吧研报]被传出因资金链紧张而大面积裁员的现象，工程机械行业资金链情况备受质疑。在行业高速扩张期，工程机械行业低首付、零首付等非理性促销手段的出现，使其在行业遭遇困境时，难免产生应收账款激增，现金流紧张等现象。
证券时报记者统计发现，国内几家上市公司今年一季度的净利润现金含量相比去年同期，降幅大小不一，或许表明其现金回款能力出现了分化。
判断一家公司销售回款能力的强弱，可以用生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值来衡量，这一指标称为净利润现金含量。该指标也越大越好，表明销售回款能力较强，成本费用低，财务压力小。以中联重科[9.851.55%股吧研报]、徐工机械[13.110.08%股吧研报]、三一重工、山河智能
[7.631.33%股吧研报]四家代表性工程机械类上市公司为例。中联重科今年一季度的净利润现金含量-69.06%，去年同期这一数据为-64.12%，波动幅度并不大；徐工机械今年第一季度的净利润现金含量为-194.63%，去年同期这一数据为-139.67%，下降了近55个百分点；三一重工今年第一季度的净利润现金含量为-156.52%，去年同期数据为-127.88%，下降了逾28个百分点。相比之下，山河智能这一数据同比上涨，今年一季度公司该项数据为-660.57%，而去年同期该项数据仅为-839.13%。但相比其他几家公司，山河智能这一数据仍然偏低。
不过，这一差异可能缘于各公司销售策略的不同。根据机械行业的回款周期，每年的第四季度是其回款高峰，上述四家公司2011年第四季度的净利润现金含量均大幅高于2012年第一季度。
2011年第四季度，中联重科、徐工机械、三一重工、山河智能净利润现金含量分别为47.67%，-265.02%，388.16%，3758.92%。在现金回款数额较高的第四季度，山河智能这一指标明显高于其他公司。通常情况下，在一家公司收到大量预付款没有确认收入时，虽然不计算利润但是收到了现金，这个比例有可能会非常高。
相比去年同期，几家工程机械公司今年一季度净利润现金含量大部分出现了下降，或许表明工程机械行业的景气度着实出现了下滑。能否在进入夏季工程建设高峰及时回暖，各家公司半年报的数据或将给出答案。
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第14篇：第三方回款案例研究
第三方回款案例研究
根据规范的财务会计流程，销售与收款循环中货物流与资金流必须一致方可确认收入，即采购方与付款方应当在同一人。但是在实际生活中，由于企业管理不规范、客户管理不规范（逃税、避税等目的）、部分海外国家外汇管制、规避汇率波动风险、集团企业集中资金管理等原因，往往会出现第三方回款（即回款方与客户名称不一致）的现象，造成财务管理不规范，甚至收入的真实性也会受到质疑。本文对最近成功发行的几个案例中关于第三方回款的情况和解决措施进行总结，以期有所启示。
一、杰克股份(603337)
1、公司的主营业务
公司的主营业务为工业缝制机械的研发、生产和销售，包括工业缝纫机、裁床、铺布机等工业用缝中、缝前设备以及电机、电控等缝制机械重要零部件。工业缝纫机是服装、箱包、鞋帽等行业生产加工的主要设备，公司的主要工业缝纫机包括平缝机、包缝机、绷缝机和特种机等系列约 500 个品种。裁床和铺布机是重要的工业用缝前设备，裁床用于裁剪服装、鞋帽、箱包、汽车内饰、家具等软性材料，铺布机则用于展开、铺平和裁割布料。
2、发行前财务数据
3、第三方回款事项核查
报告期内，由于经销商家庭成员分工、财务管理习惯、资金周转和外汇管制等因素的影响，发行人经销商存在通过其控制的其他实体、配偶及亲戚和合作伙伴等所开立的银行账户向发行人回款的情形。发行人财务核算体系主要将经销商签约主体作为核算主体，在经销商签约主体和回款对象不完全匹配的情况下，将产生经销商第三方打款的情形。【国内、国外的销售都有第三方回款现象，原因总结起来是：A、国内经销商财务管理不规范；B、外汇管制。】
报告期内，发行人经销商第三方打款的金额分别为29,610.46万元、30,525.25万元、24,047.73万元和11,274.65万元，占同期收款总金额的比例分别为18.13%、16.13%、14.39%和12.93%，报告期内逐年下降。若剔除其中经销商实际控制人配偶形式的第三方回款，报告期内经销商第三方打款的金额分别为22,424.09万元、26,057.06万元、19,840.66万元和10,171.96万元，占同期收款总金额的比例分别13.73%、13.77%、11.87%和11.66%。 【比例为18%-12%之间，剔除经销商配偶后比例降为11%-13%，其实剔除的意义并不大。如果配偶可以剔除，那么子女、父母、兄弟呢？注意比例的算法，是占同期收款总金额的比例】
（1）报告期内，发行人针对经销商第三方打款在事前、事中和事后均建立了较为严格的内控程序。
①事前控制：发行人对经销商银行账号信息进行管理
在与经销商建立销售代理关系后，发行人对其设立客户档案：对于公司法人形式的经销商，要求其提供营业执照、开票信息等相关资料，并将开票信息中列示的银行账号作为其主要结算账户进行管理；对于非公司法人形式的经销商，要求其提供身份证等信息，并以其提供的身份证上的姓名开立的银行账号作为其主要结算账户进行管理。【这个是基本的资料收集与核实工作，在此描述一下而已，但是很多企业这个基本的工作都没有做】
②事中控制：发行人收款时严格核实第三方打款人员身份
一般情况下，经销商回款前会首先通知发行人以及发行人子公司的销售业务人员具体的回款时间、回款金额以及回款对象。如有第三方打款情形发生，业务人员会及时通知财务人员记录以备查。
发行人以及子公司的财务人员在收款时，如发现有未以经销商名义开立的银行账号回款时，财务人员会与销售业务人员核实回款对象与经销商的关系，并取得经销商的确认，在掌握第三方打款对象与经销商的关系之后进行会计处理。【主要是两步：回款前通知业务员和财务，收到回款后与经销商确认，应当有书面确认记录】
③事后控制：发行人与经销商定期对账
发行人以及子公司与经销商有定期对账机制，对账时将当期销售及回款的记录给经销商进行确认。【这个也是正常的对账程序，但是回款不一致的经销商，要经常对账，对账的内容包括当期销售及回款的记录】
（2）针对报告期内发行人经销商第三方打款的情况，保荐机构和发行人会计师主要实施了如下核查程序： ①报告期内，保荐机构、发行人会计师和发行人律师对发行人的主要经销商【注意是主要经销商，应该是销售达到一定金额或者比例的经销商】进行了实地走访，确认经销商与发行人的关系、货款结算方式、报告期采购金额、销售开票与回款等基本情况。
②报告期内，保荐机构、发行人会计师和发行人律师对存在第三方打款的经销商实施函证，函证所载的应收账款余额即为根据发行人SAP-ERP信息管理系统记载的应收账款余额，考虑了经销商第三方打款冲减应收账款的情况。
③保荐机构和发行人会计师对发行人第三方打款的内部控制程序实施穿行测试，验证发行人对第三方打款内控制度设计和执行的有效性。
④针对存在“经销商的合作伙伴和终端客户”第三方打款的情形，保荐机构和发行人会计师核实经销商的合作伙伴和终端客户与发行人不存在关联关系，并对内销客户通过获取销售订单、发货单、销售发票等资料核实销售收入的真实性，对外销客户通过获取销售订单、报关单、装箱单、销售发票等资料，同时结合海关证明情况核实销售收入的真实性。
⑤保荐机构和会计师要求主要经销商及其相关第三方打款人对报告期内的第三方打款行为分别出具委托付款确认函，声明第三方打款所涉及的委托付款行为系经销商和第三方付款人的真实意思表示，该委托付款行为不存在任何争议、纠纷或潜在争议、纠纷。
【中介机构核查程序的核心就是：内控程序严谨并执行有效（实地走访，函证，穿行测试），核实无关联关系（应该是声明吧），核查相关单据，出具确认函说明没有纠纷】
二、同为股份 (002835)
1、公司的主营业务
公司自设立以来一直专注于安防领域，主营业务为安防视频监控产品的研发、生产、销售，目前公司主要产品包括硬盘录像机、监控摄像机等。公司具备齐全而完善的产品线，产品覆盖从模拟标清到网络高清、模拟高清等多个系列的前后端安防视频监控产品，在研发能力、产品质量等方面位居安防视频监控行业前列。
2、发行前财务数据
3、第三方回款事项核查
①通过第三方账户回款的基本情况
报告期内，公司通过第三方账户回收账款的具体情况如下：
报告期内，第三方账户回款总金额分别为 8,036.16 万元、7,721.37 万元、9,657.35 万元和 3,881.57 万元，占总销售回款金额的比例分别为 18.90%、19.27%、19.45%和 16.01%。【第三方账户回款的绝对金额是比较高的，占比接近20%，且没有明显的减少的迹象】
公司获取了主要客户提供的的委托付款声明书，涵盖报告期第三方账户回款的金额分别为 6,304.20 万元、6,609.36 万元、8,017.13 万元和 3,335.70 万元，占报告期总第三方回款金额的比例分别为 78.45%、85.60%、83.02%和 85.94%。【取得委托付款声明书的比例还是非常高的，一般在80%以上，工作量还是比较大的】
②第三方账户回款具有合理商业背景
公司客户委托第三方付款的情况主要分为三类： A 委托关联方付款
出于资金临时周转、集团内资金统筹安排的需求，客户委托其关联方代为向同为数码支付货款。
B 委托客户付款
公司的客户与其客户之间存在基于业务往来的债权债务关系，同为数码的客户作为债权人，要求债务人向第三方同为数码支付款项以抵消债务。
C 委托其他商业合作伙伴付款
公司境外销售以美元结算，跨境结算美元可能存在交易不便利、时间较长等问题，客户通过其他商业合作伙伴代为支付美元可提高结算的便利性；此外，客户亦存在因短期融资或资金周转的需求而委托商业合作伙伴向同为数码支付货款的情况。
【专门对第三方回款的原因进行说明，即说明这种现象存在是（基于特定的背景下）合理的，而不是公司故意的】
报告期内，公司第三方账户回款主要是客户通过其关联方或客户付款所导致，以上两类对应的第三方账户回款金额分别为3,669.89万元、3,790.65 万元、4,765.80万元和1,542.75万元，占已提供委托付款声明书的第三方账户回款金额的比例分别为 58.21%、57.36%、59.44%和 46.25%。
【公司采取的主要措施是取得委托付款声明书，但是其他的常规程序应该是也做了的，更具体的信息在发行保荐工作报告中也没有找到】
三、哈森股份（603958）
《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》是否核查应收款项的收回情况，回款资金汇款方与客户的一致性中提到，“由发行人提供第三方回款的明细清单，并说明原因，分析合理性.”。
【可能是由于第三方回款的金额比例较小，只是在保荐机构的问核表中提了一句，在招股书中未找到其他任何信息】
四、中新科技（603996）
1、公司的主营业务
公司是一家消费电子产品ODM生产商，自公司成立以来，一直主要从事平板电视及平板电脑的研发、生产和销售，主营业务未发生重大变化。2015年以来，公司利用积累的优质客户资源，又进军了手机、笔记本电脑、机顶盒和DVD等领域，产品线进一步完善。
2、发行前财务数据
3、第三方回款事项核查 （1）基本情况
报告期内，发行人一直存在销售回款单位与客户不一致的问题，部分客户通过第三方向发行人回款。
（2）研究、分析情况
发行人客户通过第三方向其回款的主要原因包括：
A、信用证转让。信用证转让是指可转让的信用证的所有权力全部或部分转让给信用证获益者(第一获益人，即发行人客户)所指定的第三者(第二获益人，即发行人)。发行人国外客户分别与发行人、最终客户签署贸易协议后，最终客户开证行将信用证开给发行人客户，发行人客户根据其实际情况将该信用证的货物单价、金额、装运期等进行部分更改，通过中间行将更改后的信用证转让至发行人；该信用证到期议付时，由最终客户的议付行直接向公司付款，从而造成付款方与贸易合同签署方不一致的情况。信用证转让是国际贸易中在采用信用证作为结算方式的情况下的正常现象，付款方与发行人客户通常具有贸易关系；【其他案例中没有提到信用证转让这个原因】
B、部分客户基于资金进出的管制或是资金临时周转，由该客户的分子公司或具有关联关系的公司支付货款；
C、部分客户会在香港寻找采购代理商作为其在中国大陆地区的采购平台，利用香港地区跨境结算的便利条件，通过代理商进行支付。
（3）问题解决情况
项目组向通过第三方回款的客户发函询证，询证的内容包括客户是否委托第三方付款，客户与付款方的关系以及客户名称与付款方不一致的原因，该等付款方是否与发行人具有关联关系，以及对回款明细进行确认；访谈中国贸易促进委员会台州市支会，访谈的内容包括了解国际贸易中信用证转让结算方式的普遍性，国际贸易中买方委托第三方付款的通常情况，客户通过第三方付款是否符合支付地区及中国大陆地区的法律及贸易惯例等。
【也是进行原因说明，发函证等进行确认。其中比较新颖的一点是对行业相关的管理机构进行访谈，了解行业惯例、贸易习惯、第三方回款行为的普遍性等情况，增强了原因说明的客观性与可信度。】
五、小结
实际经济活动中，第三方回款的现象是比较普遍的。国内的主要原因是经销商规模小、管理不规范或者为了少交税；国外主要就是汇率、客户所在国家的外汇管制、信用证转让。还有一种正常的第三方回款，那就是大的集团内部的资金统一管理导致的回款不一致，是客户的一种正常的现金管理策略。
针对这种现象，核查的思路一般是：
1、说明事实；
2、分析原因；
3、收集内部资料（各种单据）；
4、客户函证/访谈/走访；
5、相关内控制度的完善与检验。有条件的还可以找相关的行业管理部门聊聊，掌握一下行业惯例与企业行为的合理性。
第三方回款还有一个需要关注的点，那就是销售的真实性，以及回款方与发行人的关联关系。正常情况下，回款方都是客户的关联方、客户或者代理人。
第15篇：欠款回款协议书范本
协议书是应用写作的重要组成部分。下面是小编为大家整理的关于欠款回款的协议书范本，欢迎大家的阅读。
甲：xx市xx有限公司
乙：________
鉴于：_____________（事实经过）。
双方对以上所述事实均予以确认，并无异议。
基于以上所述，甲与乙经友好协商，就甲向乙偿还乙投入全部款项事宜，达成本协议如下：
第一条甲、乙双方在此确认：甲应向乙偿还乙投入全部款项款共计人民币xx元。
第二条甲分期返还乙投入全部款项共计人民币xx，具体还款计划如下：
一、年月日前还款______元；
二、……
七、年月日前还款______元。
八、甲每期应还款必须于当月30日前主动存入乙指定账户：xx银行xx支行户名：_____账号：_______.本协议签署后，甲任何一期不能按时还款，则甲余下应还款视为全部到期，乙除有权追收甲全部应还款额之外，还有权追收全部应还款的20%作为违约金。
第三条强制执行条款
1、甲、乙双方共同确认：根据有关法律的规定已经对赋予强制执行效力公证的含义、内容、程序、效力等具有了明确的了解，经慎重考虑，双方同意本协议签订后向xx公证处申请办理公证并赋予本协议强制执行效力。
2、甲保证承担举证义务，自每期款项付清之日起1个工作日内，向乙和xx公证处提供有关证据证明其已经支付了应付款项，并分别由乙和承办公证员核对签收，否则视为甲对未支付事实的确认，即甲未按期履行当期应付款项。
3、甲、乙双方同意如自任何一期款项付款期限届满之日起1个工作日内，甲未向xx公证处按期提供付款凭证，且乙出具文件说明甲未能按期支付应付款项时，乙有权单方面依据具有强制执行效力的本协议向xx公证处申请签发执行证书。乙承诺在申请强制执行证书之前，将按照甲在本协议中确定的联系地址向甲发出《履行应偿借款通知书》（函寄或送达），同时注明宽限期起止日期。在宽限日期截止时，如甲仍未向xx公证处举证其已按期支付了应付款项，或虽积极举证但不足以对抗乙的债权，也未与乙达成任何关于还款的展期协议，则视为甲不履行或不完全履行的事实确有发生，在此情况下，乙将向xx公证处申请出具强制执行证书。
4、乙有权依据xx公证处出具的具有强制执行效力的本协议及执行证书直接向有管辖权的人民法院申请强制执行甲应向乙支付的全部未付款项。甲愿意接受人民法院的强制执行。
5、乙在申请执行证书时，应承担相应的举证义务并提供以下文件，保证向xx公证处完全、正确地披露甲履行债务的情况：
（1）《强制执行申请》；
（2）甲已经履行还款义务的书面证明材料（如：甲向乙履行还款义务的情况，包括甲已偿还/未偿还款项数额等情况）；
（3）经公证的具有强制执行效力的本协议；
（4）乙在xx公证处的监督下向甲发出的《履行应偿借款通知书》；
（5）其他材料；
（6）甲承诺愿以其全部资产接受强制执行，其资产中包括但不限于以下所列内容：xx市xx公司其法定资产及其法定代表人和其他与此项目有关的股东或项目负责人（（xxx，身份证号：xxx，身份证号：xx，身份证号：_____）的法定财产。
第四条双方各自的承诺和保证
1、甲、乙双方在达成签订本协议意向后即向xx公证处申请办理本协议的公证事宜。
2、甲应按本协议的约定按期足额支付应付款项；乙应按本协议约定办理有关收款和债务抵消的财务手续，并有义务在甲付款当日向甲出具有关发票凭证。
3、乙从本协议书签订之日不得通过各种方式损害甲名誉及甲股东与管理人员的人身权利，否则甲保留追究乙法律责任的权利。
4、甲如每期按协议规定按时还款，乙不得对甲提起以本项欠款为标的的诉讼，否则甲保留追究乙法律责任的权利。
5、若甲任何一期不能按时还款，并且没有主动与乙协商好，乙有权在xx及xx两地报刊及所有网络上刊登发表以公司法定代表人及项目负责人为债务人的追款通知书。
6、甲、乙双方指定联系地址及xx公证处指定联系地址：
甲：____
乙：____
____年____月___日于___市
第16篇：销售回款担保承诺书
担保承诺书
承诺人：___________，***************有限公司职工。
身份证号：_________________家庭住址：_______________________ 承诺事项：
一、本人现为_____________________担保承诺，欠款金 额_____________________
二、根据公司不准赊销的规定，本人担保承诺货到客户处，并于_______年____月___日前收回货款。若本人违反了上述规定，发生货到不能同时收回货款的情况，则一定按公司规定的最后期限完全收回货款；否则本人在最后期限到来前代客户付清全部货款后，本人负责向客户追偿，追偿过程中所发生的一切费用和后果由本人完全承担。
三、为确保第一条承诺的实现，________________（身份证号：）做审批担保并承担连带清偿责任。
四、本担保承诺人和审批担保人签字之日起生效，至货款和违约利息全部收回日废止
审批担保人：__________承诺担保人：__________
______年___月___日
第17篇：皖东北地区回款计划书
皖东北地区回款计划书
为落实公司关于2009年春节促销订货活动的顺利开展，为开发经销商春节市场，为抢占春节乳业滩头，便于公司与经销商产品的顺利畅通，特制订以下汇款计划书:
目前辖区内已打款情况：
睢宁：4.8万淮北：6万宿州：1.5万砀山：0.1万
目前根据公司下达的目标任务及消化能力，特制订以下客户回款计划：
泗县；15万首批10万 截止2.15前5万
灵璧：4.8万
砀山：4.8万
宿州：4.8万
淮北：2.4万
睢宁：4.8万
泗洪：4.8万
萧县：4.8万
合计46.2万（全部截止到09.2.15之前）
希望辖区内同仁张涛经理、陈华经理同心协力，献计献策，共同努力，争取拿下2009年春节市场份额，为2009年全年销售额的完成打下基础。
皖北片区
营新
2009-1-1
第18篇：销售回款管理制度补充
销售回款管理制度
——之补充规定
1、合同存档的规范性：合同签订完毕后，公司合同档案应存放签约审批表一份、主合同及补充协议各两/三份（农行、工行、农商、中行三份，其余情况均为两份）、物业协议一份（暂未签署）、阳台封闭协议两份（带改户型）、分期付款协议两份（仅分期付款客户）、买受人及共有人身份证复印件三份、完整的首付款/房款收据及POS单复印件两份、预告预抵押资料一套（农行、工行、中行、农商、公积金客户）。我司工作人员不定时抽查，一经发现，处以销售员30元/户罚款，并限期两日内完善。
2、预告预抵押费用缴纳：按揭客户在签订合同支付首付款的同时，需一并签订并完善预告预抵押资料存于公司合同内，另需缴纳相关费用（农行及公积金为80元、其余均为240元）。若经清查，未按时缴纳的客户处以销售员20元/户罚款，并限期三日内补交，否则将以按揭资料未按时提交论处，扣发该房屋应提佣金相应比例。
3、合同事实一致性：合同中相关信息需与事实一致，尤其是按揭贷款信息，若客户后期发生年限修改、转行办理、增减首付款、转一次性等情况，均需修改存档合同相关项。若抽查中发现不一致情况，处以销售员每户50元罚款，并限期一日内完善信息修改。
4、按揭客户贷款年限：客户年龄加贷款年限不得超出银行规定范围，若因超出无法发放贷款而导致备案信息修改的，处以销售员100元/次罚款。
5、证件的真实性：客户提供虚假证件办理按揭贷款，一经银行查实，销售员处以200元/次罚款，按揭专员付连带责任处以100元/次罚款。
6、资料梳理情况反馈：未按时完成按揭客户情况梳理的销售员处以30元/天罚款，按揭专员付连带责任处以30元/次罚款，并限期一日完成梳理并上交。
7、收取客户额外款项：以为客户代办税票/社保/流水等资料之名，收取客户高昂费用，致使客户满意度降低，一经查证，处于销售员500—5000元/户罚款，并限期5日配合解决客户问题。
8、本制度自2012年9月18日起开始执行。
第19篇：销售公司回款协议
合 作 协 议
甲方:
乙方:
甲乙双方经友好协商,乙方本单申请发货：元，甲方予以审批发货，乙方向甲方承诺如下：
1、本单未结款元，在年月日前结清，乙方若30天不能按期回款或产生损失，乙方愿承担逾期利息及产生损失的全额赔偿责任。乙方每超一天甲方按1%收取滞纳金甲方有权将追究其法律责任。
2、截至本单申请日之前的超帐期未结款元，在年月日前结清，乙方若不能按期回款或产生损失，乙方愿承担逾期利息及产生损失的全额赔偿责任。
3、乙方应提前将需开发票的资料传真给甲方备案，甲方将按实际交货情况向乙方开据发票，开票资料有变化的，乙方应及时通知甲方更改；
4、结算以货物的实际交付为依据，乙方不因开票的因素延迟货款的支付；
5、乙方没有按期结清货款的，甲方可暂停乙方新的货物需求供应，货款结清后，供应恢复；
6、甲方应提前将银行帐号向乙方提供备案，如有变化，应及时通知乙方。
7、月结欠款金额累计上限为元(参考上年度需求量核定)。
a)甲方每月可向乙方提供的赊销额度累计上限为元，在该额度内，乙方的需求订单均可适用先发货后付款的方式；
b)当期乙方的累计欠款达到额度后，乙方新的货物需求不再适用先发货后付款的方式；
c) 当期乙方的累计欠款未达到额度，但乙方新的货物需求会使累计欠款金额超过额度的30%时，也不再适用先发货后付款的方式；
d)乙方新的货物需求出现“b”“c”款情形时，可采用先付款后发货按常规方式处理，也可先将部分已交付的订单的货款进行结算，或采用其他方式减少欠款额度，以恢复先发货后付款条件；
e) 乙方采用向甲方支付一笔固定周转金的方式，可以使欠款额度上限相应增大。本协议一式两份, 本协议自双方签署之日起生效，有效期为一年，如需变更需经双方重新确认。甲乙双方各持一份。
甲方:乙方: 法人:法人:
日期:_____年_____月_____日日期:______年_____月___日
第20篇：销售与回款案例
销售与回款案例：变两难为双赢 2005-4-27 8:57【大 中 小】【打印】【我要纠错】
A公司的两难困境
A公司是江苏一家以生产电器开关为主的乡镇企业，创办于1980年代初，经过近20年的发展，已经成为拥有600多名员工，年产值近亿元的中型企业，在当地已经小有名气。前些年，由于A公司的“示范效应”，周围陆续办起了十几家同行企业，从产品到市场，几乎与A公司完全重合，A公司感到了前所未有的市场竞争压力。为了维持已有的市场优势，A公司对他们的销售队伍进行了大幅度扩充，同时规定对于新老客户允许不同比例的赊销额度。但是随着竞争日趋激烈，越来越多的客户要求增加赊购比例甚至全部赊购，否则就停止进货。无奈之下，公司对赊销的限制越来越松，许多销售员为了多拉客户、提高销售业绩，对客户资信状况没有充分调查了解的情况下贸然签订赊销合同。到去年底，A公司的应收帐款已经超过5000万元，而其中还包括大量显然已无法收回的货款。对A公司来说，已经实在无法支撑如此巨大的财务包袱，资金周转陷入了困顿。公司总经理考虑今后一律禁止赊销，但这又在公司管理层和销售部门中引发了激烈的争议，包括销售经理在内的一些销售业务骨干甚至表示一旦不允许赊销就集体辞职。A公司陷入了两难的境地。赊销：企业通向死亡之路？
“不赊销是等死，赊销是找死！”这是时下我国绝大多数企业经营状况的一个真实写照：一方面，在买方市场条件下，信用交易（赊销）已成为企业获得客户的必要手段和方式；另一方面，巨大的信用风险又往往使企业大量账款被客户拖欠，造成资金紧张，严重者产生大量呆账、坏账，发生严重经营亏损，企业陷入销售与回款两难的困境。
笔者认为，企业产生上述两难问题的内部原因主要有4个：
1.为了追求账面销售价值，追求销售额，甚至不顾自身信用实力和风险控制能力，随意向客户放账，这无疑是饮鸠止渴；2.在管理上缺少对市场信用风险的有效控制，客户拖欠风险巨大；
3.缺少对客户资源（信息）的集中统一管理，时时面临内部销售人员失控的管理风险；4.对应收账款缺少系统化、科学化的管理，企业忙于应付长期拖欠的账款，忽视了逾期应收账款的“事前”和“事中”控制。
解决方案：全程信用管理
既然赊销在当今的市场环境中是不可避免的，企业首先应建立科学的信用风险管理制度改革应收账款管理，最关键的是要在企业内部建立一套科学的信用风险管理制度。
建立信用风险管理制度，就是要从根本上改变上述销售和管理决策严重失控的局面，在企业内部形成科学的制约机制。这种制约机制的主要特点是，以新增设的信用管理部门掌握和评估客户资信状况，对每笔交易的价值和风险进行独立的、科学的、定量化的审核，并以此对应收账款发生和运行的各个环节进行严格的监控。
1.实行客户资信管理制度
客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业首先应注重客户的资信管理工作。为此，建议企业建立五项管理制度，即：①客户信息收集制度；②客户资信档案管理制度；③客户资信调查管理制度；④客户信用分析管理制度；⑤客户群的监督与核查制度。
在这些管理制度中，信息管理和资信调查是两项核心工作。客户的信息管理是信用风险控制的基础，企业应当投人一定的人力、物力和财力，并且应当作为企业管理制度中的一项重要内容加以贯彻落实。对客户的资信调查也应当经常化、制度化地进行，盲目信任客户是造成日后拖欠乃至坏账的根源之一。
2.建立赊销管理与授信制度
这方面的制度是指企业在业务管理中实行一套科学规范的管理方法和程序，包括：①合同与结算中的信用风险防范制度；②赊销业务预算管理与报告制度；③客户信用申请制度；④信用额度稽核制度等十几项制度措施。
通过这些制度，可以明确企业与客户的信用关系，分清企业内部各部门和各级决策人员的权限和责任，使应收账款控制在一个合理的范围之内。
授信管理工作的核心是信用限额的制订，通过一系列科学的、定量化的信用评估、控制方法，形成企业内外的信用制约机制。比如，对一个客户实行一定的信用限额，意味着将使客户、销售人员、管理决策人员都受到不同程度、不同方式的约束。只有在严格的授信管理制度下，赊销才会成为一个“有计划、有成本但是可控”的过程。
3.完善应收账款管理制度
关于应收账款管理，许多企业已制定了一些相应的管理制度，但是我们在调查中发现，这些管理制度还远远不能适应现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。
企业应当分别建立：①应收账款预算与总量控制制度；②销售分类账管理制度；③应收账款日常管理制度；④应收账款的跟踪管理制度；⑤债权管理制度。应用这些管理制度，可以使企业的应收账款管理工作得到明显的改善。
在强化信用管理，改进应收账款管理的实践中，湖南株洲千金药业股份公司取得了可观的成绩：该公司以前也曾为居高不下的应收账款所困扰，通过实行一系列的客户资信管理、应收账款监控与核算、赊销业务审批、债款催收等制度，该公司应收账款的回笼率节节高升，1996年为60%，1997年达到80%，1998年为95%，1999年则高达99%.在完成了当年资金回笼任务的基础上，还收回了过去遗留的账款200多万元。信用管理给该公司带来了巨大的效益。究竟哪些管理技术措施对应收账款管理能产生最快、最显著的作用呢？笔者认为如下一些技术措施是企业急需掌握和应用的：
1.识别客户信用，防患于未然
实践当中，要准确判断客户的信用程度是有相当难度的，这不仅是客户的真实信息不易获得；而且评估的方法也非常重要。为此，我们提出两项技术措施。
第一项是专业资信调查技术，对于重要客户或风险较高的客户，企业应当采取资信调查的手段。专项资信调查可以在企业内部组织进行，也可以委托专业资信调查机构进行。企业开展资信调查工作，首先要依赖于自身建立起的“客户资信数据库”。为此，我们设计了9个方面的信息分类标准来建立数据库，即：①客户概况；②历史背景；③组织管理；④经营状况；⑤财务状况；⑥内部评价；⑦实地考察；⑧信用记录；⑨行业分析。
委托专业资信调查机构提供标准的资信报告也是全面了解客户的一个有效方法，尤其是对于新客户来说，进行一次专门的资信调查是非常必要的。有的企业轻视对客户的资信调查工作，宁愿花几千元请客户吃一顿饭，也不肯花几百元做一次资信调查。其结局往往是自食血本无归的恶果。
第二项是信用分析技术。根据我国企业的实际情况，我们总结出了两个对客户信用进行评估较为实用的方法。一个是特征分析模型方法，较为专业，要做18个因素的评估，可由专业人员操作使用。另一个是经验分析方法，这是一种简便易于掌握的方法，适用于一般业务人员在实际当中应用。其基本原理是从6个基本方面对客户状况做出经验性的评价，即可对其信用风险程度做出大致的判断。这6个方面是：①客户背景状况；②客户管理水平；③客户经营状况；④客户偿债能力；⑤客户信用（付款）记录；⑥客户行业状况。根据上述信用分析方法，可将客户的信用状况和交易价值进行分级管理。
2.规范赊销业务，善用信用政策
企业在与客户开展赊销业务时，必须进行专门的管理，不能与其他形式的业务（扣现金销售、信用证方式等）混淆起来。因为赊销业务面临的是较高的应收账款成本和可能的拖欠风险，必须实行专业化的赊销管理。其基本管理技术包括：①赊销预算与计划；②信用政策制订；③赊销客户选择；④信用限额控制；⑤货款回收与报告。
赊销业务的计划管理非常重要。在我们处理过的千余个拖欠案例背后，上演的几乎都是同样的悲剧：公司对于总的赊销额度和现金回收缺少计划和预测，业务人员在销售任务压力下，盲目放账，管理人员又缺少控制的根据，结果造成大量账款无法及时收回，致使流动资金紧张。信用政策是指企业为了鼓励和指导信用销售（赊销）而采取的一系列优惠标准和条件。它包括信用期限、现金折扣率、信用标准等。企业如果没有严格合理的信用政策，就会形成内部业务员和客户都有可能任意放长付款期限、给予过于宽松的信用标准的情况，使局面无法收拾。因此，公司的信用政策应保持销售额和收益的同步增长，并根据情况及时做出调整，同时必须严格执行。在制订信用政策时，企业必须克服如下4个错误的观念：一，对每个客户都可以赊销；二，用销售量的增加可以完全弥补拖欠或还账损失；三，客户最终总会付款的；四，客户永远正确。
3.设立信用额度，堵住拖欠发生的源头
实践当中，发生较大的客户拖欠风险主要是由于业务人员向客户赊销的额度过大，而管理人员又缺乏一个科学审批的标准。因此，建立一套以控制客户信用额度为核心的“授信管理制度”，是有效控制呆账、坏账的关键。
究竟怎样科学地确定给予客户的信用额度？我们推荐给企业两类技术方法，即营运资产模型分析方法和经验性分析方法。营运资产模型分析方法是目前国外较为通用的一种技术方法，它主要是通过计算客户的“营运资产”和财务指标来估算客户的信用价值和偿付能力，可以由公司专业人员来开发使用。
经验性分析方法是指业务人员根据对客户的实际月销售量、信用期限、付款速度和拖欠情况等因素作出估算。实践中有多种计算方法：如历史记录法、新客户信用额度确定法、最大值确定法和最小值确定法等等。
在缺少信用额度控制时，有的公司是被客户牵着鼻子走，处于非常被动的地位。客户以掌握的货权或货款相要挟，要么停止订货，要么不付款。要改变这种被动的局面，公司每项赊销业务的审批必须以信用额度作为依据，任何人不得擅自突破。同时，信用额度也成为公司约束和调节与客户信用关系的一个重要工具，在供货和回款问题上争取主动权，真正实现公司对客户的直接管理（而不仅仅是销售人员的间接管理）。
4.强化债权管理，亡羊补牢犹未晚
从严格意义上讲，公司只要形成应收账款，就应纳入债权管理的范畴。除了对应收账款实施一系列监控管理措施之外，对拖欠账款的质量或收回可能性的分析判断也很重要。它是企业清欠和催收工作的一个重要依据。为此我们在工作中总结开发了一套“债权分析技术”，即从债权债务关系、拖欠时间、债务人偿债能力等16个方面对一笔拖欠款进行综合分析，从而确定其收回的可能性及应采取的追讨措施。
强化债权管理的另一个关键点在于收账职责和政策的制订。实践当中销售部门和财务部门在收账问题上矛盾也十分突出，到底由谁收账？承担怎样的职责？应采取怎样的步骤？这些都会对实际的收账效果产生直接的影响。我们提倡收账职能的专门化、专业化，慎重对待每一步追账措施。这些都需要企业仔细设计一套较为严格的债权管理制度，制订明确的账款追收制度。只有这样，企业才能避免在账款追收问题上的主观随意性，把握最好的追账时机，最大程度地挽回呆账、坏账损失。
