推荐第1篇：信用社(银行)今年度会计决算说明书
信用社（银行）今年度会计决算说明书
我县农村信用社今年度会计决算工作，在市办的统一领导下，依据陕西省农村信用社联合社、陕西省国家税务局关于印发《陕西省农村合作金融机构今年会计决算工作意见》（陕农信联发〔今年〕283号）和省、市会计决算工作会议精神，联社领导高度重视，主管部门认真实施，基层网点严谨操作，本着全省农村信用社今年会计决算工作的指导思想，真实、准确、完整地完成了决算前、决算中和决算后的各项工作，现将我县农村信用社今年度会计决算及财务情况说明如下：
一、认真贯彻决算会议精神，切实落实决算的各项工作
在市办的决算工作会议之后，我县于今年12月15日及时召开了信用社、分社会计和信用社主任以及联社相关部门人员会议，专题传达了市办会议精神，安排布置了今年度会计决算工作，重点落实了决算中的工作分工和工作责任。会后，联社稽核人员实行分片包干，现场实时监督账务核对、清理资金、清理财产、核实损益等决算的全部过程，全县共计清理业务周转金50万元、其他应收款27万元、在建工程65万元，同时，也有效的遏制了在账务上胡冲滥转，在报表上随意调整的现象，确保了我县今年会计决算报表的真实性、准确性和完整性。
二、决算的基本情况
我县是统一法人联社，今年度辖属1个营业部、10个信用社和11个分社全部参加决算，年末在册正式职工144人（含内退7人）
其中：会计人员35人，出纳27人。非正式职工30人。
三、各项财务计划执行情况
今年全县实现各项收入2878万元，占计划1870万元的153.90%，同比增加632万元；帐面实现盈余450万元，提取呆帐准备165万元，应付利息多提4万元，剔除专项票据利息19万元、应收利息5万元、罚没支出1万元，实际实现利润535万元，占计划300万元的178.33%，人均实现盈余3.72万元；全年大口径费用总额为1215万元，占计划控制额1219万元的99.67%，人均费用8.44万元,费用率为42.56%,控制在计划的42.68%以内；当年实现贷款利息收入2666万元，贷款收息率为9.60%；年末呆帐准备金余额为569万元，其中：提取资产减值准备100万元，所得税减免补充资产减值准备156万元，占年末风险资产总额31237万元的2.11%;年末应付利息余额为683万元,占定期存款和定期储蓄存款平均余额的26035万元的2.62%,较年初增加183万元；资产收益率达到6.46%，高出计划4.85%1.61个百分点。
四、资产、负债及所有者权益变动情况
今年末，资产总额为48919万元，同比增加9344万元。其中：流动资产34772万元，占资产总额的71.08%,同比增加16044万元；长期资产13952万元，占资产总额的28.52%,同比减少6689万元,其他资产194万元,占资产总额的0.40%,同比减少12万元。
今年末，负债总额46664万元，同比增加9043万元。其中：流动负债21448万元，占负负债总额的45.96%,同比增加4026万元;长期负债25216万元,占负债总额的54.04%,同比增加5016万元。
今年末，所有者权益余额为2254万元，同比增加300万元，其中：股本金余额1851万元，盈余公积110万元，一般准备294万元。当年消除历年亏损挂账229万元，其中：保值贴补弥补历年亏损98万元，所得税减免弥补历年亏损131万元。
五、经营状况及财务成果
（一）利息收入增长迅猛，往来收入稳中有升，中间业务发展平平。今年全县实现各项收入2878万元，占年计划1870万元的153.90%，同比增加632万元。其中：利息收入达到2666万元，占总收入的92.63%，同比增加605万元，占同比增长总额的95.73%，收息率达到9.60%；金融机构往来收入185万元，占总收入的6.43%，同比增长25万元，占同比增长总额3.96%；其他收入28万元，占总收入的0.97%,同比增加3万元。由此我们不难看出，贷款利息仍是我们的主要收入来源，中间业务发展仍然平平，特别是手续费收入，虽然出现同比增长态势，但全县全年收入还不足2万元。
（二）实付利息稳中有升，各项费用增幅较稳，递延摊销进而加大。今年全年帐面利息支出811万元，同比增长259万元，剔除应付利息当年增加183万元，今年实际付出利息628万元，比去年实际付出利息427万元增加201万元，由于存款利率的提高，继续保持了稳中有升的态势。
全年大口径费用支出1215万元，比去年同期增加209万元，业务宣传费、广告费控制在规定的比例以内，职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保险费、失业保险金、住房公积金符合提留比例，
同时加大摊销力度，真实反映当年损益，今年摊销低值易耗品77.5万元，摊销递延资产35.7万元。
（三）其他支出同比减少，损失准备持续提高。今年其他营业支出398万元，在同比减少175万元的情况下，固定资产折旧提取123万元，呆帐准备金提取165万元，而其他营业支出同比减少142万元。当年联社按照审慎性会计原则，加大贷款核销力度，逐步提高拨备覆盖率，全年核销呆帐贷款103万元，呆帐准备金年末余额达到569万元，其中：专项准备达到100万元，所得税减免补充资产减值准备157万元，呆帐准备率达到2.11%，百元贷款预计损失抵补率达到178.68%,使我县农村信用社拨备能力大幅度提高。
（四）建立财务分配上可持续发展的运行机制，合理进行利润分配。我县年底实现利润总额450万元，提取所得税288万元，可供分配利润为162万元，我们按照《中国银行业监督委员会办公厅关于农村合作金融机构做实利润有关问题的通知》（银监办发〔今年〕288号）文件规定，提取法定盈余公积16万元，提取公益金16万元，提取一般准备51万元，分配劳动分红8万元和社员股金分红81万元，分红比率为4%
五、存在问题及建议
（一）今年由于申请专项票据兑付，年末业务招待费达25.7万元，占营业收入8.94‰，高出规定5.94个千分点。业务宣传费达14.8万元，占营业收入剔除金融机构往来收入后5.50‰，高出规定0.5个千分点。
（二）全年总成本2713万元，成本率高达94.35万元，比去年同期增长5.14个百分点。
（三）收入结构仍不合理，全县贷款利息占总收入的92.63%，而中间业务发展仍然停滞不前，全年手续收入仅只有1.7万元。
(四）今年省联社考核办法规定已大口径考核费用率，为此，又相应规定营业费用增长率大于收入增长率不得分，建议取消后之规定。
（五）今年决算报表个别模版仍然是按二级法人社设计，如《成本核算表》存放联社款项项目下的⑴准备金⑵一般转存款，使统一法人社无法填列。
六、其他说明事项
（一）全县今年核销呆帐贷款103万元。
（二）根据国家扶持政策，我县农村信用社享受营业税及附加减免59万元，享受企业所得税减免288万元用于弥补历年亏损131万元，增加减值准备157万元。
（三）全县专项票据置换不良贷款1000万元，其中置换呆帐贷款102万元，置换呆滞贷款898万元，累计收回已置换不良贷款163万元，其中呆帐15万元。
（四）当年划拨保值贴补息97.7万元,全部弥补历年亏损。
（五）今年业务状况表“呆账准备”科目贷方发生额为3357390.94元，其中：提取呆账准备1650000元，享受企业所得税减免增加减值准备1564682万元，收回已核销呆账贷款135317.94元，收回已置换
不良贷款已入呆账准备7391元。
推荐第2篇：财务竣工决算说明书
**至**高速公路竣工财务决算说明书
一、项目概况
**至**高速公路第一阶段工程XX段（以下简称XX高速公路），豫XX界连接线XX（以下简称XX连接线）是国家规划中的XX国道主干线的组成部分，同时也是河南省境XX部的重要区段，东与XX西端相连，西接XX高速公路，XX连接线（单幅）起于XX与310国道相连，止于XX，接XX省已建好的XX；该项目是部分利用世界银行贷款资金建设的国家重点工程项目之一，是河南省高速公路建设一次投资规模最大、路线穿越地质地形最复杂、施工难度和工程复杂程度最高的工程项目。XX高速公路建成通车，使已通车的XX高速公路，同期建设的XX高速公路连成一个有机的整体，对我省旅游，矿产资源开发，改善投资环境，吸引外资和我国西部大开发的经济战略具有重大意义。
XX高速公路起于XX，与已建成的XX高速公路相连，经XX、XX、XX、XX、XX，止于XX附近。XX高速公路全长XX公里，采用高速公路重II区标准建设。建设标准为：路基宽度24.5米，中央营带宽度2米，双向四车道4×3.75米，紧急停车带2×2.5米，土路肩2×0.75米，设计车速每小时100公里，全封闭控制出入。桥涵设计荷载为汽车一超20级，挂车—120。路面为沥青混凝土路面，沿线设有6个互通式立交，设置6个收费站，两个服务区，配置完善的供电、照明、通信、监控、收费等机电交通工程系统。
XX连接线(单幅)起于XX与310国道相连，止于豫XX界XX，接XX已建好的XX高速公路，全长5.964公里。建设标准为一幅，路基宽度13米，桥涵设计荷载为汽车一超20级，挂车—120。路面为沥青混凝土路面。
XX高速公路的开工建设，河南省委、省政府给予了高度重视，下达文件由河南省交通厅和河南省公路局组建项目建设机构，并于1998年11月成立XX高速公路公司（以下简称“XX”）代表业主承担XX高速公路建设项目职责和任务。在项目建设过程中，前指严格执行国家基本建设程序，遵守国家法律法规和规章制度，健全内部组织机构，选调高素质的专业人员，明确任务职责和标准，同时，与地方政府联合成立支援前线建设指挥部配合前指工作。在沿线各地政府和人民群众的大力支持下，市、县各级指挥部、监理人员和施工人员密切配合、精心管理和施工，克服了种种困难，自XXXX年1月8日开工建设，历经XX个月，于XXXX年09月XX日建成，投入试运营。
XX高速公路及白-杨连接线(单幅)主线建有分离式立交34座，特大桥座，大中桥梁46座，涵洞、通道356道，全线路基土石方总量4563.10万立方米，最大填高54米，最大挖深63米。全线还设有防撞护栏、交通标志、标线、公路隔离栅等设施；房建工程共13处，其中收费站6个，养护区3个，服务区2个，机械化养护中心1个，管理分公司1个。
二、工程立项及概算
1、建设依据 由于国民经济的高速发展，原来的国道310公路已不能满足交通量日益增长的需要，河南省计委，交通厅经过认真的调查，并分析未来的交通发展的趋势，一致认为XX高速公路是310国道中连接港口城市连云港通向欧亚大陆桥的重要组成部分，也是我省主城市XX、洛阳、XX的纽带，为了增强中心城市的辐射能力，加快资源的开发利用，促进河南经济的发展，修建XX高速公路已迫在眉睫。1995年9月11日国家计委以计交能[1995]1293号文《国家计委关于洛阳至三门峡（豫陕省界）公路项目建议书的批复》同意建设洛阳至三门峡（豫陕省界）高速公路。1997年1月国家计委又以计交能[1997]25号文审批了《印发国家计委关于审批洛阳至灵宝高速公路可行性研究报告的请示的通知》批准了洛阳至三门峡高速公路工程建设规模和建设标准。河南省交通厅根据批准的设计标准，完成了洛阳至三门峡高速公路工程初步设计，河南省交通厅以豫交计[1997]42号文《关于洛阳至三门峡段高速公路初步设计的报告》上报交通部。交通部以交公路发[1997]138号文《关于洛阳至灵宝（豫陕省界）高速公路第一阶段工程洛阳至三门峡段及白家寨至杨家段初步设计的批复》批准了洛阳至三门峡段高速公路初步设计任务书，核定洛阳至三门峡高速公路总概算为XX万元。河南省交通厅以豫交计[1998]430号文《关于洛阳至灵宝（豫陕省界）高速公路第一阶段工程洛阳至三门峡段及白家寨至杨家段两阶段施工图设计的批复》对洛阳至三门峡段及白家寨至杨家段高速公路施工图设计进行了批复，并于1998年1月8日开工，计划工期46个月。截止2006年10月，共收到项目资金XX万元，其中交通部补助XX万元，国内银行贷款XX万元，财政预算内专项资金到位XX万元，省交通厅公路局自筹资金XX万元。
2、工程建设机构及管理
①工程建设机构
经河南省交通厅批准，XX高速公路建设项目由XX高速公路建设公司（以下简称“XX”）代表业主实施项目管理，前线指挥部下设工程处、交通工程处、房建处、综合处、质检处，责成监理单位成立监理代表处，在前线指挥部下的领导和监督下把好工程质量关，各职能部门密切配合，严守纪律，规范管理，为项目圆满完成奠定基础。
② 工程招标
XX高速公路为世界银行贷款项目，招标工作依据公建设字[1998]509号文《关于三门峡至灵宝高速公路工程招标文件的批复》，采用国内公开邀请竞争性招标的方式进行，首先发布招标通知，并依据程序分别进行资格预审、发送投标邀请书、举行标前会、现场勘探、公开开标和评标等程序，初步选择出信誉好、业绩优良、技术水平高且投标评估价最低的投标单位，上报交通部确认，无反对意见，发中标通知书，谈判并签订合同。洛阳至三门峡高速公路工程施工单位如下：
标段名称 桩号 长度（KM） 中标单位 一标： KO＋OOO—K12＋433 12.433 交通部第一公路工程总公司
二标： K12＋433—K39＋502 27.069 铁道部第十五工程局第五工程处 三标： K39＋502—K48＋037 8.535 铁道部第三工程局第六工程处及广东省广梅汕铁路工程有限公司
四标： K48＋037—K60＋100 12.063 程局第一工程处
五标： K60＋000—K81＋698 21.698 山西省路桥工程总公司
六标： K81＋698—K106＋133 24.451 交通部第二公路工程局
七标： K106＋200—K123＋850 17.650 铁道部第二十工程局
八 标： K123＋850—K135＋500 11.650 北京城建集团 九标： 工程局
监理中标单位主要有：
中国河南省豫通公路工程监理事务所、美国施伟公司、加拿大SNC兰万灵公司组成的中外监理联合体—豫通
国际咨询公司，在监理合同咨询服务谈判中，经业主协调，将NO.6、NO.
7、NO.8三个合同段的中方监理业务划拨给河南省高等级公路建设监理部承担、其余仍由豫通国际咨询公司负责。
③合同管理
洛阳至三门峡高速公路建设过程中有规范化的合同管理。建设单K0＋000—K5＋937.51 5.938
河南省交通公路铁道部第十一工位分别与中标人签订了施工承包合同及监理合同，还与当地政府签订了公路用地征地拆迁包干协议。另外依据交通部颁布的有关规定和以条款制定了洛三高速公路合同要求及施工规范。合同中明确双方的权利、义务以及责任，使项目执行，有据可依，有章可循。
a.与当地政府签订的公路用地征拆包干协议，规定了公路用地征拆的时间、任务和费用，洛-三高速公路施工有一个优良环境，这与他们所做的艰苦细致的工作是分不开的。
b.与豫通国际咨询公司和河南省高等级公路建设监理部签订了洛-三高速公路咨询服务协议。合同规定，监理有义务就工程进度、质量和投资对主负责，监理部为洛-三高速公路配备了优秀的监理人员及现代化的办公工具。指挥部依据合同对监理部实施监督，真正使他们做到“严格监理、一丝不苟。秉公办事、热情服务”。
C.分标段与承包商签订了工程施工协议，承包商必须按照施工规范和程序施工，合同中规定的人员、设备必须按时到位，全面执行合同。参加洛-三高速公路建设的所有施工单位在本项目执行过程中，合同执行是严肃认真的，这也是完成项目执行任务的关键所在。经过对项目的执行，我们认为加强合同管理，业主、监理和承包商依据合同条款各自履行自己的义务、责任，相互配合是必要的。
④工程计量支付程序化
坚持计量与支付三级审查制度，一级向一级责任，使之程序化。在施工中严格执行包括施工单位自检、驻地监理抽检、中心实验抽查的三级质量控制体系。采用先进的检测设备，严格的检测方法，对施工全过程实施质量监督，发现问题及时解决，对不合格的工程必须返工，直至监理工程师认可，杜绝质量隐患。承包商完成某项工程或工程量清单中某一项，首先由承包商按合同要求整理中期计量资料，向驻地监理工程师提出报验申请，经驻地监理验收合格签字后，方可申报该项目计量。监理部计量工程师对该部分工程抽验和审查，确认工程质量、数量无误时，正式开掘工程支付证书。并报工程部，合同部审核确认签证。
最后由前线指挥部各有关处室（工程处，质检处，指挥处，财务处）对计量进行核对复审，才能办理支付。由于坚持计量程序化、支付制度化，杜绝了提前或重复计量，有效的利用了资金，控制了投资总额。
⑤工程质量评价
河南省交通厅质监站根据洛三路的情况，组成质量鉴定小组，并分为4个专业小组，于2001年10月26日至11月10日，11月26日至12月19日，对洛三高速公路进行了质量等级鉴定，并出具工程质量鉴定报告。路基组通过对路基工程的填土压实度、路拱、边坡、急流槽等排水设施进行检查，认为大部分路基边坡平顺稳定，排水系统基本畅通，防护工程基本牢固；路面组对路面工程的各结构层的厚度、压实度、平整度、抗滑性能等进行检查，路面面层厚度采用道路雷达检测车连续测试，路面平整度采用激光仪连续测试，路面弯沉采用FWD落锤式弯沉仪检测，路面摩擦系数采用摩擦系数车检测，合格率均符合要求；桥梁组对桥梁涵洞的各部位尺寸、标高、混凝土强度安装情况等进行检查，认为桥梁各部位几何尺寸基本准确，外观质量良好，互通式立交工程线形流畅，上下标志清晰，使用性能良好；交通安全设施组对交通安全设施的标志、标线、防护栏、隔离栅等进行检查，认为交通安全设施齐全，安装基本到位，性能良好。
根据对各标段的分项工程，分部工程，单位工程的检验评定，洛三高速公路单位工程优良率：82.29%，工程质量评分值：88.65%分，工程质量等级：优良。
三、高速公路的投资来源
洛三高速公路核定概算为XX万元。截止2006年10月30日，经省交通厅安排的投资额如下：
1、基建拨款共计XX万元，其中：
① 交通部车购拨款XX万元； ② 省管养路费拨款XX万元； ③ 省客运附加费拨款XX万元； ④ 货运附加费拨款XX万元； ⑤ 车购费省分成拨款XX万元； ⑥ 国家非经营性资金XX万元。
2、基建借款共计XX万元，其中：
①世界银行贷款，计划安排资金XX万元，截止竣工决算日实际到位XX万元；
②国内银行贷款XX万元； ③预算内专项资金贷款XX万元。
3、上级拨入投资借款：省交通厅转贷款（短期）XX万元
四、利用外资项目情况
洛阳至三门峡高速公路属于世界银行贷款项目，该项目世界银行称之为（河南公路项目48—CHA）,根据合同贷款总额40%为111,920.27万元(折合美元13,477.15万美元)，其中：土建工程100,534,25万元(折合美元12,112.56万美元)；房建工程4,179.71万元(折合美元496.36万美元)；交通工程7,206.31万元(折合美元868.23万美元) ；截止竣工决算日，按提款计划实际到位85,529.74（折合美元10,333.92万元）；尚未到位26,015.26万元（折合美元3,143.23万元）；资金到位率76.68%。根据竣工决算，世行贷款已投资形成公路及构筑及沿线设施108,976万元；房屋建筑物4,179.71万元；设备6,693.49万元。
五、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 决算截止日期：2002年11月30日
根据财政部财基字（1998）4号文件“关于印发《基本建设财务管理若干规定》的通知”及交通部交财发（2000）027号文件“关于印发《交通基本建设项目竣工决算报告编制办法》的通知”，我们组织有关人员组成洛阳至三门峡高速公路竣工决算组，编制竣工决算。分两阶段进行：准备工作主要包括认真做好各项账务、物资、财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工完料汪清，账实相符；各种材料物资、设备、施工机械等逐项清点核实，妥善保管，按国规定处理，不准任意侵占挪用；对列入竣工决算的基建收入，基建结余资产等财务问题，按国家规定进行相应处理；实施编制工作做到有的放矢，首先制订编制计划和实施方案，划分小组，明确分工、任务；建立逐级审核制度，做到数字准确，内容完整、真实；在实施编制工作中，把工程决算与财务决算相互结合，以审定的工程决算为基础调整财务会计处理，以财务决算为基础审查核对工程竣工决算，最后按照规定进行财务处理，编制总决算。
（一） 财产物资清理
依照决算要求，编制人员采用盘点、核对的方法对基本建设形成所有交付使用资产和剩余基建物资等进行数量、价值清查核对，主要是：
1、货币清查值为：658,836.61元；
2、房屋建筑物清查值128,891,552.78元；
3、机器设备及工具90,944,561.89元；
4、路基、路面、桥涵为3,491,984,807.77元；
5、沿线设施为435,862,674.68元；
6、土地使用权18,403.30亩，价值379,883,740.59元；
7、收尾工程五项计174,471,729.95元；
经核对，以上账项账实相符，有关数量，价值情况详见报表。
（二） 主要会计事项处理原则
基本建设会计是正确核算基本建设项目筹资投入、支出、结余的重要工作，亦是进行竣工决算的基础。高速公路基本建设项目建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。
建筑安装工程投资支出是按概预算项目内容发生的建设工程和安装工程的实际成本确认的，或依据审定批复计量支付款直接确认，但不包含安装设备本身的价值各种预付款项，它构本直接成本。
设备投资支出是按概预算项目内容发生的各种设备的实际成本确认的，包括需安装设备、不需安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具，但需要安装设备价值不含计入建筑安装工程投资中的设备基础、支架及为设备而开挖池、沟道等，设备投资支出直接形成设备价值。
待摊投资支出是按为概预算项目内容发生的，按照规定应当分摊计入交付使用资产价值的各项费用确认的；这些费用必须按规定内容和标准控制，不得将不合理收费摊派计入。合理待摊投资将构成交付使用资产间接成本和无形资产成本。不合理待摊投资按照规定进行处理。
其他投资支出是按概预算项目内容发生的，构成基本建设实际支出的建设期间使用的房屋和办公生活用家具、器具及取得取得无形资产和递延资产发生支出确认的，其他投资在决算编制时将根据实际情况转入交付使用资产或转出、转销处理。
XX高速公路基建净收入按规定计入建设成本。
基于以上会计处理确认原则，决算编制中，我们根据具体情况进行会计处理：
1、财政部基字[1998]498号文件，XX高速公路建设指挥部对各施工单位要求按各完成分项编报了分项工程《基本建设项目竣工财务决算表》，报表中对完工资产直接成本进行归集，在些基础上编制人员依照会计核算相应投资支出账户在审核正确性、完整性、真实性基础上进行了确认；
2、依照确认的净值使用资产，从名称、规格、型号、数量、单价、金额进行量化处理，结转相应会计科目（会计账按计量支付凭证设置四级科目，如：100章费用、额外工程等按归属项目结转分摊），使之与交付使用资产量化内容相符；
3、计算分摊待摊投资，转出核销转销其他投资，归集形成交付使用资产；对于应进行分摊的摊待摊投资，按照截止竣工决算日实际发生的建筑安装工程投资、需要安装设备投资和其他投资中应负担待摊投资的部分以及应分摊的待摊投资计算出实际分配比例分摊到各个需分摊的投资项目上，不计入固定资产价值的支出不分摊摊待摊投资。这里需说明的是根据设备投资具体情况，对需要安装设备进行了摊待摊投资的分摊，不需要安装的设备不进行摊待摊投资分摊，如车辆、计算机等；无形资产—土地使用权。在计算其价值时已将应归属的费用记入，不再分摊摊待摊投资。各项资产经分摊后直接成本加应分摊摊待摊投资形成交付使用资产竣工决算值，填入表中，有关会计处理列示如下：
（1）路基会计处理：领域机作为单项工程，决算形成交付使用固定资产—路基，下设明细项：土石方工程、排水工程、防护工程。依照基建会计帐户“建筑安装工程投资”与审定的路基汇总数字核对无误，转入“交付使用固定资产—路基”；将待摊投资帐户计算应分摊到路基“待摊投资”转入“交付使用资产—路基”，依照总值记入“交付使用资产总表”中“路基”。按照明细项分摊路基待摊投资，分别形成路基明细项决算值，记入“交付使用资产—路基明细项”，最后形成“交付使用资产—路基”决算值，明细项汇总与总项相符；
（2）路面会计处理：路面作为单项工程，决算形成“交付使用资产—路面”，下设明细项：基层，水泥*面层，沥青*面层、其他路面工程（路缘石和其他），其决算会计处理与路基相同，不再*述。
（3）桥梁、涵洞会计处理：桥梁、涵洞作为单项工程，决算形成“交付使用资产—桥梁、涵洞”，下设明细项：涵洞（座）、中桥（座）、大桥（座）。其决算会计处理与路基相同，不再*述。
（4）交叉工程作为单项工程，决算形成“交付使用资产—交叉工程”，按互通式（处）、分离式（座）、通道（座）设置明细项，其决算会计处理与路基相同，不再*述。
（5）其他工程和沿线设施会计处理：其他工程和沿线设施作为单项工程，决算形成“交付使用资产—其他工程和沿线设施”，下设明细项：管理养护设施（主要是变电线路、高低压线路及高低压电缆敷设、配电设施、监控设施、收费设施），安全设施（护栏、标志、标线、隔离*、指示牌、轮廓标、门架及照明灯等），服务设施（道路、停车场、外管网线及污水处理等服务性设施），其决算会计处理与路基相同，不再*述。
（6）房屋建筑物会计处理：房屋建筑物作为单项工程，决算形成“交付使用资产—房屋建筑物”，按用途分为管理房屋、养护房屋、服务区房屋、停车区。根据会计事务所出具的工程竣工决算审核报告及其他相关资料与基本建设会计帐核对无误，结转“建筑安装工程投资—房屋建筑物”记入“交付使用资产—房屋建筑物”形成房屋建筑物直接成本，同时结转各明细项；计算分摊应分摊的待摊投资，转入“交付使用资产—房屋建筑物”形成间接费用，应分摊费用记入各明细项，汇总计算形成“交付使用资产—房屋建筑物”交付使用资产明细表，汇总计算形成“交付使用资产—房屋建筑物”竣工决算值，明细汇总数与总表相符。
（7）机器设备、工具器具会计处理：机器、工具器具作为单项工程，决算形成“交付使用资产—机器设备工具器具”，下设需安装和不需安装设备；不需安装设备通过核对“竣工决算报表”与基建会计帐一致基础上直接结转形成“交付使用资产——机器设备”，需安装设备经核对会计师事务所出具的工程竣工决算审核报告并与基建会计帐务处理调整一致，由“建筑安装工程投资—在安设备”调入“交付使用资产—机器设备”，计算分摊应分摊的待摊投资，转入“交付使用资产—机器设备”，汇总机器设备总数记入“交付使用资产—机器设备总表”分项记入交付使用资产明细表，形成竣工决算值。工具器具是指单位价值构不成机器设备的各种工具、器具等直接转入“交付使用资产—其他设备”。
（8）无形资产—土地使用权：无形资产作为一项单项资产管理，决算形成“交付使用资产—无形资产（土地）”，在基本建设帐务处理上，其价值构成在待摊投资帐户下反映，主要包括土地征用费、青苗补偿费及安置补助费、土地管理费、耕地占用税金及其他有关费用等，根据中华人民共和国国土资源部国土资函[****]***号文批复同意征用**土地**公顷，**土地**公顷的计划，河南省人民政府豫政[1997]173号文关于印发《河南省人民政府关于**高速用地土地补偿标准的批复》，对**高速征用土地补偿标准批复如下：耕地（包括园地、林地、宅基地）每亩6800元，有收益的非耕地每亩3000元，并以此标准办理征地手续。因尚未办理土地证件，经清查有关土地征用手续，暂按帐面价值记入决算价值，然后直接从待摊投资转入“交付使用资产—土地使用权”，形成决算值。
（9）收尾工程会计处理：收尾工程作为截止竣工决算日尚未完成的在建项目，竣工决算报表中列作“在建工程—收尾项目”，其价值构成分为建安投资、待摊投资、设备投资，记入在建工程项目编入决算，同时在应付工程款中反映其待支付资金，共包括5项工程：①其他工程及沿线设施估算金额**万元，②待摊投资估算**万元，③交通工程估算金额**万元，按合同估列，④环保绿化工程根据验收要求估列，共计金额**万元，⑤设备投资按合同金额估列**万元。
（三）债权债务清理情况
决算编制准备阶段**高速公司财务部已对往来款项进行了清理核对，尚有部分未结算帐项和按照合同条款对合同单位保留工程质量保证金。决算中调整增加收尾工程估算值，往来帐项无死、呆及坏帐损失，也无其他或有负债、债权性质的事项，主要往来帐项如下： （1）预付工程款：共*项，主要是材料预付款，计**万元，帐龄*年，预计****年结清。
（2）其他应收款：共*项，主要是结算欠工程款，计**万元，帐龄*年，预计****年结清。
（3）应付工程款：共*项，主要是欠工程款，计**万元，帐龄*年，预计****年结清。
（4）应付帐款：共*项，主要是质量保证金，计**万元。 （5）其他应付款：共*项，主要是****，计**万元。 （6）未交基建收入余额**万元，系试运营收入净额。
（四）试运营期收支并入决算
**高速公司于****年**月**日建成通车并投入运营，截止竣工决算日，试运营期由济洛高速管理中心建帐核算，于竣工决算时并入决算。试运营期间实现通行费收入**万元，成本费用**万元，其中：营业成本**万元，营业税金及附加**万元，期间费用**万元，利润净额**万元，并入决算。
六、基本建设投资结余和上交分配情况
**高速公司建设项目总概算****万元，竣工决算****万元，基建净收入**万元，结余**万元，决算应上交基本建设资金结余****万元（负数为超概算数）。
七、主要经济指标的计算分析情况
（一）每公里造价：初步设计每公里造价**万元，决算每公里造价**万元，按决算长度计算每公里超支**万元；超概算共计**万元。
1、建筑安装工程费设计核定每公里概算**万元，决算每公里**万元，每公里超概算**万元，共计超概算**万元，主要原因如下：
……………..
2、设备工具购置费每公里概算**万元，决算每公里**万元，每公里节约**万元，共计节约概算**万元，主要原因：**项目节约（按照概算上明细项目作说明）
3、其他建设费用概算每公里**万元，决算每公里**万元，每公里超概算**万元，共计超概算**万元，其中：
（按照概算上明细项目作说明）
建设单位管理费概算金额**万元，决算金额**万元，超概算**万元。
前期工作费概算金额**万元，决算金额**万元，超概算**万元。 防洪措施费概算金额**万元，决算金额**万元，超概算**万元。 建设期贷款利息概算金额**万元，决算金额**万元，超概算**万元。
4、预留费用列支工程变更增加建筑安装工程费**万元，预备费列支**万元，（工程变更部分应写出省交通厅下发的变更设计的批复文件号和工程质量奖励办法的批复文件号，以及对合同外工程和遗留问题的批复文件号）。
（二）主要材料消耗
（1）钢材核定概算**吨，决算**吨，增加（或减少）**吨，主要是主线涵洞、通道、桥梁及房建工程变更设计消耗（或其他原因）。
（2）木材核定概算**立方，决算**立方，增加（或减少）**立方，主要原因：…….（3）水泥核定概算**吨，决算**吨，增加（或减少）**吨，主要是主线涵洞、通道、桥梁及房建工程变更设计消耗（或其他原因）。
（4）沥青核定概算**吨，决算**吨，增加（或减少）**吨，主要原因是……..
（三）拆迁房屋和迁移人口
（1）拆迁房屋概算**平方米，决算**平方米，增加（减少）**平方米。
（2）迁移人口概算**人，决算**人，增加（减少）**人。
八、收尾工程
收尾工程主要包括**项，估算**万元。其中：
（1）其他工程及沿线设施估算金额**万元，主要是……..，根据工程合同清单和协议估算。
（2）待摊投资估算**万元，主要是……..，根据*****估算。 （3）交通工程估算金额**万元，主要是……..，根据工程合同清单和协议估算。
（4）环保绿化工程估算金额**万元，主要是……..，根据省交通厅批复和环保验收标准估算。
（5）设备投资估算金额**万元，根据合同估算。 ………….以上收尾工程预计****年完成。
九、存在问题
1、截止竣工决算基准日决算形成的交付使用资产—土地和房屋的产权尚在办理中。
2、截止竣工决算基准日决算形成的交付使用资产—机器设备中的监理用车的实物尚在交接中。
3、批准的概算安排资金**万元，截止竣工决算日实际到位**万元，尚有**万元未到位。
4、竣工决算中未包括一年通车的试运营收入、支出。
**高速公路建设公司
****年**月**日
推荐第3篇：公司工会年度收支决算说明书
公司工会年度收支决算说明书
公司工会年度收支决算说明书 收入情况： 1．本年度收入总额89,元，比上年度增加%，为工会开展工作提供了经费保障。 2．会费收入：会费收入是工会经费的主要来源之一，在待岗职工增多，会员组织观念日趋淡薄，会员不愿缴纳会费的情况下，积极做好会费收缴工作，会费收入17,元，比上年度增加%，占收入总额的比例为%。
3．拨缴经费收入：在公司经济十分困难，任务严重不足，连续多年亏损的情况下，经工会艰苦努力，最终完成了拨缴经费收入指标，拨缴经费收入22,元，占收入总额的比例为%。
4．上级补助收入：在市交通建设工会的关怀下，获得节日送温暖和金秋助学金共49,元，占收入总额的比例为%，为开展节日送温暖和金秋助学活动提供了强有力的保障。 支出情况： 1．本年度支出总额88,元，比上年度增加%。职工活动支出和维权支出是工会经费开支的重点，两项合计77,元，占支出总额的比例为%。 2．职工活动支出26,元，比上年度减少了%，占支出总额的%。其中，文体活动费14,元，比上年度减少了%，占支出总额的%，宣传活动费5,元，比上年度减少了%，占支出总额的%，其他活动费6,元，比上年度减少了%，占支出总额的%。通过组织开展各项文体活动、宣传活动、女工活动以及会费管理竞赛活动等，陶冶了职工情操，提高了职工素质，增强了企业活力。
3．维权支出51,元，占支出总额的%。 困难职工帮扶费19,元，占支出总额
的%。其中，日常低保工作支出1,元，金秋助学支出18,元，对6名新入学的大学生进行了帮扶。
送温暖费31,元，占支出总额的%。其中，元旦春节支出22,元，对147户建档困难职工进行了帮扶，端午节支出3,元，对152户建档困难职工进行了帮扶，中秋国庆支出6,元，对152户建档困难职工进行了帮扶。
通过坚持开展低保工作、金秋助学活动和节日送温暖活动，发挥了工会的维权职能，实现了工会工作方法的转变，体现了党和国家对弱势群体的关怀，激发了困难职工对生活的信心和勇气，增强了工会的凝聚力。 4．业务支出3,元，比上年度增加了%，,占支出总额的%。其中培训费2,元，占支出总额的%，专项业务费7,元，占支出总额的%，其他业务费元，占支出总额的%。本年度加大了工会自身建设的投入，通过对职代会代表的培训，提高职工代表的民主管理水平和参政议政能
力。通过对工会班干部和工会骨干的继续教育，建家活动和争先创优的开展，提高了工会工作的质量，增强了工会的活力。
经费结余情况： 本期结余元，比预算增加了5,元，比上年度增加了%,。期末滚存结余5,元，比上年度增加了%,。 其他说明： 1．职工总数为12月份公司基地形成工资总额的人数。
2．本决算不包括总公司项目部施工点的资料。进入总公司项目部施工点的人员、工资、费用以及工会活动的开展，均由总公司项目部和总公司工会统一管理。
分公司工会 12月31日 财务工作总结
在分公司党委和上级工会组织的正确领导下，我公司又度过了艰辛的一年。我公司现有在册职工575人,在岗职工
150人，其中基地在岗职工人数仅为59人,退休职工706人,享受遗属生活费人数94人,低保户59户，建档困难职工104户，在册职工人均年收入5,元,在岗职工人均年收入15,元。在面临公司任务短缺，多年连续严重亏损，经济十分困难，大量职工待岗，分流雍员，特别是今年物价上涨幅度大等众多难题，公司工会财务工作贯彻“组织起来，坚持维权”的工作方针，坚持双维护，为工会开展工作提供了物质保证。
一、坚持贯彻《工会法》，克服困难，坚持不懈地与行政协商，力争及时足额拨交工会经费，为工会开展工作提供经费支持。
二、认真做好会费收缴工作。由于待岗职工多，施工点分散，职工调动频繁，工会小组不稳定，会员集中的机会又少，给会费收缴工作造成了极大的困难，因而收缴工作全部集中到了个分会。各分会为做好这一工作，不辞辛劳，建立了会费个人缴纳台帐，每季度与工资表核
对，检查会费缴纳情况，出色地完成了会费缴纳工作。
三、加强工会经费的管理和核算，坚持重大开支先审后支，坚持工会主席“一支笔”签字的财务报销制度，切实做到精打细算，节约开支，开支合理。
四、把工会经费使用的重点放在开展全公司性职工活动上，在春节、五
一、国庆等重大节日都组织了职工活动，尽量缩减工会日常开支。
五、保证群众性日常文娱活动的经费投入，坚持舞厅、文娱室、中老年健身舞场的开办，活跃了职工文化生活。
六、为职工学习，培训待岗职工、职工代表，企业民主管理，加强工会自身建设提供了经费保证。将《时报报》订到工会小组，在重大节日和重大事件，利用黑板报、专刊、新闻图片、报告会、培训班等多种形式，宣传党和国家的方针、政策和公司改革措施。订阅了大量工会业务书刊，并组织工会干部和职工深入学习，表彰了工会极分子20名，工
会建设进一步加强。
七、坚持开展献爱心，送温暖活动，对住院职工、待岗和特困职工进行慰问,对正在上学的贫困职工子女给予了助学资助。
八、组织工委会、经审会对公司工会财务工作进行了认真检查，从而加强了对财务工作的监管力度，提高了财务工作质量。一年来，工会财务工作艰难重重，其主要在于：资金紧缺事务繁多，工会财务工作的群众性、深入性开展得不够，常常处于一种被动应付的局面,尤其在切实解决职工的后顾之忧方面心有余而力不足。
分公司工会 12月31日
推荐第4篇：公司工会年度收支决算说明书
收入情况：
1．本年度收入总额89,701.92元，比上年度增加98.44%，为工会开展工作提供了经费保障。
2．会费收入：会费收入是工会经费的主要来源之一，在待岗职工增多，会员组织观念日趋淡薄，会员不愿缴纳会费的情况下，积极做好会费收缴工作，会费收入17,738.00元，比上年度增加17.16%，占收入总额的
比例为19.77%。
3．拨缴经费收入：在公司经济十分困难，任务严重不足，连续多年亏损的情况下，经工会艰苦努力，最终完成了拨缴经费收入指标，拨缴经费收入22,108.00元，占收入总额的比例为24.65%。
4．上级补助收入：（本项项收入年初未编预算，原在往来科目中核算，年终接到文件后转入本科目）在市交通建设工会的关怀下，获得节日送温暖和金秋助学金共49,830.00元，占收入总额的比例为55.55%，为开展节日送温暖和金秋助学活动提供了强有力的保障。
支出情况：
1．本年度支出总额88,959.20元，比上年度增加99.68%。职工活动支出和维权支出是工会经费开支的重点，两项合计77,919.00元，占支出总额的比例为87.59%。
2．职工活动支出26,589.00元，比上年度减少了35.46%，占支出总额的29.89%。其中，文体活动费14,963.00元，比上年度减少了25.40%，占支出总额的16.82%，宣传活动费5,036.00元，比上年度减少了44.78%，占支出总额的5.66%，其他活动费6,590.00元，比上年度减少了45.17%，占支出总额的7.41%。通过组织开展各项文体活动、宣传活动、女工活动以及会费管理竞赛活动等，陶冶了职工情操，提高了职工素质，增强了企业活力。
3．维权支出51,330.00元，占支出总额的57.70%。
（1）困难职工帮扶费19,500.00元，占支出总额的21.92%。其中，日常低保工作支出1,500.00元，金秋助学支出（本项项支出年初未编预算，原在往来科目中核算,年终接到文件后转入本科目）18,000.00元，对6名新入学的大学生（本科4名，专科2名）进行了帮扶。
（2）送温暖费（本项项支出年初未编预算，原在往来科目中核算,年终接到文件后转入本科目）31,830.00元，占支出总额的35.78%。其中，元旦春节支出22,710.00元，对147户建档困难职工进行了帮扶，端午节支出3,040.00元，对152户建档困难职工进行了帮扶，中秋国庆支出6,080.00元，对152户建档困难职工进行了帮扶。
通过坚持开展低保工作、金秋助学活动和节日送温暖活动，发挥了工会的维权职能，实现了工会工作方法的转变，体现了党和国家对弱势群体的关怀，激发了困难职工对生活的信心和勇气，增强了工会的凝聚力。
4．业务支出3,352.00元，比上年度增加了214.45%，,占支出总额的11.85%。其中培训费2,590.00元（市总劳保干部培训350.00元,全总社保法培训2,240.00元），占支出总额的2.91%，专项业务费7,600.00元，占支出总额的8.54%，其他业务费350.20元，占支出总额的0.39%。本年度加大了工会自身建设的投入，通过对职代会代表的培训，提高职工代表的民主管理水平和参政议政能力。通过对工会班干部和工会骨干的继续教育，建家活动和争先创优的开展，提高了工会工作的质量，增强了工会的活力。
经费结余情况：
本期结余742.72元，比预算增加了5,792.72元，比上年度增加了13.54%,。期末滚存结余5,944.53元，比上年度增加了14.28%,。
其他说明：
1．职工总数为12月份公司基地形成工资总额的人数。
2．本决算不包括总公司项目部施工点的资料。进入总公司项目部施工点的人员、工资、费用以及工会活动的开展，均由总公司项目部和总公司工会统一管理。
分公司工会
12月31日
财务工作总结
在分公司党委和上级工会组织的正确领导下，我公司又度过了艰辛的一年。我公司现有在册职工575人,在岗职工150人，其中基地在岗职工人数仅为59人,退休职工706人,享受遗属生活费人数94人,低保户59户，建档困难职工104户，在册职工人均年收入5,201.53元,在岗职工人均年收入15,751.08元。在面临公司任务短缺，多年连续严重亏损，经济十分困难，大量职工待岗，分流雍员，特别是今年物价上涨幅度大等众多难题，公司工会财务工作贯彻“组织起来，坚持维权”的工作方针，坚持双维护，为工会开展工作提供了物质保证。
一、坚持贯彻《工会法》，克服困难，坚持不懈地与行政协商，力争及时足额拨交工会经费，为工会开展工作提供经费支持。
二、认真做好会费
收缴工作。由于待岗职工多，施工点分散，职工调动频繁，工会小组不稳定，会员集中的机会又少，给会费收缴工作造成了极大的困难，因而收缴工作全部集中到了个分会。各分会为做好这一工作，不辞辛劳，建立了会费个人缴纳台帐，每季度与工资表核对，检查会费缴纳情况，出色地完成了会费缴纳工作。
三、加强工会经费的管理和核算，坚持重大开支先审后支，
坚持工会主席“一支笔”签字的财务报销制度，切实做到精打细算，节约开支，开支合理。
四、把工会经费使用的重点放在开展全公司性职工活动上，在春节、五
一、国庆等重大节日都组织了职工活动，尽量缩减工会日常开支。
五、保证群众性日常文娱活动的经费投入，坚持舞厅、文娱室、中老年健身舞场的开办，活跃了职工文化生活。
六、为职工学习，培训待岗职工、职工代表，企业民主管理，加强工会自身建设提供了经费保证。将《时报报》订到工会小组，在重大节日和重大事件，利用黑板报、专刊、新闻图片、报告会、培训班等多种形式，宣传党和国家的方针、政策和公司改革措施。订阅了大量工会业务书刊，并组织工会干部和职工深入学习，表彰了工会极分子20名，工会建设进一步加强。
七、坚持开展献爱心，送温暖活动，对住院职工、待岗和特困职工进行慰问,对正在上学的贫困职工子女给予了助学资助。
八、组织工委会、经审会对公司工会财务工作进行了认真检查，从而加强了对财务工作的监管力度，提高了财务工作质量。
一年来，工会财务工作艰难重重，其主要在于：资金紧缺事务繁多，工会财务工作的群众性、深入性开展得不够，常常处于一种被动应付的局面,尤其在切实解决职工的后顾之忧方面心有余而力不足。
分公司工会
12月31日
推荐第5篇：银行岗位职责说明书
银行岗位职责说明书
一：网点负责人
1、现场管理——指导大堂经理进行现场管理，保证网点正常营业；对网点服务进行管理，提升网点服务质量，提高客户满意度。参与组织网点每日晨会、夕会，定期召开周例会。划分网点卫生区域，责任到人，确保网点营业环境干净整洁。
2、销售管理——制定网点各期销售计划，定期监督个人客户经理及网点内涉及销售职责人员的销售执行情况，对网点各项目标任务的进度跟踪，定期（至少每周一次）通过岗位管控工具检查网点人员对贵宾客户的跟进维护情况。
3、营销管理——管理、组织网点营销活动。关注、督促参与营销人员对客户开发机会的跟进工作，促进跟进成功率的提升。
4、客户管理——a、分配需维护、营销的金卡客户，扩大优质客户群体；b、指导和协助个人客户经理、大堂经理及开放式柜台柜员管理和维护客户；c、通过PCRM系统查看梳理网点内新增目标客户列表，将潜在客户分配给低柜柜员、大堂经理、副行长等进行拓展维护；d、直接营销和维护网点白金以上贵宾客户。
5、绩效管理——负责网点员工的绩效管理，包括绩效目标设定，绩效辅导，绩效结果评定，绩效面谈，绩效结果应用等。
6、网点服务精神管理——负责网点员工的服务精神管理，包括传导服务精神理念、贯彻服务精神行为要求、执行改进、岗位评估与结果应用。
7、网点资源管理——对网点人员、费用、设施等进行总体调配和管理。
8、内部运营管理——加强网点内部运营管理，如进行网点风险管理和后期保障等。
二：客户经理
1、负责管户客户的客户关系管理。
①负责维护和保持与网点管户客户的长期关系，定期联系拜访客户； ②主动发现和挖掘客户需求，并推介适合的产品； ③管理客户升、降级；
④接受贵宾客户预约服务，为贵宾客户提供必要的交易协助。
⑤监督管理大堂经理、低柜柜员对于管护客户的维护情况。
2、个人新客户拓展。
①获取新客户线索，及时跟进维护，了解客户信息，建立客户关系，努力将其发展为**行贵宾客户；
②负责PCRM系统和CFE系统的使用、管理和客户梳理，定期整理客户资料，掌握本网点贵宾客户的构成情况；
③通过电话邀约和走访的方式开发拓展网点新贵宾客户； ④承接其它岗位人员推荐的潜在贵宾客户，进行拓展维护。
3、主动营销。获取销售线索，创建新商机；跟进商机状态，主动联系客户，推进商机进展。
4、支持网点营销活动。协助网点负责人制定营销计划；支持网点营销活动执行，提供专业支持。
5、支持网点产品销售。支持网点理财类产品的销售，对其他岗位推荐的客户提供专业咨询和服务；及时告知柜员理财信息，发布理财公告。
7、协助大堂经理进行现场管理，原则上保证50%以上可用工作时间在营业现场，侧重营业现场内部管理和营销。
三：运营主管
1、网点内部管理支持：落实各支付系统签到、对帐、签退、日常业务处理、查询查复、冲帐等工作。
2、与内部相关部门的协调：与后台作业中心、监控中心等后台支持部门的业务协调，解决业务流程运行中的问题。
3、网点运营保障管理：检查网点内部运营所需各项物资，定期提出需求计划，协调支行或分行相关部门进行集中配送。
4、网点操作风险管理：事中风险控制、事后风险控制、预警等管理。
5、网点内控合规管理：第一责任人负责反洗钱等管理。协助有关部门开展反洗钱的有关工作，负责网点反洗钱可疑交易报送的复核工作。
6、网点柜员管理与培训：对柜员实施现场的业务指导，定期或不定期对网点运营人员进行培训工作。包括人行、银监、总行、分行各种规章制度的传达，以及业务知识、业务技能的培训等。协助网点负责人对柜员部分绩效考核指标（交易效率、交易质量、内控风险等）提出考核意见。
7、完成网点所交付的日常性事务，包括邮件的及时查阅并传达等。
10、具体负责即日监督、审查：各柜员营业前准备工作情况；款项、重要空白凭证及印章；柜员卡出、入库情况；各种帐、表、薄、证、卡等准备情况；柜员岗位制约、操作流程、规章制度执行情况；柜员业务操作权限范围；柜员业务处理合法性、合规性；会计科目及利用率使用的正确性；印、押证、机管理使用情况；实地汇款业务处理情况；业务信件收发执行情况；当天账务及现金的扎帐和核对。
11、核实营业终了柜员凭帐情况。
四：大堂经理
1、客户识别、引导和分流
① 主动迎接问候进入网点的客户，了解客户需求，识别目标客户，主动派号，将客户引导到适合的功能区域；
② 指导客户了解和使用各种自助机具、电话银行和网上银行，并积极鼓励客户使用自助设备；
③ 为客户提供基本的咨询服务，主动介绍**行金融产品和服务。
2、销售机会推荐
① 根据客户的需求，主动介绍**行的金融产品和服务，向开放式柜台柜员和客户经理推荐销售机会；
② 识别优质客户或潜在客户，推荐给客户经理。
3、网点服务管理
监督管理网点人员服务礼仪、情绪和服务质量等。
4、客户投诉和建议处理
①及时处理客户的意见和投诉，解决纠纷；
②积极收集和反映有益的客户建议，为改进服务和优化产品提供参考。
5、其他现场管理职责
①对网点的营业环境、服务设施及设备、大堂凭证等进行全面管理，管理指导调度大堂内所有服务人员。
②进行日常巡检，每月统计巡检表并写出分析报告。
③营业前组织网点人员召开晨会及开门迎客，营业中可对低柜业务进行授权，营业结束后协助网点负责人召开夕会④对厅堂人员进行管理，争取做到通过厅堂人员的合理分工，有效组织，实现赢在大堂。
五：大堂副理
1、客户引导分流和客户教育。协助大堂经理了解客户需求，识别中、高端客户，主动派号，将客户引导到适合的功能区域；指导客户了解和使用各种自助机具、电话银行和网上银行，并积极鼓励客户使用自助设备。
2、临柜受理前的预处理。在充分了解客户的需求后，帮助客户办理在柜面受理时需要的准备工作。例如协助客户填写表单，帮助客户复印身份证，查询相关信息，以及对需要身份核查的业务进行身份预审等
3、现场管理职责。维护网点的日常环境，维护环境整洁，保持营业场所内外的良好环境；维护网点的宣传资料和公告信息，检查大厅内的凭证充足情况；检查网点设备运行情况；协助大堂经理组织网点人员召开晨会及开门迎客，营业结束后协助网点负责人召开夕会并统计当日客户推荐表。
4、在做好厅堂服务的同时主动做到客户的识别推荐。
5、搭建好柜员与客户经理之间的联动桥梁。
六：封闭式柜员
1、准确快速的办理单笔业务处理时间不长、但日交易量大的业务，主要是涉及现金的存取款、代缴费、汇款转账、结售汇等业务；贵金属的理财产品销售也由封闭式柜台柜员办理，如黄金传世之宝。
2、识别推荐销售机会。利用柜台交易识别销售机会，将识别出的销售机会（或潜在优质客户）及时推荐给大堂经理，再由大堂经理进行进一步安排。
3、对于简单的渠道产品做到快速营销，同时帮助网点营销人员完善潜力客户红名单信息。
4、管理维护网点负责人指派的贵宾客户，包括定期电话营销、节日问候、产品销售等。
七：开放式柜员
1、准确快速的为客户办理单笔处理时间较长、日交易量不大的业务，主要是个人账户开户、电子银行签约、银行自营理财产品签约和认购、代理理财产品签约和认购，非现金的汇款转账、西联汇款和结售汇，以及特殊业务的办理，如卡折的挂失、解挂，密码挂失和重置等。
2、准确快速的为法人客户办理对公非现金业务交易。
3、提供产品和服务咨询，根据客户需求进行产品销售。
4、识别推荐优质客户，将识别出的销售机会（或潜在优质客户）及时推荐给个人客户经理；填写《潜在客户推荐表》，发放《贵宾客户体验卡》；利用CFE系统对客户进行识别，并有针对性的进行营销。
5、管理维护贵宾客户，对网点负责人指派的贵宾客户进行电话邀约，拓展维护。
八：后台柜员
1、负责网点交付的一些日常性事务，包括客户明细打印、大额现金清点等。
2、具体负责操作权限内授权业务处理。
3、负责内部账务核对，协助核对内外账务。
4、作为第二责任人严格执行反洗钱工作有关规定，具体负责代理国库业务操作与管理和本单位重要空白凭证领入和调拨。
5、完成网点所交付的日常性事务，包括ATM的清机、加钞等、客户明细单的打印等。
6、管理维护网点负责人指派的贵宾客户，包括定期电话营销、节日问候、产品销售等。
推荐第6篇：关于银行年终决算讲话
一、关于年终决算工作
1、重要性。年终决算是对一个支行年度财务状况、经营成果以及各项经营指标的集中反映，是保证一个支行各项业务管理工作正常开展的重要基础。今年的年终决算意义重大，既是决算年，又是转换年。一是农行股改已进入关键时期，12月31日将做为股改的数据基准日，按照国务院和财政部的要求农行将在1月1日全面实施新的《企业会计准则》，届时农行将依据今年的决算成果按照新准则转换后对外部披露财务信息，因此各经营单位决算成果的质量将直接影响到总行的数据汇总与转换。二是今年是全国农行所有分支机构财务管理系统（fmis）上线后的第一次年终决算，各网点数据清理的真实、认真、及时与否将直接影响到上级行转换汇总的进度。这些特点使得年终决算工作意义重大，也使决算工作量大、工作难度增大，因此，支行要求，各单位必须高度重视今年的年终决算工作，网点负责人负全责，会计主管要亲自抓，要全所动员，认真准备，周密部署，积极投入，精心组织，确保安全，平稳度过，要本着对农行股改和历史负责的态度，按照“统一指挥，横向联动，令行禁止”的工作方针，确保年终决算工作顺利进行。
2、应做的工作。
第一，认真学好三文一表：
《关于做好会计决算的通知》、《河南省abis计算机年终决算工作流程》、《转发中国人民银行关于做好年终决算日支付清算工作的通知》、《年终决算必须办理的重大事项一览表》，“三文一表”是做好年终决算的指南，其他事项以支行通知为准。
第二，做好各项帐务清理核对：
1、清理各项现金和实物资产。各单位要对使用的固定资产、低值易耗品及代保管有价值品（抵押物、质押物），各种本外币现钞、重要空白凭证、国债存根和打包户存款进行一次全面清查核对，并登记盘点清单备查，保证账实相符。
2、全面清理核对内外部账务。各营业单位要对单位结算账户、同业存款账户、贷款账户进行一次决算前的全面对账工作，在决算日前排查、消除相关风险隐患。
3、全力配合数据清理，确保新准则顺利转换。新会计准则转换是一项庞大、繁杂的系统工程，主要的工作任务集中在二级分行以上，支行各职能部门负责各种信息采集表的填报，营业网点负责各类基础数据的清理，而数据清理的效果将直接影响信息采集表填报的质量。因此各单位务必按照支行下发的数据清理任务开展清理工作，务必按照真实反映、及时准确的原则进行清理，遇有疑难的问题要及时与支行相关部门沟通联系。
第三，确保会计核算的准确性，真实反映财务成果：
1、要严格按照权责发生制核算各类财务收入与支出。未经支行批准严禁人为调整科目，要确保各项中间业务收入入账及时、准确，对上级行下拨的各类中间业务手续费、佣金必须全额入账，严禁挪用或少入账。
2、要特别关注应收、应付利息的计提与入账准确性。各单位要认真核对应收、应付利息入账日打印的计提清单，发现错误及时报告、调整。贷款应收利息超过90天的必须纳入表外核算并按规定计提表外复利，保证财务成果真实反映。
3、对各类表外分户和内部科目、账户的使用进行一次全面清理，确保科目反映真实、反映正确。
4、各单位主管每日要密切关注各类业务应收应付款项科目余额是否正常，“99999”科目是否有异常挂账并及时予以处理。
第四，决算日应注意的事项：
1、支行营业厅要认真检查和维护税金计提行与入账行关系表，确保年终计提税金归属正确无误。
2、在行所签退前务必查询网内来账和在途重要空白凭证，保证全部入帐、及时核销。
3、各类财政性资金的汇缴、上划要严格按照人民银行规定的清算场次进行办理，原始票据务必及时送达支行营业厅，具体时间按照当地人民银行通知为准。
二、关于“开门红”工作
充满艰辛的即将过去，回首，成功伴随着艰辛，成果饱含着汗水，全体员工都付出了辛勤劳动。满怀着胜利的喜悦我们即将迎来更具希望和挑战的，一年之计在于春，近年来的实践证明，谁抓住了一季度开门红工作，谁就抓住了全年工作的主动权。赢得了开门红，就赢得了全年工作的良好开端，“好的开始是成功的一半”。对于单位来讲，开门红之战是否成功，关系到全年目标任务的完成，首季开局是否顺利，将影响到单位和员工个人的斗志和信心。
1、如何迎战开门红？首先是要有一个清醒的认识，其次要有一个周密的计划，再就是有具体的行动。在认识方面，制约我行业务发展的瓶颈还有很多：一是我们的网点优势已不复存在。目前，我行仅有六个营业网点，3台atm机，我们的硬件配备又远远落后工行、建行。同时，信用社、邮政储蓄又可以通过城乡联动的传统模式，与我们争抢城区业务。过去的经验表明，他们的城区竞争力不容忽视。二是任务差距较大。上年度由于我们大幅度撤并网点，导致我行存款欠任务较多。今年年底，市分行在分配任务上出台了新的规定，就是上年欠帐部分在下年度任务的基础上进行累加，也就是说我们一季度开门红不但要完成今年一季度的任务，还要弥补上年度的差额任务。我统计了一下，全行目前有存款、外汇、不良清收、第三方存管、贷记卡五项任务没完成，所以说，开门红我们的任务压力很大，业务经营面临巨大的挑战。三是我行不良贷款占比居高不下，严重削弱了我行的资产创利水平。不良贷款占比目前为71%，全行能正常收息贷款不足1个亿，几乎100%的不良贷款基本处于睡眠状态,不但不能为我行增收做贡献,而且给我们完成市行分配的清收指标形成压力。另一方面，货币清收小额贷款工作越来越难。因为部分农村已经没有我行网点的支撑，加之资产部清收队员的自动转岗，清收力量也相应减弱，致使大量散落于农村的小额贷款，长期无人问津，甚至丧失法律时效。四是中间业务增长难以实现较大突破。虽然在营销基金业务取得了一定进展，但是网上银行、第三方存管、贷记卡发行等方面，进展仍然缓慢。全行还没有形成中间业务创收最主要的业务产品。要不是基金收入87万元，全年361万元中间业务收入就不可能完成。所以说，我们形势严峻，任务严峻，大家都要认识到完成任务的艰巨性，这是我们要有的第一个清醒认识；我们要有的第二个清醒认识是，全行上下不分前台后台，不分基层机关，我们都是一线员工，都要面向市场，都要攻关营销。开门红”任务不光是一线网点的任务，机关也有任务，客户部要承担支行正常收息的职责，信贷部要承担全行8000笔贷款风险控制责任；基础办、会计科、中间业务部、客户部还要承担经营与管理的双责任，办公室应经常下网点查，看、问、好的典型事迹给予及时宣传与报道（能及时发现典型，弘扬正气），保卫科要承担安全管理责任，后勤保障部门要服务于业务，服务于员工。每个层面都要明确支行目标是什么？单位目标是什么？个人任务是什么？机关除管理外，经营任务有哪些？“开门红”任务面前，人人有责任，人人有目标，人人要参与，齐心协力，齐抓共管，全员要上阵。全行所有在岗人员，人人都要分配任务，人人都要创造效益，人人都要参与考核。为此，今年我行“开门红”工作概况起来就是“两个目的，三大目标，九项重点，”。两个目的是：①安全经营（内控管理规范），②有效发展（争回我行发展费用和绩效工资）；三大目标是：存款、中间业务收入、不良清收；九项重点工作是：①存款工作，②外汇工作，③同业存款，④第三方存管，⑤发卡（含借记卡、贷记卡），⑥保险，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨网银。每个网点要针对上述“
2、
3、9”有针对性地开展好本所工作，使本所工作出现亮点。在座各位要让自己立即融入到本单位开门红活动中去，起模范带头作用；根据单位的实际制定营销计划；立刻行动，去落实这一计划，要克服工作无重点，冲刺无亮点，努力无方向，目标不明确，责任不落实，考核走过场，大家在一起吃大锅饭，谁也不出力的现象发生。
2、怎么干？（具体的行动）。市行层面对三大目标要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新观念，靠新产品，靠新业务，靠新营销，靠新宣传；②中间业务：以基金、第三方存管（选好新股民）为重点，保持发卡和保险营销的继续领先；③清收工作：“2个落实，1个重点”：2个落实是：①落实本金到期收回；②落实利息逐户收回；1个重点是：继续抓好不良资产处置准备工作。针对上述要求，除张行长讲的外，我在强调以下几个方面，请大家在具体中抓好落实：
1、在存款工作方面，全行每一名员工，都要牢固树立“总量就是实力，份额就是地位，增存就是增效，增量就是竞争力”的存款理念，全面分析辖区内的资金组织及市场竞争的新动向、新特点，牢牢把握元旦、春节期间市场活跃和社会各类资金集中回笼的有利时机，大力拓展新的领域，努力提高市场份额。就此，我个人认为，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要树立“服务增值、服务创效”理念。真正把规范化服务工作落实到窗口、落实到柜台、落实到每个员工的行动上，不断加强和改进服务手段和服务措施，进一步提高服务质量和服务效率（建议支行给每位柜员安上客户评价系统），针对元旦、春节前后，各类商户及城乡居民收入相对集中、劳务人员返乡、商品市场交易活跃等季节性特点，认真研究和探索揽存的新对策，突出抓好低存本存款工作。二要加强产品的服务意识。当前，我们的服务产品可谓不少。各类基金、保险、第三方存管、“双利丰”（大家都知道申购新股赚钱，但确保中1000新股往往需要动用数百万资金，对一般散户来说概率很小，但散户购买农行本利丰第5期人们币理财产品-新股申购计划，就可使散户获得高收益，因为银行去集中申购。去年我行这两项业务业务量为零，考核奖励得分为零）个人通知存款，教育储蓄等等，这些方面，我们尚存巨大潜力可供挖潜。通过挖潜这些新业务产品，拓宽增存渠道，寻求新的发展。三要着力提高对公存款综合营销能力。与储蓄存款相同的是，对公存款在“两节”期间也是一个增长的高峰期。特别是企业之间正常的商业拖欠，按惯例也会得到阶段性的清算。因此，在回笼这部分资金中，重点是客户部与营业厅应加强协作，深入企业检查督促，确保企业销售款按一定比例归行。四要继续
密切同信用社的合作关系，扩大合作领域，力促同业存款保持稳定。
2、真正把中间业务当作主营业务来抓。今年中间业务要实现突破性发展，必须加大工作力度，各所要结合本网点实际，挖掘自身资源优势，做好细分客户工作，强化柜面服务水平，将发卡、基金、第三方存管与存款工作相结合，不能就存款论存款，因为我们的资本市场发生了很大变化，数据显示，国内资金主要流向了基金和股市，没有人会无理由把钱闲置在银行不动，大家理财观念都在增强，各单位对中间业务要找准切入点和营销重点、宣传重点，比方说，在宣传方面，春节期间利用广播、电视点播宣传本网点，或者结合网点实际抓宣传（如甘岸所楼上做大幅宣传画）；利用与当地移动、网通合作宣传本网点（如洋河发电话本）；利用宣传车，逢集网点之间来回宣传；在营销方面，建好“八薄”：①辖区科级干部、股级干部、医务人员、学校教师和学生、本地中小企业主要人员、临街门店经营大户、本所存款大户、向外扩展的领军人物等8类人员联系花名册；②做好上述人员的营销工作，重点是发卡、基金（应重点发展一批五万元以上的优质客户）、股票买卖，并定期对上述人员进行信息发布，温馨提示也好，业务宣传也罢，让他认住你的服务特色。对于银行卡工作。①发卡避免量的扩张而忽视质的提高，发卡3.8万张，卡均存款0.16万元，发卡2.7万张，卡均存款0.13万元；前11个月，发卡2.9万张，卡均存款0.14万元；②力争使贷记卡在一季度迎来发卡旺季。对于网银业务。①对已注册客户进行有效维护，定期回访，及时了解掌握客户网银使用情况，及时解决客户的服务需求和业务办理中存在的问题；②对交易量为零或较少的客户进行二次营销，努力提高客户使用网银的机率。其实网上银行业务发展好了，某种程度上在减轻前台柜员劳动强度的同时，又可以促进这些业务产品自身的发展。对于第三方存管，部分员工对此仍不熟知，不会使用，何谈向客户营销？这里要求，在向客户营销推介新的业务产品时，首先我们每人应该学会使用。原则上，我们要求全行有条件的员工，人人都要开通第三方存管，人人都会使用网上银行。关于保险工作。我们截止目前只分配了开门红保险任务，市行分配30万元保费手续费收入，我们按点均20万元，人均10万元进行了分配，在点均基础上，分城区、乡镇两块进行了调剂，按惯例，城区少、乡镇多。一是签定责任书，二是建好营销台帐，三是按各公司的营销方案进行兑现奖励。一句话，中间业务的完成，主任要带好头，机关要做出表率，无条件完成个人分配任务。
3、收息工作。①落实到户，②保证收息按月均衡完成，③把重点放在支行直管客户收息完成上，④力争二区间收息成为我行工作亮点。另外，搞好支持“三农”试点行前期准备工作。抓紧寻找符合我行实际的客户群体，及早研究对策，确保贷款营销在一季度有一个突破。同时做好对现有大客户和重点意向客户进行回访维护，加强沟通，联络感情，为扩大合作关系奠定良好的基础。
4、清收工作。①我行不良资产余额大、占比高，下达给各网点的清收计划为市行分配任务，支行不加码，各网点主任是清收主责任人，由市行统一考核排名，市行在开门红中清收拿出100万用于奖励，在绩效考核中，对网点主任的效益工资影响极大，②全行必须面对现实，充分认识清收工作所面临的严峻形势，各所要清醒地看到，清收工作仍是开门红的重头戏，是绩效考核的重点，决不能等待观望，必须坚定信心，在一季度抓出成效。
5、明确工作重点（工作方法）。作为一名网点负责人，要有个人的经营管理思路和方法，要时刻关注工作的着力点是什么？任务欠账努力的方向是什么？例如，年终冲刺，肖店所把责任令贴在营业室墙上，任务领回，人人知晓，人人明白，知道近2个月工作重点是什么，明白了重点，也就有了努力的方向，前进的动力。这是我到网点检查看见全行唯一一个将责任令贴在营业室内的单位。还有，主任亲自填写存单（包括营业厅），主任以自己的亲历亲为为员工作表率，他们没有理由不认真工作。再例如，有的时侯我们面临很多的工作，不知如何着手，我们感觉耗尽了全身的精力，工作仍不见起色，我们花了太多精力去做，却没多大成效，这时我们就应及时审视一下自身，按“二八定律”来重新审视自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任务上，只有这样，你才能最高效率地运用有限精力，工作起来才会事半功倍。就象一个果农要想在秋天获得丰硕成果，就要把果树多余的树枝剪掉，只有这样，他才能在来年享受收获的快乐。我举这两个例子是要说明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重点，有目标，要发挥全体员工的主观能动性，让员工明白工作为什么要这样做，明确应该怎么样去做。
6、发扬开门红奋战的“4种精神”。一是奉献精神。全行128人有近100人在一线网点工作，直接与客户打交道，每天为全行创造效益，条件差、生活苦、工作累、工资低、无怨言，从平桥支行近几年来取得的成绩来看，正是这部分人的奉献精神，才创造了平桥农行的辉煌，大家齐心协力，不怨天忧人，在各自岗位上默默奉献着、吃苦着，用眼下一句时髦的话叫“痛并快乐着”，这种精神应在“开门红”工作中继续发扬光大，机关全体更应以此精神为重点，为一线网点作出表率。二是团结精神，或者说团队精神。在各项工作任务压头的情况下，最需要的是全行员工和全所员工心往一处想，劲往一处使，只有团结了，没有什么事情办不了，没有什么困难克服不了，团结出战斗力，出业绩。三是创新精神。或者说是开拓精神，面对无法完成的任务或无资源的客户，要多想、多思、多看、多问，想主意、思办法，创新工作思路，唯有不断创新适合本所特色的经营管理方式，业务才能得到发展。四是真抓实干的精神。有的人一年到头也看见很忙，其实他不是在真抓实干，而是做表面文章，以迎合意图为荣，以领导的好恶为工作出发点。他在忙啥？他忙的不是业务经营，忙的不是全行人的事，他忙的是个人的私事，忙的是某些小团体的利益。多么忙不重要，为什么忙才是关键。比方说，蜜蜂整日忙忙碌碌，人见人爱，蚊子整日飞来飞去，人见人打。如果不真抓实干，一切任务都不可能凭空完成，开门红结束后，想想工作总结都无从下手。于丹在《论语心得》中讲到：最重要的事就是马上去做，最重要的时间就是当下，一句说的是时不我待的紧迫意识，一句说的就是真抓实干的求实作风。以上4种精神，奉献是基础，团结是保证，创新是根本，真抓实干是关键，请大家在开门红中以“四种精神”为动力，认真去实现各项目标任务的“开门红”。
7、关于开门红的奖励。
①、支行设立了23个奖项，共拿出25万元用于奖励，力度之大，前所未有，我们对所有业务都设立了单项奖，取前一名，鼓励各单位分项工作出现亮点。
②、支行将严缩机关费用和非业务费用的开支，保证网点专项费用、开门费用、业务发展费用的兑现。奖励不足部分用支行办公费用解决，坚决兑现到位。
三、内控管理工作 下面就“开门红”期间内控管理工作讲三点意见：
1、确保各类问题整改、处理处罚到位。度，各项工作已经基本接近尾声，到了总结和划上句号的关键时刻，为确保度“开门红”工作能够轻装上阵，在此强调：以前年度的问题整改及处理处罚务必落实到位，对落实不到位的，一律按相应分值扣减“开门红”考核得分，并取消“开门红”所有奖励。一是整改不彻底的问题一定要在12月30日前整改到位；二是对不能整改或无法整改的问题，营业网点以及存在问题的机关部室，要在12月30日前向支行上报情况报告。三是对度内控评价罚款，营业网点必须在12月30日前收缴入帐。
2、基础管理实行一票否决，以倒扣分项纳入“开门红”考核。
“开门红”期间，对接受的各项检查，以倒扣分项纳入“开门红”考核，不设封顶分值。并对以下情况，实行一票否决。
①凡度已出现过的违规问题，且在本次“开门红”考核期间再次重复出现的违规问题；
②在本次“开门红”考核期间，对接受的各项检查，对能整改而未整改，或已经形成事实无法整改的问题；
③对度的内控评价检查责任人的罚款，未按期缴纳入账。
3、扎实有效，开展部门自律监管。从度的内控评价情况看，存在个别部门自律监管流于形式问题。主要表现：一是监管质量达不到要求，往往是每个季度仅利用一天或两天的时间，完成整个季度的监管检查，存在监管质量不高的问题。二是监管内容不真实，存在为应付检查而临时拼凑现象。根据上述现象，特提出以下2点要求：
①、认真做好四季度部门自律监管工作。度各项工作已经基本接近尾声，度的相关检查也陆续开始，自律监管工作必须严格按照规定要求认真开展。一要完善监管内容，确保监管质量；二要健全监管档案，确保规范管理。对监管发现的问题，严格按照制度要求，提出整改建议，并做好后续整改监督，对不能整改的问题，移交支行监审部门，给予相应处理。
②、度，部门自律监管在积分管理中没有得到很好发挥，对监管检查发现的问题，没有纳入网点综合业绩考核。从开始，务必充分发挥各部门自律监管作用，对监管发现的问题，必须按规定移交支行基础办统一考核。此项工作作为部门考核的依据，纳入本部门绩效工资考核之内。
最后，临近春节，各单位要始终把安全经营放在各项工作首位，一手抓业务经营，一手抓严格管理，崇尚实干，力戒空谈，扎扎实实做好每一件工作，切实为支行党委负起责任，全面实现开门红经营和管理的“双丰收”。
推荐第7篇：银行承兑汇票、会计决算业务练习题
银行承兑汇票、会计决算业务练习题
（第七章、第八章）
一、单选题：
1．银行承兑汇票是由A签发
A、承兑申请人。B、出票人开户银行。C、承兑申请人委托银行。D、承兑人
2．不属于银行承兑汇票业务应遵循的管理原则是 C
A、审贷分离。B分级管理。C保证金。D、集中签发。E、责权分明。F、稳健经营。
3．股金业务不包括 B
A、入（扩）股。B、股金冻结。C、转让。D、退股。
4．销毁作废的股金证时，必须坚持制度。
A、信息披露。B、授权有限。C、对帐检查。D、监销。
二、多项选择题：（四个答案中有多个是正确的）
1．会计结算业务部门风险管理职责主要在 A、B、C、D等方面：
A、同城票据清算。B、系统内往来。C、对帐管理。D、股金管理（全选）
2．同城票据清算的主要风险在于A、C、B、D
A、票据要素审核。B、票据收款人信息是否真实。C、票据传递及时性。D、头寸管理
3．会计结算领域比较突出的案件表现A、C、B、D
A、私自操作账户。B、虚增往来。C、虚假记账或收不入账。
D、伪造凭证
4．账务核对包括A、C、B、D
A、银行内部账务核对。B、银行与银行之间对帐。C、银行 1
与企业对帐。D、银行与个人客户对账。
5．承兑汇票是： A、D
A、企业融通资金的重要渠道。
B、金融机构向持票人融通资金的一种方式。
C、金融机构间融通资金的。
D、是一种支付结算方式。
6．柜面操作风险控制要点A、B、C、D
A、核对经办客户身份。
B、审查凭证真伪、折角核对印鉴。
C、印章、柜员卡自管自用。
D、离柜签退。
7．票据交换的内部凭证传递过程应该A、C
A、交接双方签章明确责任。
B、约定交接地点。
C、严密封包。
D、操作柜员亲自参与交接。
8．银企对帐必须做到A、B、C、D
A、约定、明确对帐方式。
B、审核对帐回执。
C、逐笔勾对帐务。
D、妥善保管对帐资料。
9．银行承兑汇票的签发对象必须具备的条件B、C
A、开立了基本结算账户。
B、工商行政有效登记。
C、生产经营状况正常。
D、真实交易背景。
10．办理银行承兑汇票条件有A、B、C、D
A、具有不超出营执照的真实贸易交易背景。
B、来源真实合理的保证金。
C、在本行（社）开立基本赅户或一般存款账户
D、用途真实合法。
11．银行承兑汇票查复中出现“他查”、“二次查询”等现象应该C、D
A、严格按照审批流程，逐级上报审批。
B、严格换人复核，并签章明确审核责任。
C、对他查行进行第二次查询。
D、根据相关条件，实地验票。
12．承兑期限到期，承兑申请人未能足额交付兑付款项，应该A、B、C
A、承兑银行向持票人无条件付款。
B、对尚未能扣回的款项转入逾期贷款，并计收利息。
C、及时处理抵（质）押物或向保证人追偿。
D、不得再为该户办理银行承兑汇票。
13．承兑协议必确规定A、B、C
A、汇票到期前承兑申请人存足兑付款项。
B、足额存入规定比例的保证金。
C、逾期不能兑付的处理办法。
D、承兑有效期和延长期。
三、判断题：
1．在企业资金紧张情况下银行承兑汇票保证金可以通过向银行申请贷款获得。（错误）
2．企业无论是否有固定经营场所，只要开结账户、缴了足额保证金并有真实交易背景，均可以申请签发银行承兑汇票。（错误）
3．承兑汇票签发人可以更改票据收款人。（错误）
4．对本机构签发的承兑汇票，可以贴现。（错误）
5．银行承兑汇票出票人和持票人不能为同一人（或法人）（正确）
6．承兑保证金应该专款专存，对于承兑业务量较大的可以数笔保证金一并存入统一的专用账户（错误）
7．担保合同要准确界定当事人法律责任，必须全面覆盖承兑协议的全部风险（错误）
8．出票属于业务经营范畴，兑付属于结算管理范畴，二者管理职能必须相分离（错误）
9．向税务部门查询发票真实性，通过电话查询发票号码并留存电话记录即可。（错误）
10．办法银行承兑汇票最长期限不超过6个月。（正确）
11．个体工商户申请办理银行承兑须提供100%保证金。（正确）
12．柜员发现自己经办的错帐可以随时进行冲正，但必须查明错误原因，（错误）
13．记帐、对帐和岗位授权相分离以及提款、缴款要求双人办理，目的是加强监督（正确）
14．股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证（正确）
四、简答题
1．简述本行票据入账的风险点及防控措施（P166页）
2．简述提入票据的风险表现及防控措施 （P168页）
3．简述行（社）内往来业务的风险表现及防控措施
（P171-172）
4．简述内部账核对的防控措施 （P175）
5．简述外部对账发送对账单对账的风险表现及防控措施 （P177-178）
6．简述股金管理中募股风险点及防控措施 (P181)
7．简述股金的信息录入与股金证出具时的风险防控措施 (P182)
8．简述银行承兑汇票业务的流程及签发的主要对象（P149）
9．银行承兑汇票签订合同、承兑出票的主要风险点及防控措施 (P153)
10．简述对哪些汇票严禁办理贴现（P159）
案例分析以书为准（P154-156；P160-164；P169-174；P178-180；P183-184）
推荐第8篇：某银行年终决算的通知
关于认真做好2013年度年终
决算工作的通知
各部门：
年终决算工作是对我行全年经营情况和财务成果的全面检查、核实与总结，是年度考核及评价的重要依据，也是全面清理、核对账务的一项必要工作，为确保年终决算工作及时准确顺利的完成，各相关部门一定要高度重视、精心安排、认真组织，做好2013年度年终决算工作。现就我行2013年度年终决算工作的有关事宜通知如下：
一、年度决算的要求
（一）坚持统一领导，各方密切配合的原则。年终决算是一项综合性工作，它的数据资料、考核指标、报表体系、具体操作涉及到各职能部门。因此，年度决算工作应由行长和部门总经理亲自参与，在以财务、会计部门为首，其它各职能部门密切配合下进行。
（二）坚持会计资料的真实性、准确性和可靠性。会计核算的数字、资料必须真实、准确地反映本行经营和财务活动，决不能修改会计数据，伪造会计资料。
（三）坚持会计报表编制的完整性、及时性和统一性。各种年度会计报表是年度结算的数字说明，必须严格按照有关的要求进行，在规定时间内编制完成，及时报送，完整保存。
二、年终决算前的准备
（一）清理各项资金
1.清理贷款资金。全面核对各项贷款，落实债权。积极清收到期、逾期等各项贷款的本金及利息，新增的垫款要高度重视并及时查明原因，避免造成损失。对所有应收未收的贷款利息，按财务制度的有关规定列入表内或表外科目核算。
2.清理结算资金。对我行存放同业的款项与开户银行进行帐务核对;对划出的和代收的委托收款、托收承付、签发的银行汇票、应解汇款等结算资金和联行往来资金进行全面清理。
3.清理内部资金。内部资金主要是指清理“其它应收款”、“其它应付款”、“费用备付金”“应交税金”“个人借支”“应付工资”等内部帐户。决算日前，要逐项进行清理，该上缴的要上缴，该收回的要收回，该报损的要报损，该转收益的要转收益，使内部资金占用减少到最低限度。经过清理，暂时无法解决的，要注明原因，以备日后查考和清理。
（1）对本单位职工和其他个人借支和备用金借款，必须在年终前归还，未报帐的应及时报帐，年底不得留有余额。
（2）对由单位代垫的职工养老金、住房公积金、个人所得税及其它应扣个人款项，应及时向职工收取，不得由单位出帐。
（3）应对本年应缴纳和已缴纳的税金进行核实，如存在未足额缴纳的税金，应于12月份将1-11月的欠税全额缴清，不得以任何理由欠税，同时计财部应于12月20日将全年各项税收的缴纳统计表（自制）与申报表、税票的复印件整理归档备查。
2 （4）对当年发生的待处理出纳长、短款、错帐（含ATM机）等情况应按规定的审批程序和权限报批后进行帐务处理。
（5）对暂挂“其它应收款”科目尚未取得正式发票且属本年承担的费用，必须及时向收款方索取发票，进行帐务处理，不得跨年度挂帐。
（6）对“其它应收款”科目的其它项目进行清理：
①当年发生的应收项目，除房租水电押金、保证金等外，原则上均应全部清理完毕，不得留有余额；
②由于2013年新增的不良较多，其它应收款中的诉讼保全费挂账较为频繁，较上年有较大幅度的增长，风控部必须对诉执费、评估费认真进行清理，做到贷款清收完毕时，该贷款对应的诉执费用也应相应结清；同时对已结案终止执行案件的诉执费用，风控部需提供相关的材料在12月10日前上报行领导，待行领导批准后在年终决算前进行帐务处理。年终无法处理的分别写出原因，报计划财务部备案。
③其它未结清的其它应收款，年终决算日各相关部门应逐笔根据其可收回情况进行分析，并在财务管理系统的应收模块-坏帐处理中进行五级分类，财务系统会根据应收款的五级分类情况自动进行坏帐准备的计提。12月31日计提完坏帐后，请各相关部门及时核对计提数据是否正确。
（7）对核心系统中暂挂在“262其他应付款”、“261资金清算应付款”中的结算待查和久悬未决款项进行清理，查明情况后及时与客
3 户、他行取得联系，按规定退回或入帐。对原已纳入262科目中的 “久悬不动户”管理的不动户，应将未核销的原手工不动户清单余额与262科目“久悬不动户”余额进行核对，确保余额、户数一致；
（8）对财务系统中-其它应付款中所有挂帐项目进行检查，对帐龄时间较长，且不需对外支付的款项，应于12月15日 前转入营业外收入科目处理。
（9）对费用备付金进行清理，及时收回其中垫付的各种款项，年末必须确保财务系统中银行存款、费用备付金、核心系统中总行拨入备付金、三个科目的余额一致。
（10）对暂挂在“其它应付款”科目中收取客户的邮电费及出售凭证工本费，系统在年终决算日日终时会自动转入手续费收入科目核算。
（11）对核心系统内生成的139及262科目的“挂账单”户及时并逐户进行清理，至决算日全部应按正确的入账科目将所有挂帐单余额清理完毕，如确因系统等特殊原因导致部分挂账单余额无法清理的，须在报送应收应付款报表时逐户列出明细并说明原因。
（12）对银联待清算清算款进行账务处理，年终清零。
（二）全面检查核对帐务
1.检查会计科目的使用情况。各相关部门应严格按照会计科目使用说明和方法，对照帐户的核算内容和业务性质，进行分析检查。对发现使用不正确的科目应予以调整，务求真实的反映各项业务和财务活动情况（需核心系统调整或财务系统调整的请在12月15日前报
4 计财部审批同意后方可进行调整）。
2.全面清理单位账户。对照《人民币银行结算账户管理办法》，清理各开户单位账户，对未向人行核准、报备的账户应及时补办核准及报备手续，对开户单位确实无法提交补办手续的，应停止办理一切结算业务并通知客户予以销户处理或在综合业务系统中转做“不动户”处理；对已在我行系统中办理了销户手续但未在人行账户系统中处理的，应及时在人行账户系统中办理有关手续。
3.全面核对内外帐务。为保证决算质量和会计信息质量，各部门所有的内外帐务必须做到完整和准确，确保各项帐务相符。
4.银企年度余额对账单的全面核对。营业部应于12月初生成各类对公存款、贷款、保证金、定期、通知存款账户11月末余额不为零的对账数据，分发至各对账单位进行年度对账，确保对账及时。
（1）核心系统：
①系统生成的明细帐与总帐进行核对；
②系统内各现金尾箱余额应与实际现金核对一致，确保账款相符；
③系统内各机构凭证箱、柜员凭证箱应与重要空白凭证、有价单证的实物进行核对相符；
④保留的各类手工登记簿应与系统内相关数据、实物进行核对相符。
（2）信贷方面：
①银承卡片、台账余额与核心系统602科目余额核对相符。
5 ②抵（质）押物的实物应与核心系统内70
3、704科目数据、登记簿的数据核对相符。
③他行代签银签等业务余额与核心系统对应表外科目725等科目数据分别核对相符。
（3）财务管理系统：
①各类明细账数据与总账数据进行核对。 ②资产模块中进行各类资产的对帐处理。
③应收模块、应付模块中应收挂帐单和应付挂帐单余额与科目余额表中相对应的应收款和应付款的余额进行核对、应收模块中坏账准备金余额与科目余额表中坏账准备的余额进行核对。
④银行存款、费用备付金与核心系统中拨入备付金余额进行核对。
⑤所有发起方为核心系统的数据与核心系统科目余额进行核对。 ⑥检查财务管理系统中所有财务系统与核心系统往来科目是否结为零。
（4）若与其它金融机构存在资金往来并开立账户的，需进行账户往来的对帐工作，做到帐务核对相符，确保资金安全。
（三）清理财产、实物
1.清查实物库存。对保管的重要空白凭证、有价单证、抵质押物等进行一次全面清查，实际库存要与帐务、报表库存余额一致。如发现不符等情况，应查明原因，按规定程序进行调整，做到帐实相符。
2.清查固定资产及低值易耗品。各相关部门应对固定资产及各种
6 低值易耗品的实物进行认真的盘点清查，对清查中发现盘亏和报废的情况，应按规定程序予以处理或调整帐务；对清查中发现卡片与实际情况不相符的内容（例如存放地点、管理部门、管理人员的变更等），应按规定及时调整财务管理系统内卡片内容，确保帐、卡、实物三者相符。
（四）核实损益
计划财务部根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》的有关规定，确认各项收入和支出，检查损益反映是否真实，计算是否准确无误，有无隐瞒利润和虚报利润的现象。
1.各项收入情况
（1）利息收入。根据权责发生制的原则入帐。风险部应于2013年12月15日前将可收回的表外应收未收利息尽量收回，并对12月20日结息日可能发生的表外应收利进行预测。
（2）金融机构往来收入。根据权责发生制的原则入帐。其中：
①各机构对存放在人行的备付金存款和在核心系统中核算的存放同业清算款项应于年终决算日将应收利息手工计提至年末。
（3）手续费收入。银承、承诺等业务手续费收入按照权责发生制的原则由系统根据业务期限进行递延，对属于本年度的收益，计入手续费收入科目核算。其他手续费收入按实收原则进行确认。
（4）其他营业收入、营业外收入。按实收原则确认。
2.各项支出情况
（1）利息支出。根据权责发生制的原则计提应付利息，由系统
7 自动计入当期成本，各项计息存款的利息计提至年末。
（2）金融企业往来支出。根据权责发生制的原则计提应付利息,由系统自动计入当期成本,计提至年末。
（3）手续费支出。按实收原则确认。
（4）营业外支出。需在营业外支出科目中列支的项目，应在12月20日前处理完毕：
①完成各类财产的盘点后，如存在报废和盘亏的情况，应查明原因后，提供相关材料在12月15日前报计财部审批，并根据审批情况进行帐务处理。
②对当年正处于诉讼阶段，但确认其存在损失的案件，风控部应进行损失的认定，并于12月20日前通过相关程序审批后，报计财部进行预计负债的帐务处理。
（5）营业费用
①职工福利费、职工教育经费在规定的标准内据实列支,一律不得突破；工会经费按各行工资总额的2%，于12月31日在财务系统中手动计提，待次年上缴当地工会组织。
②检查长期待摊费用、无形资产的摊销期限与其受益年限是否一致，对超出受益期的租入固定资产装修费用（原租赁场所已停租或已再次进行装修），应在本年内将其摊销余额一次性计入当期费用。长期待摊费用采用在受益期内平均摊销的方法，由系统在年末自动摊销入成本。
③对今年已发生但未入帐的费用，年底前必须取得发票列入当年
8 成本，不得留待次年列支。
④固定资产折旧采用平均年限法逐笔进行计提。由财务系统自动在年末完成。
（6）资产减值准备 ① 贷款减值准备：
按我行五级分类方法进行核定。 ② 坏帐准备
计提范围为应收利息、存放同业款项、其它应收款等资产， 其中：
A: 对其它应收款，相关部门应逐笔根据其可收回情况进行分析，在财务管理系统的应收模块-坏帐处理模块中进行五级分类，由系统根据分类结果进行坏帐准备计提，计提的标准参照贷款五级分类的标准。
B: 对存放同业款项等资产的减值准备的计提：
计财部应根据其资产质量，未来可收回情况进行分析，如存在减值的情况，在年末计提减值准备。
③应收款项投资减值准备：计财部应对所有应收款项类投资进行梳理，在12月20日前根据其资产质量，市场价格、未来可收回等因素进行分析，认定其是否存在减值，如存在减值的情况，完成单项资产减值准备的计提，对于不存在减值因素的应收款项类资产可根据其资金使用性质进行组合计提。
（7）营业税金及附加。按照国家税法规定，准确计算应缴纳营
9 业税金及其它税金。即：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。年末在财务系统中手工计提。
（8）所得税。
采用资产负债表债务法核算当期所得税费用及递延所得税费用，计算资产负债项目的计税基础及暂时性差异，计量递延所得税资产和递延所得税负债，由计财部在财务系统里完成。本行所得税率为25%。其中税法规定如下：
①业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年营业收入的5‰。
②职工福利费，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，超过部分进行纳税调整
③工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除，超过部份进行纳税调整；
④ 职工教育经费，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，可在以后纳税年度结转扣除；
⑤广告费和业务宣传费支出，不超过当年营业收入15%的部分，准予扣除；超过部分，可在以后纳税年度结转扣除；
⑥ 公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除；
⑦ 各项赞助支出、各项罚款、赔偿金、税金滞纳金全额进行纳
10 税调整；
⑧ 其它不得在税前列支的资本性项目全额进行纳税调整； ⑨当年计提的各项风险资产减值准备在扣除税法规定的贷款资产的1%后差额部份进行纳税调整（注：税法规定风险资产包括各项贷款、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款）各项具有贷款特征的资产）；
⑩ 其它非信贷资产减值准备全额进行纳税调整。
3、为减轻年终决算日的工作量，确保年终决算工作顺利进行，计财部对应提的各项收入和摊入当期成本的有关业务事项可提前进行，其中：费用报帐时间截止12月20日止，资产报帐时间截止12月25日止，此时间后仅处理一些特殊情况的业务，各部门请匡算好时间，提前做好业务处理，以免影响全行的年终决算工作。
4、为便于计财部准确匡算利润，为行领导提供决策依据，相关部门应于12月24日将年度预测损益的数据（损益表应分帐面执行数（1月1日至12月23日）、当年预计累计执行数（1月1日至12月31日）两栏进行填列。
（五）确保资本充足率达到要求
为确保年末资本充足率达标，在年底前各部门归口管理的信贷规模、银承敞口、保函敞口以及风险资产必须控制在年度计划之内。
三、年终决算日的工作
本年度决算日为12月31日，各相关部门应高度重视、精心组织、周密安排好决算日的各项工作。行领导应亲自把关，各部门密切配合，
11 切实做好以下工作：
（一）及时处理决算日的各项业务，保证客户办理业务的正常进行。
（二）按照市人行清算中心的有关要求，认真做好当日票据交换工作，发现问题及时联系并纠正，确保提入、提出票据全部纳入当年帐务，银联卡POS清算应纳入当年账务处理。交换票据具体时间按人民银行南昌中心支行文件的要求执行。
（三）检查各项库存。决算日营业终了，对库存现金、重要空白凭证及有价单证等，应由主管行长、稽核部经理等人员进行检查核对，并由参加检查人员在登记簿上登记检查结果，确保帐款、帐实相符。发现问题及时向总行报告。
（四）风险管理部应随时关注贷款五级分类的变化情况，并据以测算贷款减值准备后报总行计财部进行利润的测算。
（五）为准确计提贷款发放印花税，根据国家税务总局《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》文件精神，风控部应于2013年12月31日下午下班前将当月发放的小型微型企业贷款明细数据报送计财部。
（六）决算日各相关部门的损益，由核心系统与财务系统分别结转，其中核心系统中的损益全部结转至财务系统-权益资金往来科目中；核心系统的交易必须于1月1日凌晨2点前第一次导入财务系统以便财务系统进行全行利润的调整。信息科技部应严密监控，以便财务系统进行年结的处理。
（七）全行损益结转后，计划财务部应进行企业所得税的业务处理，准确核算当期所得税费用、递延所得税资产和负债后，按照有关规定进行完成利润分配的处理,计提一般风险准备、法定盈余公积金和任意盈余公积金。
（八）计财部应提前做好核心系统、财务系统等业务系统的年结测试工作，并制订严密的年终决算方案和时间推进表，各部门应严格按照时间推进表进行，不得滞后，避免次年核心系统延时开门的风险。
四、编制年度决算报表
决算报表是对我行全年经营情况的综合反映，一定要做到数字准确，内容真实完整，报送及时，严禁弄虚作假。
（一）年度会计决算需要编制的报表种类
1、决算报表。资产负债表、利润表、现金流量表。
2、决算附表。业务状况表（年计表）、利润分配表、成本表、所有者权益（股东权益）增减变动表、资产减值准备明细表、固定资产状况表、营业外收支明细表、其它应收和应付款项明细表；机构和人员情况表。
3、决算说明书。财务状况说明书是以文字为主，结合数字指标编写的关于业务概况和财务状况的分析报告，说明会计报表数字形成情况和变化的原因，补充报表数字所不能反映的其它内容。财务决算说明书的主要内容为：
一是资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增（减）量、结构、质量情况、增减变化原因；
13 二是财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况；
三是经营效益情况：本会计期间资产收益、负债成本情况及形成原因；
四是利润实现及分配和税金缴纳情况；五是增资扩股情况；
六是本会计期间发生的需要说明的其它重要事项。
（二）报表编制要求及上报时间
相关部门应当根据实际发生的各项业务及账簿记录等会计核算资料，按照会计制度规定的编制原则和方法编制年度会计决算报表和决算说明书，并对所报报表、资料的真实性、准确性、完整性负责。
一是要数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
二是会计报表上的单位公章以及单位负责人、计财部经理（复核）、制表人员的印章齐全、清晰，责任明确。
三是要严格按照报表排列顺序装订，使用统一格式的封面。
五、做好年度会计资料的整理、归档工作
年度终了，各相关部门应将2013年度会计凭证、手工帐簿，系统中打印帐簿、会计报表等会计资料按有关规定装订成册，编号管理，并加盖装订人员、财会部经理等人员的名章，登记“会计档案登记簿”，入库保管，以便日后进行查考。
附件：南昌大丰村镇银行2013年年终决算时间进度表
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二〇一三年十一月二十六日
推荐第9篇：银行会计职务说明书(修改)
职务说明书
部门：财务部
岗位：银行会计（助理）
直接上级：财务经理，直接下级：无
工作责任：
1、合并股份公司会计报表（报送银行）；
2、办理承兑业务
3、办理贴现业务
4、办理贷款业务
5、办理网银业务
6、银行办理打卡、电汇、汇票等业务
7、登记、统计贷款及应付票据台帐
8、每月或每季与银行核对贷款利息、支付贷款利息
9、财务部收文、发文及其他文件的收集、整理
10、完成上级交办的其他任务。
工作程序和标准：
1合并股份公司会计报表（报送银行）；
1.1每月6日前收集安徽和威农业开发股份有限公司、海南和威文昌鸡有限公司、安徽和威农业开发股份有限公司义乌分公司的上月会计报表，并在统
一、固定的报表格式中进行合并；
1.2合并后的会计报表，加上报表封面后装订成册，并复印五份报送：公司财务经理、县发行、县农行、、县工行和县联社。报送银行的合并会计报表每张应加盖公司公章或公司财务章，法人代表、财务经理、制表人均应加盖印鉴章。
1.3报表出来后要做各部门指标统计表，然后根据报表和统计表做“发行客户经理贷款管理尽职记录表”。
2办理承兑业务
2.1农行办理信用额度内的承兑业务（即打100万承兑应支付30%的信用保证金入其他货币资金帐户）
2.1.1首先接收到供应部转来的办理承兑业务的汇款通知单，汇款通知单上需详细、正确注明办理承兑汇票单位的全称、开户行及帐号、办理承兑的部门、用途、承兑金额、期限；汇款单上签字手续应齐全：应有申请人、供应部经理、往来帐管理员、财务部经理签字；汇款通知单后应附有效购销合同。
2.1.2报送银行承兑材料：材料包括银行承兑汇票承兑申请书、银行承兑汇票承兑清单各一式叁份；客户基本情况调查表、银行承兑汇票承兑调查表、中国农业银行短期信用业务报备表、关于对安徽和威农业开发股份有限公司的调查报告、中国农业银行企业信用等级评定摘要表（表5）、中国农业银行企业信用等级评定基础数据表（表3）、中国农业银行企业信用等级测评评分表（表4-1）（表4-2）、上月的合并会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表）、供应商提供的购销合同各一式贰份。上述材料各一式一份装订成二册，银行承兑汇票申请书及清单单独装订一份。(注：申请办理承兑时，如果同时有几个单位，承兑月份一致的，可以在一份承兑材料里合并，承兑月份不一致的，材料应分别填报；承兑材料中涉及报表数据的，应根据上月报表数分别填写)
2.1.3在行政办主任处领取公章，并在登记簿上注明用章事由、时间、并签名；
2.1.4在出纳室将财务印鉴章带齐，以备手续费转帐。
3.1.5承兑申请书、承兑清单上要加盖公司公章、法定代表人章及授权代理人签名。
2.1.6承兑材料报送农行客户部经理审批无误后，同意办理该笔承兑业务，需签订银行承兑汇票承兑合同一式两份，承兑合同后要加盖公司公章、法定代表人章及授权代理人签名。
2.1.7客户部经理将签批后的领票单及承兑清单交给营业部主任，由其领出承兑汇票，并交相关人员开出承兑汇票。承兑汇票开出后，应在第一联及第二联上加盖公司公章及法人章，并审核其开出的承兑汇票是否与承兑清单上的收款单位全称、开户行、帐号、承兑金额、出票日、到期日是否相符；该承兑汇票上是否有银行票识码、银行经办人签章、是否有变押号登记及核押章（即盖有中国农业银行的暗印戳记）。
2.1.8承兑汇票办理好后，根据承兑合同转付承兑金额万分之五的承兑手续费。
2.1.9将办理好的承兑汇票交供应部，并由经办人在财务入帐联反面签收。如需寄出的承兑汇票，在寄出后，应同时填写“关于收到邮寄汇票的回函”传真给收票单位的业务员，并注明邮件号码，在其收到汇票时签章确认并回传公司。
2.1.10同时将公章及财印鉴章分别交还于行政办主任及出纳稽核员注销；并将相关银行票据整理后交给出纳员转帐。
2.2农行办理全额承兑业务（即打100万承兑应支付100%的信用保证金入其他货币资金帐户）
2.2.1首先接收到供应部转来的办理承兑业务的汇款通知单，汇款通知单上需详细、正确注明办理承兑汇票单位的全称、开户行及帐号、办理承兑的部门、用途、承兑金额、期限；汇款单上签字手续应齐全：应有申请人、供应部经理、往来帐管理员、财务部经理签字；汇款通知单后应附有效购销合同。
2.2.2 填报送银行承兑材料：材料包括银行承兑汇票承兑申请书、银行承兑汇票承兑清单各一式叁份；客户基本情况调查表、银行承兑汇票承兑调查表、供应商提供的购销合同各一式贰份。上述材料各一式一份装订成二册，银行承兑汇票申请书及清单单独装订一份。(注：申请办理承兑时，如果同时有几个单位，承兑月份一致的，可以在一份承兑材料里合并，承兑月份不一致的，材料应分别填报)
2.2.3在行政办主任处领取公章，并在登记簿上注明用章事由、时间、并签名；
2.2.4在出纳室将财务印鉴章带齐，以备手续费转帐。并根据所要办理的承兑清单分别领取转帐支票若干份，据以开具定期存单。
2.2.5承兑申请书、承兑清单上要加盖公司公章、法定代表人章及授权代理人签名。
2.2.6承兑材料报送农行客户部经理审批无误后，同意办理该笔承兑业务，需签订银行承兑汇票承兑合同、权利质押合同一式两份，承兑合同及权利质押合同后要加盖公司公章、法定代表人章及授权代理人签名。
2.2.7根据承兑清单开出转帐支票（承兑时间一致的可开具一张转帐支票，不一致的应分开填写），转帐支票的用途上可注明为全额质押及月份；根据开出的转帐支票同时填写相应的进帐单；
同时填写单位定期存款开户申请书一式壹份；单位定期存单开具委托书一式叁份，然后交银行柜员开具存单。
2.2.8客户部经理将签批后的领票单及承兑清单交给营业部主任，由其领出承兑汇票，并交相关人员开出承兑汇票。承兑汇票开出后，应在第一联及第二联上
加盖公司公章及法人章，并审核其开出的承兑汇票是否与承兑清单上的收款单位全称、开户行、帐号、承兑金额、出票日、到期日是否相符；该承兑汇票上是否有银行票识码、银行经办人签章、是否有变押号登记及核押章（即盖有中国农业银行的暗印戳记）。
2.2.9承兑汇票办理好后，根据承兑合同转付承兑金额万分之五的承兑手续费。
2.2.10将办理好的承兑汇票交供应部，并由经办人在财务入帐联反面签收。如需寄出的承兑汇票，在寄出后，应同时填写“关于收到邮寄汇票的回函”传真给收票单位的业务员，并注明邮件号码，在其收到汇票时签章确认并回传公司。
2.2.11同时将公章及财印鉴章分别交还于行政办主任及出纳稽核员注销；并将相关银行票据整理后交给出纳员转帐。
2.2.12同时将公章及财印鉴章分别交还于行政办主任及出纳稽核员注销；并将相关银行票据整理后交给出纳员转帐。
2.3工行办理全额承兑业务
2.3.1同3.2.1
2.3.2报送银行承兑材料：材料包括银行承兑协议（存执）
1、银行承兑协议（正本）
2、银行承兑协议（副本）
3、承诺函、银票申请审批表各壹份、银行承兑汇票申请审批书一式二份，并在规定盖章的地方加盖公司公章及法人章。
2.3.3同3.2.3
2.3.4同3.2.4
2.3.5根据银票申请审批表，填制转帐支票（承兑时间一致的可开具一张转帐支票，不一致的应分开填写），转帐支票的用途上可注明为全额质押及月份；根据开出的转帐支票同时填写相应的进帐单，再交银行柜员开具单位定期存单。
2.3.6承兑材料报送工行客户部经理及行长审批无误后，同意办理该笔承兑业务，需签订权利质押合同一式两份，权利质押合同后要加盖公司公章、法定代表人章。
2.3.7客户部经理将签批后的银行承兑汇票申请审批书及承兑协议交给工行营业部相关人员开出承兑汇票。承兑汇票开出后，应在第一联及第二联上加盖公司财务印鉴章，并审核其开出的承兑汇票是否与承兑清单上的收款单位全称、开户行、帐号、承兑金额、出票日、到期日是否相符；该承兑汇票上是否有银行标识码、银行经办人签章、是否有盖有中国工商银行核押章。
2.3.8承兑汇票办理好后，根据承兑合同转付承兑金额万分之五的承兑手续费。
2.3.9将办理好的承兑汇票交供应部，并由经办人在财务入帐联反面签收。如需寄出的承兑汇票，在寄出后，应同时填写“关于收到邮寄汇票的回函”传真给收票单位的业务员，并注明邮件号码，在其收到汇票时签章确认并回传公司。
2.3.10 同时将公章及财务印鉴章分别交还于行政办主任及出纳稽核员注销；并将相关银行票据整理后交给出纳员转帐。
注：在办理承兑之前，应根据应办承兑的金额，与出纳员合理安排帐上资金，如不能解决的，应及时报告财务经理安排。
2.4工行办理信用证业务
2.4.1采购部提供采购合同和合同变更/终止协议。
2.4.2财务部根据采购合同和董事会决议及核保书，准备国内信用证开证申请书、开证人申请承诺书、国内信用证开证合同及账号监管协议，经双方确认无误后签字盖章。
2.4.3公司按信用证金额的30%将保证金打到我公司工行账户后，拿到工行信
用证开证通知书即可。3办理贴现业务
3.1收到需贴现的承兑汇票，检查其背书章盖的是否齐全（应包括贴现单位的公章或财务章、法人章）；背书章所盖位置是否正确（应在第一栏被背书人方框处盖章，不能占据第二栏被背书人的盖章位置）。
3.2电话联系准备去贴现的银行，让其准备好贴现的票据。
3.3准备好贴现单位的增值税专用发票的复印件及该单位的购销合同。
3.4在行政办主任处领取公章，并在登记簿上注明用章事由、时间、并签名；在出纳室领取财务印鉴章及转帐支票。
3.5将准备贴现的承兑汇票交于贴现银行的经办人员，根据及要求填写贴现合同（在联社办理贴现是填定借款合同及权力质押合同），并按要求加盖公章、法人章，并在经办人员处签名。
3.6根据规定的贴现利率复核贴现银行所计算的贴现利息是否正确；并开出转帐支票转付；贴现后的净额，根据实际情况转帐。
3.7同时将公章及财务印鉴章分别交还于行政办主任及出纳稽核员注销；并将相关银行票据整理后交给出纳员转帐。
4办理贷款业务
4.1贷款到期日前，向银行报送贷款材料
4.1.1贷款材料包括：董事会决议、流动资金中短期借款申请书、关于对安徽和威农业开发股份有限公司的调查报告、购销合同、上月的合并会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表）、各一式贰份。借款申请书应加盖公司公章、法人章，并有授权代理人签名。若是年初第一笔贷款，需提年检过的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件、法人身份证明及身份证复印件、企业征信授权书、个人信用查询授权书、董事会签字样本、公司章程及章程修正案、验资报告、年度生产经营计划及资金计划及近三年财务报告等。
4.2同贷款行填制借（贷）款合同及最高额抵押合同，并加盖公章、法人章及经办人员签名。
4.3 贷款审批后，及时追踪贷款到帐。
5办理银行网银业务
5.1接到出纳员需办理网银业务的通知，及时将金融IC卡带到出纳室.
5.2根据密码登陆中国农业银行企业网上银行；
5.3根据手续齐全的汇款通知单，审核出纳稽核员通过网银开出的汇款人全称、开户行、帐号；收款人全称、开户行、帐号；汇款金额是否与汇款通知单一致；
5.4如审核正确无误，则批准执行操作；如审核有错误，则拒绝执行操作，退回稽核员重新正确办理。
6银行办理打卡、电汇、汇票等业务
6.1平时，根据实际工作需要，在办理承兑等业务的同时，协助出纳办理打卡、电汇、汇票等业务：
6.2 审核办理上述业务的现金支票、电汇凭证、银行汇票委托书中的收款人、付款人全称、帐号、开户行、汇款金额是否填写无误；财务印鉴章是否清晰、完整。
6.3 交银行柜员办理上述业务。
6.4 审核银行柜员办理后的票据是否正确：对于打卡业务，审核及收款人的卡号及金额是否正确；对于办理银行汇票业务，审核其收款人、付款人全称、帐号、开户行、汇款金额是否填写无误；
7登记、统计贷款及应付票据台帐
7.1登记贷款台帐
7.1.1贷款台帐包括贷款银行、贷款种类、贷款期限、贷款金额、贷款利率
7.1.2根据每笔贷款业务，分别在贷款台帐中登记
7.1.3根据每笔还贷业务，分别在贷款台帐中登记
7.1.4定期或不定期将贷款台帐打开，对于即将到期的贷款，及时向财务经理反馈。
7.2登记、统计应付票据台帐
7.2.1应付票据台帐包括收票单位、承兑银行、承兑金额、签发日期、承兑到期日期、存单到期日期、30%保证金承兑金额、100%全额质押金额
7.2.2每天根据当天或昨日办理的承兑业务，在应付票据台帐中进行登记
7.2.3根据到期的承兑即时在台帐中予以注销
7.2.3根据经理的要求，随时统计各行办理的全额承兑及30%保证金承兑金额
7.2.4随时提醒经理及出纳即将到期的承兑业务，便于合理安排资金 8每月或每季与银行核对并支付贷款利息、核对保证金利息收入
8.1农行贷款付息：农行每个季度20日付息，付息日前，根据贷款统计台帐统计应付贷款利息，并与银行核对正确后支付
8.2联社贷款付息：联社每月付息，每月28日前，根据贷款统计台帐计算应付贷款利息，并与银行核对正确无误后支付。
8.3工行贷款付息：工行每月20日自动从帐上转付利息，每月20日前，根据贷款统计台帐计算应付贷款利息，并提醒出纳在工行帐上预存足以支付利息的存款余额，并与银行开出的转付利息单进行核对。
8.4每月不定期根据应付票据统计台帐核对已到期全额承兑保证金利息收入是否到位，根据定期存单利率复核利息收入是否准确，并于每季末提醒财务经理向农行催交办理非全额承兑30%承兑保证金利息收入的到位。
9财务部收文、发文及其他文件的收集、整理
9.1收集各部门的发文，并按发文顺序分部门逐一登记。
9.2对于各类发文，交财务经理审阅后，根据其要求，如需对相关岗位进行培训的，必须进行培训，并将培训记录附在发文统一存档。。
9.3收集整理其他临时性文件，并逐一登记存档。。
9.4 对于非正常的临时业务，如需加盖法人章的，需经总理及财务经理授权同意后方可办理，否则拒办。
10完成上级交办的其他任务
上级交办的临时性工作，必须及时办理，如果没有时间办理的必须经过上级的同意。
编制：审核：
年月日年月日
推荐第10篇：银行决算日里的那些故事
银行决算日里的那些故事
转眼间又是一年，明天又是“12·31”，一个对银行人来说有着特殊含义的日子，一个仪式感强烈的日子，就要来临了......谨以此文，献给在年终决算日里奋战的小伙伴们，也许明天在你们身边也会发生新的精彩故事，加油吧！！~~~壹.财金阅读作者/冷炎每年的12月31日，基本上是银行最忙的一天，原因是——年终结算。所谓的”年终结算“，就是在年末这一天，银行要把全部账目结掉。听起来很简单，但银行”结账“可不是一个简单的事情。首先，银行的账目非常多。现金账、实物账、日记账、分户账、柜员账、网点账……所有的账目都得结转平衡，差一分钱都不行。其次，银行的会计处理非常复杂。通常情况下，企业会计科目表大概有150多个科目，常用的大概就一二十个科目；而银行的会计科目表有700多个科目，并且大部分都会用到。所以银行的会计处理非常麻烦，特别当年终结算的时候，有些账目需要手工调整，往往要在若干个科目若干过度账户之间盘来转去，一不小心就会出错。第三，银行的机构体系很庞大。银行结账，需要运营、会计、风险、科技等若干个条线相互配合，需要总行、分行、支行各层级逐级上报。体系一大，就难免会有操作失误或者分工不清或者相互扯皮的现象，要把这么多人这么多事协调在一起，确实很不容易。想象一下这么一个场景，某个基层网点因为个别账目出现了几毛钱零头的长短款导致无法平账，于是推迟了支行平账时间——分行平账时间——总行平账时间，这点想必四大行总行的同行们最有体会。第四，需要手工调整。有时候，因为这样那样的原因（你懂的），需要把已经做好的或者系统自动生成的账目手工调整一下，而这种调整往往牵一发而动全身，平时不好做也不便做，因此往往集中到年末来处理。至于分岗位么，说点基本的工作：柜台——本网点的各类账目理清结平，实物、现金点数正确。运营——管辖区域内的账目理清结平，与人行交割清楚，金库盘点无误。会计——做账，做账，做账。风险——信贷资产风险分类、信用等级评定调整、贷后检查、各类报表。科技——确保各系统平稳运行安保——各网点的安保和三防检查办公室——做好后勤保障
贰.财金阅读作者/村正今天在这写一个故事，说实话，离开银行后，还是很怀念这个日子的，贡献个公司信贷的。
1、其实在银行系统日渐完善的今天，年终决算本身并没有太多人的事，就算有，也是会计核算岗位的事情，和别人都关系不大。但确实十分有象征性意义，不知道其他行业、其他银行是否如此，我行支行在这一天食堂是免费开放的，汤粉干、汤年糕、嘎玛决（一种面疙瘩和粥的共同体，甜的）都是管饱的，因为这一天象征着旧的一年即将完结，而新的一年即将到来，新的任务和指标也随之而来，不过上一年完成情况如何，总算是熬过去了。
2、信贷岗位的同志如果没什么事，那天的任务就是写贺卡，是的，我们行年末都会发些宣传贺卡，字好的同志往往手写，而其他人则选择打印。一般到九点左右也可以走了。
3、信贷岗位的同志如果有事，那就很烦了。往往是对公存款太多，需要泄存款。这个时候就要客户经理通知有存款的客户开出空白汇票，减少存款的同时确保明年，其实就是后一天存款能马上回来，这个不细讲，懂的同学会心一笑。极少数情况下，需要放贷款，那么就完成放款的所有手续。注意，这一切都是为了银行的指标而定，客户要做的只能是配合。
4、行长会在这天向坚守岗位的同志发放福利，金额一般不大（100左右），一般为购物卡，不要奢望什么阿猫阿狗都有这份礼物，行长会在人少的时候才下来发卡。
5、要说有什么特别的事，那天有很多记录本要换，特别是柜台上的。
6、分享一个小故事，有一年年终结算，自己比较空，就六点多出发到杭州通宵shopping，到杭州已经10点多钟，钱江新城的道路上空无一人，突然有个女生走来，突发奇想问到“是银行，年终结算吧？”两人相视一笑，后来聊天还得知我们两人是校友。叁.知乎用户/Cedrick没错，年终决算夜一项传统福利就是食堂晚餐夜宵随便吃，一大屋子热热闹闹吃饭然后赶回去加班，一拨人来一拨人走，对于银行来说，这一夜是真正的「除夕夜」。不过对于一个身处纯粹后台部门的家伙来说，整层楼的同事都下班了，今天晚上其实没什么任务可言。加上食堂还在装修，没有免费餐可以吃，没有热闹景可以看，不如点一份马上要下架的原味鸡外卖，坐办公室聊聊决算日吧。去年还在支行上班，人生头一次遇上决算日。初来乍到，上不了什么可以独当一面哪怕半面的岗位，只能打打下手，整个一晚上装了一堆文件袋，订了百十来个订书钉，翻拾了好半天办公室主任大姐下午专门去买的两箱零食，和忙活中的运营同事们嘻嘻哈哈聊上几句，作为新人的一晚上就过去了。晚上九点多，行长来到网点慰问大家，还是头回见到老板，未见其人久闻其名，之前还想说拉上他合张影，匆匆忙忙地也就忘了。那晚还算顺利，晚上11点一过运营就差不多搞定了所有的任务，一个个都在跨年之前签退回家。后来才知道还是楼上财务和IT的同事辛苦，和每年一样又是刷到半夜两三点的节奏。昨天和老板吃饭，说起明天什么时候去网点看看，老板讲了他三年前刚来这家银行的第一个决算日的故事：到了12点多，副行长非常兴奋，过来向他汇报资产规模终于突破100亿的消息。这是他回国工作的第一年，国外银行没有什么年终决算之类的事情，而对于这个数字，他在大脑里把这个数换算成美元才有些清楚的感觉——就是也没多少啊这么一点有什么可兴奋的何至于眼眶泛泪呢。后来他才明白，这个100亿，对于当时这家银行，是很长时间都迈不过去的一个坎儿。他才终于理解当时银行老员工们听到这个数的心情。「仪式感……所以决算这个形式非常重要吧。」「没错，就是仪式。以后系统越来越好了，决算的实际意义也就越来越淡了。但是还是要最后过了12点给大家宣布一个数，这个数比去年高，有进步，就很让人高兴。」我一向对于仪式感强的事情有浓厚的兴趣，公历除夕、年份更替尤其是个特别适合仪式的时刻。上大学的时候每年这个零点要招呼同宿舍的十来个哥们合张影，后来兄弟各奔东西，一到跨年之夜还总是想翻出来看看那三年的合影。决算就是银行惯常的跨年方式，是个少不了的传统，从这个角度上说，银行或许比其他单位更有「辞旧迎新」的意味，也非常对我的胃口。更何况，对于像这样一家小银行来说，这场决算是给这纷纷扰扰的一年画上了一个句号，且不说圆满与否，光是坐在这里想想这一年的欢笑和争吵，坚定和困惑，这一张张来自五湖四海的面孔就像刚上大学组成新班级那样从陌生到熟悉，干掉的酒，加过的班，总是清不干净的办公桌和坐不完的船，就足够精彩。虽然只是第二次，但今年这次却有可能是自己经历的最后一个年终决算日了，明年大概又会前往一个全新的城市，到一个全新的行业开始全新的旅程。每年都发挥不了什么作用，还是想为这帮年年在办公室跨年的同事们留下些记录。现在刚过10点半，传来楼下营业厅还在调账的消息，其他运营同事差不多已经收工了，但说起来，还是要互相陪一陪。老板最近常讲这家银行最让他欣慰甚至激动的是所谓「创业家精神」，小银行载着大梦想，三年走过，不算夸张。谁都没法预知五年、十年之后这家银行真的能长成什么样子，但想必到那时，这每个决算夜到下一个决算夜之间的故事，一定也会值得记忆吧。今晚打外卖电话的时候，KFC后台接线生找到银行大楼的地址就用了好一阵子，因为他们存的还是银行三年前的旧名字。对了，送过来的并不是原味鸡，是看上去其实就是大号辣翅的脆皮鸡。原味鸡已经下架了。一年果真就这么过去了，我很怀念原味鸡。 转自：财金阅读（goldread365）
第11篇：1_4775813_村镇银行职工岗位说明书
行长岗位说明书：
1、按照党和国家的金融方针、政策。经董事会授权，领导全行员工积极开展各项业务，自觉接受行业主管部门的监管。
2、加强员工思想政治教育，搞好员工精神文明建设，组织员工学习。培训、开展劳务竞赛，业务技能比赛等活动。提高员工政治，业务素质。
3、认真履行职责，提高内控执行力，善于运用法律手段维护本行合法权益。
4、合理制定信贷财务计划和经营目标，认真组织落实、确保各项经营按计划全面完成。
5、积极营销存、贷业务、中间业务等，努力改善资产、负债结构，降低经营风险。
6、加强经营管理，讲求经济核算，忍者落实增收节支措施，努力提高社会效益和本行的效益。
7、治理好工作区域内的卫生，工作秩序。
8、坚持“客观公正、实事求是”的原则，认真落实员工岗位目标考核工作。
9、做好经常性检查辅导、监督等工作，确保本行财产、资金和人身安全。
10、重视行容行貌建设，提高服务质量水平，做好安全保卫工作。
副行长岗位职责：
1、协助行长贯彻落实方针政策、以及监管部门制定的各项管理制度、规定、组织完成分管各项工作任务。
2、根据分管业务，组织拟定工作目标，经营责任制和各项工作计划、并负责组织落实。
3、加强经营管理，做好内部各部门、岗位之间的组织与协调。
4、遵守财政纪律，加强内部财务管理工作，提高经营效益
5、在行长的领导下，负责本行决定的各项业务管理工作。
6、负责组织职工的岗位培训，开展文化和业务学习，不断提高职工业务素质。
7、负责组织、落实安全保卫制度，做好安全防卫工作，
8、负责组织完成领导交给的其他各项工作。
会计岗位说明书：
1、遵守国家法律，认真贯彻执行会计法规，会计基本制度和财务制度。
2、遵守职业道德、认真履行职责，搞好会计监督工作。做到客观公正、实事求是、坚持原则、秉公执法、文明服务、
不谋私利。
3、认真执行会计、出纳、结算业务的操作规程，及时纠正会计工作中的差错，并帮助解决疑难问题。
4、辅导和帮助临柜人员学习新知识、督促业务人员强化业务技能，努力提高业务技能和工作水平。
5、负责做好本证重要空白凭证管理工作，做好各类平证的清点、整理、调派工作、及及时反馈信息。
6、保持档案、资料库房环境整洁、卫生、通风、做到档案资料无鼠咬、无霉烂、无损毁等现象。
7、认真执行各项制度、严格遵守《档案法》、《保密法》不得玩忽职守。
8、按要求认真做好工作日志，履行好工作职责，搞好再监督，发现不良信息及时向行长反映。
9、加强经营管理，严格按照财务规定，审查、审核财务费用，正确组织会计核算，真实反映本行的业务，财务活动，向领导提供数据信息。
10、严格遵守授权制度，进行业务授权必须认真审核柜员所做交易的真实性，合法性和操作的正确性。
11、认真负责搞好本行会计工作质量，积极参加本行经营决策和经营管理，并主动完成领导交给的其他工作。
12、会计部门接到信贷部门办理的贷款凭证后，应对借款申请书、审批书、借款合同、借款借据的文本使用、填写和签
名、盖章等进行详细审核。至少应审核的内容是各类文本要素是否齐全，贷款审批、交叉审查手续是否合规齐全。 值班人员岗位职责：
1、努力学习知识，热爱本职工作，提高警惕性，常抓不懈，确保人、物和财产安全。
2、严格遵守纪律，按时上岗，，坚守岗位，不得擅离职守，禁止外人进入守库室。
3、夜间值班守库，要检查周围环境的安全情况，报警器具要进入警戒状态，发现问题必须采取措施加以处理。
4、值班时间不准饮酒，不准搞娱乐活动，要保持守库室周围的安静。
5、经常检查防火、防盗等安全措施，并注意当地治安情况，发现问题及时向领导反映。
6、要以对财产高度负责的精神，临危不惧，敢于同犯罪分子作斗争，勇敢机智地保护财产。
司机岗位说明书
负责车辆的维护，确保公务用车的及时安全 1承担公务用车驾驶任务 2 安全行车，并做好行车记录
综合管理办公室行政秘书岗位说明书
1、负责银行内部公文写作、整理、打印等行政事务。
2、建设、整理、保存人事档案。保管公司文件、合同、租约和公司财产的契约底稿
3、为公司人力资源建设提供招聘、培训、绩效考核、薪酬激励、等人事日常工作。
4、用劳资关系方面的专门知识，贯彻、配合和参与制定有关作业分类、工资与薪金管理、工作条件、劳工关系以及其他劳资关系问题的政策运行。
5、熟悉人力资源、文秘、档案管理、信息宣传、公关等现代办公室工作，具有一定的文字和表达能力，熟悉安全保卫、基本建设、后勤保障等管理工作，能适应出差派遣工作，能独立处理各类日常事务工作。
6、服务质量：（3分）
切实搞好优质服务，按时开门营业，确保营业时间；耐心做 好柜面宣传解释工作，让顾客高兴而来，满意而去；协助会管理好 切实搞好优质服务，按时开门营业，确保营业时间；耐心做好柜面宣传解释工作，让顾客高兴而来，满意而去；协助会计管理好账务，使之达到“三化”及“六无六相符”的要求。凡出现一次不按时开门扣0.5分；出现一次对顾客服务态度差，出现与顾客争吵或顾客有举报1次扣2分；未协助会计管理好账务而出现账务管理差扣3分。
贷款管理员岗位说明书：
1、遵守国家法律，认真贯彻执行贷款管理员法规，贷款管理员基本制度。
2、本人发放的贷款做到手续齐全、合规合制、合法有效。
3、发放大额贷款，应办担保抵押，手续齐全且合规合制。
4、
农户小额信用贷款按要求按年授信核额且发放贷款或授信核额不能超额度发放贷款。
5、大额贷款应建客户信贷档案。
6、熟悉金融法律法规、银行业监管规定及国家行业政策，有较全面的银行业务知识和企业财务知识，具有较强的分析判断能力。。
7、信贷人员应根据当前国家产业与金融政策、行业与内部规章制度等要求，对借款申请人是否符合贷款条件进行初步审查。
8、本行在受理借款人的借款申请后，贷款管理员要对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行调查分析，核实担保情况，并在此基础上预测贷款风险程度。
9、信贷人员接到借款人借款申请书及借款人及担保人上年度财务报告和申请借款前一期的财务报表（包括资产负债表、损益表、
现金流量表等），要充分利用各种资源，对借款人所提供的材料进行审查、分析、比对，并在规定时间内完成申请材料的调查审核工作。
10、信贷人员在完成上述贷前调查工作基础上，撰写完成贷款调查报告（对中长期贷款还必须提交项目论证报告）后，填写《借款审批书》，在调查人意见栏中签署调查意见后，提交审查人进行审查，并按规定程序和权限进行审批。
11、对借款人为企业和其他经济组织的实地调查，应坚持双人调查原则；对自然人贷款，可结合自身实际，在风险可控的条件下灵活掌握。
l、农业生产、种养殖业贷款余额与借款人经营项目一次性生产周期商品出售收入比例情况；
款额度应按照借款人的合理资金需求、偿还能力及贷款人信贷计划实际，对照银监部门的有关规定，根据区别对待、择优扶持、保证重点的原则来确定。同时至少应考虑以下因素：
综合柜员岗位职责
1、坚持双人临柜制度，密切注意柜面动态、做好柜面优质服务。
2、受理凭证时要认真审查各项会计要素，审查凭证的合法合规性。
3、遵守操作规则，现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记账，转账业务先借后贷，收妥抵用，一切票证内部传递。
4、票币整点要及时，一切现金都要经过复点后，才能付出或上调，票据整点要达到“五好”钱捆标准。
5、坚持大额现金支付登记制度、存款实名制度，严格审核挂失、加办撤销密码等特殊业务手续，对不符合要求的坚决不予办理。
认真即在各种登记薄，做到账账、账款相符，
第12篇：【金融、银行、证券投资】职位说明书
金融/银行/证券/投资
·行长/副行长/高级管理·资产评估/分析
·信贷/信用管理
·进出口/信用证结算·银行卡/电子银行/新业务开拓·清算/核算
·风险管理/稽核/控制/法律·国际结算/外汇交易·客户经理/金融产品营销管理·投资银行业务·基金经理
·银行柜员/银行会计
·证券/外汇/期货经纪人·股票/期货操盘手·基金经理助理/证券分析·拍卖/典当·投资顾问/理财顾问/客户服务·融资总监
·金融/经济研究员
·融资经理/主管/专员·资产管理/交易管理/资金管理/财务管理
行长/副行长/高级管理
岗位描述：
1、监管营运，确保高效、有效地运作；
2、监控日常业务活动，确保所有交易均适当，保障公司安全免受损失；
3、确保后台部门和营运部门规则操作，并符合法律法规；
4、为客户提供卓越服务，监督客户满意度，采取积极策略保持公司的领先地位；
5、确保银行内部沟通顺畅，确定必要的培训需求，促进员工和部门发展，提升工作绩效。任职资格：
1、大学本科及以上学历，英文熟练；
2、8年以上金融服务行业工作经验，其中至少5年银行运营管理的经验；
3、熟悉银行业务知识，了解最新政策；
4、具有较强的组织管理和沟通协调能力。
■ 信贷/信用管理
岗位描述：
1、负责进行市场调查、收集市场信息等工作；
2、负责进行新客户的开发、老客户的维护管理；
3、负责拓展公司的业务渠道，完成销售任务；
4、负责拓展公司按揭款项的回收等工作；
5、负责公司与各银行签署按揭合作协议；
6、负责公司企业融资贷款等工作；
7、负责自付款的回收等工作；
8、负责公司销售政策的执行和品牌推广宣传。任职资格：
1、专科及以上学历， 财务，金融等相关专业；
2、熟悉企业开发贷款或汽车贷款等相关操作流程；
3、熟悉银行按揭相关政策及按揭办理流程；
4、具有基本的金融服务行业和银行信贷业务知识；
5、具有担保公司或汽车经销商工作经验者优先；
6、具有1年以上财务工作经验，熟悉各种财务报表和财务核算；
7、具有优秀的沟通能力，良好的协调能力，工作积极主动。
7、具有一定的亲和力，有团队合作精神。
■ 资产评估/分析
岗位描述：
1、协助制定审计方案，对被收购公司的财务进行审计；
2、协助制定资产评估方案；
3、负责项目预算，招投标工作进程。任职资格：
1、财会类、金融类专业毕业，本科以上学历，5年以上工作经验；
2、有审计工作经验，有资产评估工作经验；
3、懂得项目预算决算和招投标的流程；
4、有投资融资、创业投资、担保、租赁公司工作经验。
■ 进出口/信用证结算
岗位描述：
1、制作进、出口的单证，控制货物进、出口状况；
2、发布各项进、出口报表和各项数据统计；
3、处理进、出口的日常工作；
4、制作各项进、出口的业务流程图表；
5、保持与各货物代理商的良好关系；
6、处理进、出口业务的各项突发事故；
7、满足公司进、出口相关新业务需求；
8、配合公司内部各部门工作及各项相关事宜。任职资格：
1、大专以上学历,工商管理或国际贸易等相关科系；
2、有两年以上海关自理企业报关经验；
3、持有报关员证、核销证；
4、优秀的沟通和人际关系技巧；
5、工作认真负责、热情主动，诚实、稳重、细心，不断进取创新，具有团队合作精神。
■ 银行卡/电子银行/新业务开拓
岗位描述：
1、负责银行信用卡市场营销及产品宣传活动；
2、制定银行信用卡业务推广计划；
3、与客户直接接触，根据客户的具体情况推荐客户选择信用卡的种类与金额，介绍并办理银行信用卡；
4、对客户基本情况进行核实，并保证信用卡的顺利审批。任职资格：
1、金融、财务或相关专业专科以上学历；
2、一年以上销售行业或金融行业工作经验；
3、工作认真、细致，责任心强。
■ 风险管理/稽核/控制/法律
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■ 清算/核算
岗位描述：
1、对资金的整理、清算；
2、按时向上级汇报有关资料。任职资格：
1、金融、财会或计算机相关专业本科以上学历；
2、2年以上相关工作经验，有证券公司清算经验优先；
3、掌握金融企业财会、银行结算、资金清算等相关知识，工作责任心强；
4、具有证券从业资格证书、执业资格优先考虑。
■ 国际结算/外汇交易
岗位描述：
1、分析期货、外汇市场，研判行情走势；
2、把握市场机会，及时发出交易操作指示；
3、独立运作自身的技术水平，使账户达到较高、稳定的盈利率。任职资格：
1、具有3年以上外汇、股票或期货实盘操作经验；
2、具有良好的心理素质、风险控制能力和操作纪律性意识；
3、对所负责的客户的资金有足够的责任心；
4、有客户资源者优先考虑。■ 客户经理/金融产品营销管理
岗位描述：
1、销售管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划，制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度；
2、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估；
3、分析客户需求，维护与指定公司关键顾客的关系，寻求机会发展新的业务；
4、管理、参与和跟进项目进展；
5、建立管理数据库，跟踪分析相关信息；
6、向公司提供市场资讯及所属客户信息。任职资格：
1、专科及以上学历，市场营销等相关专业；
2、2年以上销售行业工作经验，有客户经理工作经历者优先；
3、性格外向，具有较强的沟通能力和语言表达能力，较强的公关能力、应变能力和谈判能力；
4、具备良好的客户服务意识，良好的品牌及营销策划能力；
5、能适应长期出差。
■ 银行柜员/银行会计
岗位描述：
1、负责供应商的沟通和管理；
2、负责培养核心供应商，带动整个行业的销售；
3、负责传递最新政策、产品趋势，保证供应商以不断更新的产品上架到平台；
4、对核心供应商定期做数据销售分析，给出指导意见，帮助供应商提高销售；
5、协助产品经理完成每期的产品促销，选择卖家和产品，保证促销活动的完成。任职资格：
1、本科以上学历，企业管理和市场营销专业优先；
2、英语四级以上，具备读、写及编辑的能力；
3、3年以上工作经验，有电子商务相关工作经验或网店经验者优先；
4、办公软件熟练，包括word/powerpoint熟练运用，利用excel可以做数据分析；
5、敢于承担责任，有良好的沟通技巧。
■ 投资银行业务
岗位描述：
1、协助公司购并、重组、私募、上市项目等方面的工作；
2、作为项目经理进行上述项目的运作；
3、能承受较大的工作压力，具团队精神。任职资格：
1、金融或法律相关专业，大专以上学历；
2、工作经验1—3年，具有良好的协调和沟通能力；
3、熟悉并购、重组相关法律规范；
4、熟悉金融投资工作，能承受相应的工作压力，责任心强，有敬业精神。
■ 证券/外汇/期货经纪人
岗位描述：
1、负责拓展销售渠道，开发新客户，销售公司发行或代销的金融理财产品；
2、负责维护销售渠道，维护老客户，为客户提供理财咨询等服务；
3、负责收集市场信息和客户建议，向客户传递公司产品与服务信息；
4 负责为客户提供金融理财的合理化建议，为客户实现资产保值增值；
5、负责向客户提供与证券经纪业务相关的服务工作；
6、负责组织并策划高级营销活动，开发高端市场；
7、负责为客户提供各种综合性基础理财咨询服务；
8、负责完成销售任务目标，销售基金、债券、股票等金融产品。任职资格：
1、专科及以上学历，经济、金融类等相关专业；
2、具有在证券公司、银行、保险等金融行业工作经验优先；
3、具有一定的证券、股票和基金相关的金融基础知识；
4、具有广泛的客户资源和金融营销经验者优先考虑；
5、具有较强的沟通能力和客户开发能力；
6、具有很强的工作责任心和良好的人际关系；
7、具有较强的团队合作精神，能承受一定的工作压力。
■ 基金经理
岗位描述：
1、负责进行政策与市场行业的研究与分析;
2、负责拓展拓展项目来源，储备项目资源;
3、项目调研各支基金，对各投资基金充分细致的调查研究;
4、负责制定所管理的基金的投资计划与实施方案；
5、负责依研究人员的等建议，决定所管理基金的投资组合；
6、负责所管理基金的日常投资管理工作，对基金投资业绩负责；
7、负责在投资过程中严格执行公司内控指引，控制投资风险；
8、负责进行基金投资的前期调研和基金投资的分析报告。任职资格：
1、本科及以上学历，经济、财务、金融等相关专业；
2、具有一年以上从业经验，对基金投资有深刻的理解；
3、具有房产业、银行保险业、汽车业、直销业等行销经验；
4、具有证券实际操盘经验并有公开透明的操作绩效；
5、具有较强的数理分析能力，熟练掌握数量化分析工具；
6、精通行业相关政策法规以及行业的发展状况与竞争趋势;
7、诚实守信、责任心强，具有较强的学习能力和团队合作精神。
■ 股票/期货操盘手
岗位描述：
1、股票研发、推荐，确定个股的买点与卖点
2、为客户提供股票操盘服务 任职资格：
1、证券或金融，保险，经济等专业毕业，大专及以上学历
2、2年以上销售工作经验
3、有强烈的服务意识和敬业精神，工作积极主动，耐心细致，责任心强
4、已取得证券相关从业资格证书及有证券从业工作者优先考虑
■ 基金经理助理/证券分析
岗位描述：
1、负责基金和基金公司的跟踪研究，提供相关研究报告；
2、基于各研究结果，进行甄别、加工与整理，挖掘有潜力的投资目标，形成投资策略；
3、负责行业与上市公司的研究，提供相关研究报告；
4、负责为公司内部员工提供理财知识的相关培训；
5、公司交办的其他事项。任职资格：
1、本科及以上学历，金融、经济、金融数学等相关专业；
2、一年以上基金研究与分析经验；
3、熟悉金融学、经济学、金融数据统计原理；
4、清晰的逻辑思维能力，良好的中英文阅读能力、语言表达能力和文字组织能力；
5、具有严谨的工作态度和团队协作精神。
■ 拍卖/典当
岗位描述：
1、负责对典当业务开发，对贷前、中、后的管理；
2、负责典当业务的审查和相关典当业务的调研与检查；
3、负责典当业务的审批工作和客户信用风险分析、评价和决策建议；
4、负责业务风险的防控与管理、典当业务操作风险控制方案设计；任职资格：
1、性别不限，本科以上学历，经济类专业；
2、有3年以上从事贷款、项目投资等相关金融工作经验或在银行以及金融系统从事过资深信贷员岗位；
3、熟悉和掌握典当融资政策及行情，有较强的组织管理能力；
4、有一定的公关水平，较强的市场营销能力，有丰富客户资源者优先；
5、有良好的职业道德意识，诚实守信、品行端正；
6、对房产、汽车（二手车市场）行情有所掌握者或从事过相关中介抵押、质押的业务人员优先。
■ 投资顾问/理财顾问/客户服务
岗位描述：
1、负责为客户提供外汇理财咨询、建议服务，制定相应的投资组合和策略
2、负责保持与客户沟通联系，为客户提供金融分析软件等服务
3、负责为客户提供完善的理财计划及信息咨询
4、负责根据客户的委托，帮助客户实施理财计划
5、负责对公司理财产品能够全力宣传、推广、销售
6、负责为重要客户需求提供理财咨询，制定合理的财务计划
7、负责维持重要客户关系，通过与客户沟通，及时调整客户的财务安排 任职资格：
1、本科及以上学历，金融、财务、管理等相关专业
2、具有投资、募资及上市公司操作经验者优先
3、熟悉银行、基金等金融产品的运作流程
4、熟练掌握个人及家庭理财相关知识和技能
5、具有优秀的沟通能力、团队协作精神以及分析研究能力
6、英语熟练，能用英语作为书面工作语言，可用英语进行基本对话
■ 金融/经济研究员
岗位描述：
1、负责组织收集各类市场情报及相关行业政策与信息；
2、负责跟踪和研究国家宏观经济政策的走向；
3、负责对国家重大政策和法律法规的变动方向作出判断；
4、负责跟进政策方向为公司的经营提出相应的调整建议；
5、负责制定市场调研计划，组织策划市场调研项目；
6、负责进行市场调研并提出专题调查报告或策划方案；
7、负责对公司发展战略规划提出合理化建议。任职资格：
1、本科及以上学历，金融、经济、财务等相关专业；
2、具有各产业、行业背景及管理、财务、金融等知识；
3、具有较广的知识面，有扎实的经济方面基础知识；
4、具有较强的资本市场分析能力，能迅速捕捉市场动态；
5、具有良好的协调和沟通能力，有良好的人际关系；
6、具有敏锐的市场意识，一定的创新能力；
7、具有强烈的进取心和责任感，有团队意识。■ 融资总监
岗位描述：
1、负责公司与金融机构,外资投资机构,风险投资机构联系;
2、负责寻找融资资本，全面规划融资项目；
3、负责融资渠道的发掘、维护，投资项目的前期规划；
4、负责引入外部资金，设计合作模式，对企业发展进行投融资支持；
5、负责撰写项目建议书、可行性研究报告、商业计划书等；
6、负责协助公司董事进行资本、股权合理分配；
7、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。任职资格：
1、本科及以上学历，投资、金融或其他经济类相关专业；
2、具有1年以上银行、基金等金融机构相关工作经验者优先；
3、具有丰富的融资渠道和业内广泛的人际关系；
4、具有有良好的融资分析能力和判断能力；
5、金融知识扎实，熟练掌握融资流程和专项业务知识；
6、有较强的谈判技能，具备良好的沟通能力；
7、善于处理复杂的人际关系，能够承受高强度的工作压力。
■ 融资经理/主管/专员
岗位描述：
1、负责企业投融资规划，实施投融资管理、评估、分析与监控；
2、负责进行行业研究，并对项目初选并编制前期可行性建议书；
3、负责企业的投资项目分析，商业计划书的撰写。
4、负责完成投融资工作的资料准备和手续办理；
5、负责拟制投融资的实施计划，负责具体的实施工作；
6、负责企业融资项目渠道和方式的总体策划、实施。
7、负责对已完成的投融资工作进行后续管理，并提供效益指标数据分析；
8、负责建立相关的管理台账，定期出具投融资效益分析报告。任职资格：
1、本科及以上学历，金融、经济、会计学等相关专业；
2、具有财务、金融及企业管理知识，熟练掌握投融资流程和专项业务知识；
3、了解公司上市、企业并购、资产重组、资本运作等相关业务；
4、熟悉国内、国际资本市场运作，掌握投资银行业务及相关法律知识；
5、具有较丰富的资本运作经验与较强的财务风险控制能力；
6、具有丰富的融资渠道和业内广泛的人脉关系；
7、熟练使用计算机及相关办公软件，能承受很强的工作压力。
第13篇：香港公司开立银行账户说明书
香港公司开立银行账户说明书
中国客户在香港境内或境外开立公司账户，通常有几种情形，现简介如下：
一、本地账户和离岸账户
对企业而言，本地账户指的是香港企业在香港本地银行开立的账户；离岸账户指的是香港企业在香港地区以外的银行开立的账户，比如，香港企业在深圳、上海、马来西亚、美国开立的账户，就叫离岸账户。
二、开立银行帐户的种类
开立的账户通常包含：港币储蓄账户（SAVING ACCOUNT）、外币储蓄账户（包含所有通用外币）、港币支票账户。这三种账户都可以接收信用证。但如果要开出信用证，就必须开立信用证账户。
三、所有董事直接到香港办理开户手续
香港银行要求公司的三分之二以上的董事，同时股份比例在9%以上股东（最好是所有的董事和股东都去）必须亲自到银行办理开户手续，户口签署人或公司董事如果是中国内地人士，必须持有中国护照或来往港澳通行证方可办理开户。其余不是必须到场的董事和股东如不方便直接到香港银行开户，他们可以在香港银行设在中国境内的分行签署开户文件（俗称签名见证），香港总行将文件送至分行，然后再行办理开户。由于此类开户较为复杂，开户前可向我们查询。
四、开立公司银行账户所需资料
董事的身份证明文件（身份证明、来往港澳通行证或护照）正本/商业登记证正本/注册证书正本/公司章程正本/公司印章/会计师签署的开户文件/存入新账户的现金(5,000-10,000港币)/董事地址证明（近三个月来的水/电/电话费等缴费证明单据）/业务证明/业务计划书。如果需要做签名见证的，董事还需要准备由董事所在地银行开出的资信证明正本(资信证明应含有：开户人姓名、护照或身份证号、开户日期、存款额、和“银行来往记录良好”字样)。
五、开立香港公司银行账户的收费标准和服务内容
1、香港公司：香港本地账户（股东及董事亲自到香港本地开户）,人民币1800圆（含开户文件费）。
2、香港本地账户：（安排香港本地银行经理来深圳开立香港本地账户）,人民币2800圆（含开户文件费）。
3、大陆本地账户：人民币1800圆（含开户文件费）。
4、海外公司：香港本地账户（股东及董事亲自到香港本地开户）：人民币2800圆。
5、服务内容：推荐开户银行/安排开户行向内地分行发出签名见证指示函/准备由会计师签署的开户文件,会议记录和银行开户申请书/安排介绍人/到开户行协助办理开户。
六、开户所需时间
一般情况下，银行收到齐全的开户文件时，会即刻办理开户手续，可以预存款,待银行查册完后方可正式启用账户。
七、开设银行的具体要求
不同银行对客户开立香港银行公司户口之具体要求并不相同，总括来说，一般有以下几项要求：
1、各公司董事需持身份证、护照或港澳通行证；
2、各公司董事需亲身前来香港银行见证护照及签字式样；
3、各董事提供本身个人银行介绍信(任何银行皆可)，内容注明开户年期及阁下为优良客户或并无不良记录 ；
4、提供本身业务上的证明，例如公司推广单据、发票等证明 ；
5、.由授权中介人发介绍信函予银行；
6、提供股东、董事地址证明。
八、开户之后注意事项
1、保留好银行月结单及水单，公司各项开支票据，以备后用之需；
2、银行查册时间一般为一至二个星期，每个银行不同；
3、自通知日起，账户可以开始运作，如一个月内未能启动账户，该账户将自动取消。
九、海聪的承诺
通过海聪所领取的证书、文件，我们确保其真实性，由中港美专业律师把关。如有虚假，海聪承担法律责任，并双倍作出赔偿。24小时投诉电话：香港852-39216188上海86-21-68877368。
十、海聪的优势
1、海聪已经在中国建立了服务网络，选择海聪总有一家海聪在您身边，方便您以后的发展；
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5、为中小企业建立服务平台、物流中心、资讯中心；
6、强大的财税团队，提供理财、避税方案；
7、十年的成功经验，两万多家的成功案例；
8、“五品”优势：品牌、品貌、品格、品质、品位。
十一、联系我们
电话：86-21-68877368，58763186， 58369652
传真：86-21-58402186
MSN:hkcfm-shanghai@hotmail.com
E-mail:hkcfm-shanghai@163.com
联系人：李小姐熊小姐
地址：中国上海市浦东南路855号世界广场15楼F座
第14篇：决算申请报告
核工业西北工程建设总公司安徽分公司 芜屯公路清水至湾沚段改建工程02B标
项目部文件 核总安分项字[2009]01号
关于芜屯路改建工程路基工程第02B合同段
竣工验收申请报告
芜湖县在建工程办公室：
芜屯路改建工程路基工程第02B合同段由核工业西北工程建设总公司安徽分公司承建，并按照合同要求全部完成。该工程于2007年9月通过交工验收，缺陷责任期已到期。根据合同条款，现申请竣工验收，请予以批准。
特此报告
二〇〇九年九月二十四日
主题词:02B合同段 竣工 验收 申请
核工业安徽分公司芜屯路02B项目部 2009年9月24日印发
共印3份
核工业西北工程建设总公司安徽分公司 芜屯公路清水至湾沚段改建工程03A标
项目部文件 核总安分项字[2009]02号
关于芜屯路改建工程路基工程第03A合同段
竣工验收申请报告
芜湖县在建工程办公室：
芜屯路改建工程路基工程第03A合同段由核工业西北工程建设总公司安徽分公司承建，并按照合同要求全部完成。该工程于2007年9月通过交工验收，缺陷责任期已到期。根据合同条款，现申请竣工验收，请予以批准。
特此报告
二〇〇九年九月二十四日
主题词:03A合同段 竣工 验收 申请
核工业安徽分公司芜屯路02B项目部 2009年9月24日印发
共印3份
第15篇：决算公开
2015年部门决算
一、基本职能和主要工作
二、部门概况
三、收支决算总体情况
2015年**收入决算总额为**万元，其中：当年财政拨款收入**万元,上年结转收入**万元，其他收入**万元。
2015年**支出决算总额为**万元，其中：一般公共服务支出**万元，社会保障和就业**万元，医疗卫生**万元，农林水支出**万元，交通运输支付**万元，住房保障支出**万元，其他支出**万元，年末结转和结余**万元。
收入总额及支出总额较2014年增加（减少）**万元，主要原因**。
四、财政拨款支出决算情况
（一）财政拨款支出决算总体情况
**财政拨款支出主要用于保障部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担**相关工作。
基本支出，是用于保障**等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
项目支出，是用于保障**等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。 **2015 年度财政拨款支出**万元，占本年支出合计的**%。与2014 年相比，财政拨款支出增加**万元，增长**%。主要原因：**。
（二）财政拨款支出决算结构情况 按支出功能分类主要用于以下方面:
1、一般公共服务支出**万元，主要用于**单位正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费。
2、社会保障和就业支出**万元，主要用于**开支的离退休经费、病故人员家属的一次性抚恤金及丧葬补助。
3、医疗卫生支出**万元，主要用于**基本医疗保险缴费及公务员医疗补助。
4、农林水支出**万元，主要用于农业及农业综合开发等支出。
5、交通运输支出**万元，主要用于**工作经费支出。
6、住房保障支出**万元，主要用于**单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
7、其他支出**万元，主要用于**。
（三）财政拨款支出决算具体情况
**2015 年度财政拨款支出年初预算为** 万元，支出决算为**万元，完成年初预算的**%。决算数大于预算数的主要原因：**。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况
**2015年一般公共预算财政拨款支出预算为** 万元，支出决算为** 万元，完成预算的**%，其中：因公出国（境）费支出决算为** 万元，完成预算的**%；公务用车购置及运行费支出决算为**万元，完成预算的**%；公务接待费支出决算为**万元，完成预算的**%。2015 年度一般公共预算“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约； 二是**。
2015年**一般公共预算“三公”经费财政拨款支出**万元，较2014年**。主要是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动，加强公务用车管理。
（一）公务接待费
2015年公务接待费**万元，公务接待**批次，共计**人，主要用于接待**。
（二）因公出国（境）经费
2015年因公出国（境）费**万元。参加其他单位组织的出国（境）团组**个，出国（境）**人。出国（境）团组主要包括：**
（三）公务用车购置及运行维护费 2015年公务用车购置及运行维护费**万元。截至2015年12月底，共有公务用车**辆，其中：轿车**辆、越野车**辆、其他车型**辆。
2015年车辆运行维护费支出**万元，用于保证**执行公务活动，开展基层工作调研，开展支出绩效评价等工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
六、机关运行经费安排情况
**2015年履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费，合计**万元。
七、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2015 年财政部机关运行经费支出** 万元，比2014年增加**万元，增长**%。主要原因是**等。
（二）政府采购支出情况。
2015 年财政部政府采购支出总额** 万元，其中：政府采购货物支出**万元、政府采购工程支出**万元、政府采购服务支出**万元。
（三）国有资产占用情况。
截至2015 年12 月31 日，**共有车辆**辆，其中，一般公务用车**辆；单位价值200万元以上大型设备**台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。附表1.2015年收支决算总表 附表2.2015年财政拨款支出决算表
附表3.2015年一般公共预算财政拨款收入支出决算表 附表4.2015年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
附表5-1.2015年人员支出财政拨款决算明细表 附表5-2.2015年日常公用支出财政拨款决算明细表 附表5-3.2015年对个人和家庭的补助支出财政拨款决算明细表
附表6.2015年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
第16篇：决算报告
山东久发食用菌股份有限公司牟平分公司
2010年财务决算报告
根据公司成本核算方案，牟平分公司合理确认各项收入、成本和费用，以下是牟平分公司2010年各车间、部门及公司总经营情况报告。
一、生产成本
1. 制备车间生产成本总额5,836,689.46元，产量239.94堆，每堆实际生产成本为24,325.62元，每方实际生产成本为202.71元，定额成本为每方205.40元，每方节省2.6865元（1.3%）。其中主料超支10.8万元（主要是鸡粪单耗亏损），维修辅料超支4.7万元，蒸汽费节省26万元，水费超支2.0万元，工资和其他超支1.8万元，制备车间本年与定额相比较合计盈利7.4万元。（本年按单耗差异计算，盈利11.8万元）
2.制种工段1-12月生产成本总额374,248.24元，产量120,792升，每升实际成本为3.0983元，定额成本为每升3.2484元，每升节省0.1501元（4.62%）。主要原因是, 维修辅料节省0.6万元,电费节省1.3万元，汽费超支0.7万元，工资和其他节省0.6万元，本月制种与定额相比较合计盈利1.8万元。（本年按单耗差异计算，盈利1.5万元）
3. 养殖A、B区鲜菇1-12月生产成本总额10,835,264.11元，产量1,484.28565吨，撤料184个房间，撤料产量1,473.24165吨，库房平均单产8.0067吨,每吨实际生产成本为7,299.98元，定额成本为每吨6,089.02元，每吨超支-1,210.95元（19.89%），主要原因是，主料超支76万元（培养料亏损51万元，覆土实际价格上涨，实际单耗高于定额单耗，覆土亏损25.8万元），维修辅料超支2.9万元,电费合计超支47.8万元，工资和其他超支4.0万元,汽费超支57.9 万元,所以AB区鲜菇与定额相比较亏183.9万元。（本年按单耗差异计算，亏损185.3万元）
养殖C区鲜菇1-12月生产成本总额3,141,600.77元，产量340.66吨，撤料70个房间，撤料产量334.844吨，库房平均单产4.7834吨,每吨实际生产成本为9,222.10元，定额成本为每吨6,972.47元，每吨超支-2,249.62元（32.26%），其中主料超支7.0万元，维修辅料节省4.4万元,电费合计超支34.8万元，蒸汽费超支36.5万元, 工资和其他超支6.4万元， C区与定额相比较合计亏损78.1万元。（本年按单耗差异计算，亏损79.1万元） 4. 示范园1-12月制种在制品产成本总额为5,360,800.45元，入库产量8,033,079瓶，每瓶成本为0.66734元，定额成本为每瓶0.68304元，每瓶节省0.01570（2.3%）,原因是主料超支15.7万元,汽费节省37.4万元,电费节省11.8万元，维修辅料超支20.4万元，工资其他超支7.5万元，总体分析制种与定额相比较盈利5.4万元。（本年按单耗差异计算，盈利35.7万元）
真姬菇半成品1-12月生产成本总额为5,348,243.34元，总产量为916.8508吨，（次品产量39.732吨）采收瓶数为6,901,394瓶，实际每瓶含次品的单产138.6克，不含次品的单产132.85克，定额每瓶单产135克，定额产量931.6882吨，差异数量-14.8399吨，按定额单价5866.74元/吨计算，1-12月产量亏损8.7万元，每吨实际生产成本为5,833.27元，定额成本为每吨5,866.74元，每吨节省33.46元（0.6%）,原因是维修辅料节省0.7万元，工资超支7.1万元，电费超支2.8万元，真姬菇养殖车间成本与定额相比较亏损9.3万元。（本年按单耗差异计算，亏损18.1万元）
5. 成品真姬菇1-12月生产成本总额为7,229,821.87元，产量880.296吨，每吨实际生产成本为8,212.22元，定额成本为每吨8,661.60元，每吨节省449.37元（5.19%）,真姬菇包装车间成本与定额相比较盈利16.2万元，原因是包装主料盈利。（本年按单耗差异计算，盈利4.8万元）。
1-12月总体分析，示范园制种、养殖、包装与定额相比较盈利12.3万元，产量亏损8.7，合计3.6万元。（本年按单耗差异计算，盈利22.4万元） 6. 1-12月加工生产成本总额为5,402,010.66元，产量705.3942吨（不含次品产量50.14T）,每吨产品实际平均单价7,658.14元，定额平均成本为每吨6,309.41元，每吨超支-1,348.73元（21.38%），主要是因为领用的鲜菇实际成本高于定额成本，除去此项因素，每吨产品实际平均单价6,241.38元，定额平均成本为每吨6,309.41元，每吨节约成本68.03元（1.07%），加工本月与定额相比较盈利8.6万元。（本年按单耗差异计算，盈利9.1万元） 7. 蒸汽车间，财务1-12月生产成本总额为6,181,641.61元，其中耗煤9,215.84T，金额合计5,064,317.67元，平均单价549.52元/吨，产汽31,673.38吨，每吨原煤产汽为3.4368T，供汽28,066.46吨，每吨原煤供汽为3.0454T，每吨汽单位成本为220.25元/吨，收入4,594,951.74元，共计亏损125.8万元。
8. 罐头车间，1-12月生产成本总额为5,180,792.72元，总产量482.05888吨，其中生产15173盐片菇罐头125.45132吨，生产15173鲜冻菇罐头55.15564吨，生产314鲜片菇罐头233.77592吨，生产7113鲜整菇罐头67.676吨，总体分析罐头与定额对比亏损39万元；（本年按单耗差异计算，亏损59.7万元，仅领用蘑菇一项亏损额为37.72万元, 原因是
5、6月鲜菇产量较高，预煮后存放于冷库一段时间，后用来做罐头，菇质量下降，需进行处理，致使，蘑菇利用率降低，单耗大幅增加）
罐头包装车间，财务1-12月生产成本总额为210,194.71元，总产量424.74952吨，共计15173盐菇罐头发货177.18192吨，15173鲜菇罐头发货60.37272吨，其中314片菇罐头发货119.75492T, 7113整菇罐头发货67.3056T，总体分析与定额比较约盈利3.8万元。（本月按单耗差异计算，盈利0.9万元）
二、费用支出
本年管理费用发生719.82万元（包含电汽费），减去定额外费用518.67万元（其中折旧费用336.04万元，低值易耗品发生47.36万元，认证计量及检验费6.85万元，计提保险73.51万元，印花税及及土地税2.21万元，科研所用产品0.13万元，定额外费用为52.56万元），实发生201.15万元，比额定数超支219.45万元，主要是锅炉费用超支198万元，水场发生费用22.3万元，节日送礼25.72万元（产品+卡、钱），公司零工及其他16.4万元，电费节支56.12万元。
营业费用发生112.15万元, 其中运输费105.20万元，产品装卸费、包装费、检验、报验等发生6.95万元 ，营业费用不属分公司费用。
财务费用0.63万元
费用合计201.78万元
三、其他收入
双孢菇废料定额5万，收2.5万，次品真姬菇菇定额20.95万元，收入26.75万元，超额完成收入3.30万元。
四、收支盈亏情况
按定额结算价计算产值， 1-12月外卖鲜菇原料67.29T，产值40.47万元，扣菇149.15T，产值95.75万元，箱菇565.19T，产值362.82万元，箱扣菇6.17T，产值4.21万元,合计787.82，合计产值503.24万元； 1-12月真姬菇原料36.59T，产值20.98万元， 1.8kg包装4.70T，产值4.28万元，6kg包装875.56T，产值746.64万元，0.9kg包装0.03T，产值0.03万元，合计916.89T，合计产值771.93万元；
1-12月冻菇漂片18.19T，产值12.73万元，冻整菇540.3T，产值324.65万元，冻片菇146.69T， 产值95.05万元，合计705.18T，产值432.43万元。
1-12月15173罐头180.61吨，产值134.21万元，314罐头233.76吨，产值244.07万元，7113罐头67.68吨，产值65.87万元，合计482.06吨，产值444.15万元。
1-12月340g午餐肉罐头4.95吨，产值8.89万元，198g午餐肉罐头4.79吨，产值9.68万元，合计9.74吨，产值18.56万元。
1-12月其他收入61.83万元。 成品产品总产值合计2,232.14万元。
本年总生产成本，1-12月养殖AB区帐面发生总成本1,083.53万元，C区帐面发生总成本314.16万元，加工车间总成本57.47万元，示范园养殖总成本为534.82万元，示范园包装成本为230.97万元，罐头车间总成本（扣除鲜菇成本）为209.52万元，罐头包装总成本21.02万元，午餐肉成本16.72万元，总成本合计2,468.20万元.分公司1-12月帐面毛利润为-236.06万元，减去帐面期间费用201.78万元，帐面净利润为-437.84万元.煤炭涨价因素对利润的影响额81.15万元，蒸汽车间亏损126万元；养殖AB区20%本地土与东北土差价影响利润21.46万元；养殖C区20%本地土与东北土差价影响利润4.07万元；养殖
5、6两月溴化锂蒸汽费、电费无定额，影响利润9.08万元；东养殖氨制冷机组定额未给电费定额影响利润43.74万元；养殖库房换热蒸汽换定额不足，差额影响利润60.76万元；分公司以外自产产品送礼成本数由分公司报销，影响利润9.91万元，合计230.17万元。
则牟平分公司实际净利润为-207.67万元。
五、资金情况
资金总流入4903.89万元，总流出4904.47万元，本年现金净流出0.58万元，期末余额为10.52万元，本年期末余额为9.94万元。
现金流入情况：
收到真姬菇，鲜菇及其他业务收入合计为2434.62万元；
收到的冻菇、罐头等产品销售款项为1344.37万元（已上交股份公司）； 收到股份拨付定额外资金656.78万元； 收到股份公司拨付的销售佣金计12.99万元； 受到股份拨付外购罐头款63.07万元；
收到的其他与经营活动有关的款项为75.50万元； 从股份公司及对外借款316.56万元； 现金流出情况：
支付各项货款及劳务费用为2009.52万元； 支付5-10月工资489.87万元； 支付各项税款28.49万元；
支付的其他与经营活动有关的款项为147.78万元； 上交股份公司冻菇及罐头收入1344.37万元； 支付定额外费用及工程、设备款667.42万元； 支付产品运费63.50万元； 偿还借款52万元。
截止到12月底，现金余额为9.94万元，应收未收的收入为100.94万元（金锣冻菇收入,不属分公司），预收收入57.01万元(易盛隆23.47万元不属分公司,鲜菇33.54万元)，应付货款247.58万元，应付职工工资及保险约260万元，分公司库存材料净增加88.31万元，对外尚有资金缺口182.87万元。
此外，与股份往来确认余额为欠股份344.84万元，减真姬菇库存定额价值3.23万元，冻菇正品20%未结算款合计12.37万元，减定额之外应申请拨付报销的费用347.21万元（示范园二期增加在制品占用流动资金57.82万元；居民区用电汽款64.79万元；美宜宁加工费4.35万元；加工与罐头领用C区鲜菇按AB区定额申请产量款差额18.89万元；煤炭涨价因素对利润的影响额81.15万元；养殖AB区20%本地土与东北土差价21.46万元；养殖C区20%本地土与东北土差价4.07万元；养殖
5、6两月溴化锂蒸汽费、电费9.08万元；东养殖氨制冷机组定额未给电费43.74万元；养殖库房换热蒸汽定额不足差额60.76万元；分公司以外自产产品送礼成本数9.91万元），实际上股份欠分公司款27.88万元。
若股份能将以上款项拨付下来，则分公司资金对外缺口为155万元。
牟平分公司2010年由于在产量上没能完成计划，导致实际发生成本与费用支出高于上级规定的定额数，2011年我们会加倍努力，把各项预算指标落实到实处，争取完成总公司下达的计划。
牟平分公司财务部
2011年1月10日
第17篇：决算报告
XX县XX等（3）个村土地开发项目工程财务
决算报告
一、基本情况
项目区位于XX等(3)村，地处XX流域分布，均属河水毁地。为进一步加强土地管理，实现耕地占补平衡，修复水毁地，决定对河区内的宜耕水毁地实施土地开发工程。通过考察，并结合新农村建设和全县耕地占补动态管理工作，实施该项目区土地开发项目建设是可行的，该项目区建设基础条件具备，项目工程回报率高。对促进该乡耕地占补平衡有着积极示范推动作用。
工程项目包括土地平整工程、农田水利工程等，本工程投资预算编制的主要根据是国家已公布的各项规程、定额标准及文件。 项目区总土地面积XXX亩，土地开发工程总规模XX亩，主要为水毁地的复垦，项目实施后可新增耕地XX亩；水利工程包括临河田坎XX米。
本项目工程由土地平整、农田水利工程组成。预算总投资XX万元，其中，工程施工费XX万元，占总投资84.54%，其他费用XX万元，占总投资的12.61%，不可预见费XX万元，占总投资的2.85%。单位面积投资XXX元/亩。
工程自20XX年7月开始至20XX年12月完工，项目建设期为6个月，实际完成投资XX万元，按计划完成了任务，经验收新增土地数量和质量均符合设计要求。
二、决算依据
1、国土资源部《土地开发整理项目资金管理暂行办法》；
2、《国土资源部土地开发整理项目预算定额标准》；
3、XXX水毁地复垦整理项目工程预算书。
三、工程费用支出情况
本工程总支出XX万元，财务决算严格按统一标准决算，资金开支分为五部分，即：工程施工费、前期工作费、竣工验收费、业主管理费和不可预见费。
1、工程施工费支出XX万元。
2、前期工作费XX万元。
前期工作费包括：项目建议书编制报批费、土地清查费及项目勘测评估费、项目可行性研究费、项目规划设计费、项目招标费、项目监理费等。项目建议书编制报批费按工程施工费的0.8%计算；土地清查费及项目勘测评估费按工程施工费的0.3%计算；项目可行性研究费按工程施工费的1%计算；项目规划设计费按工程施工费的
2.75%计算；项目招标费按工程施工费的0.15%；项目监理费按工程施工费的1.5%；实际发生前期工作费3.76万元。
3、竣工验收费
竣工验收费主要包括：项目工程验收费、项目决算编制及决算审计费、整理后土地的重估与登记费、基本农田补划与标志设定费等。项目工程验收费按不超过工程施工费的1.5%计算；项目决算编制及决算审计费按不超过工程施工费的1%计算；整理后的土地的重估与登记费按不超过工程施工费的0.1%计算；基本农田补划与标志设定费按不超过工程施工费的2.68%计算。具体竣工验收费支出2.7
3万元。
4、业主管理费
业主管理费按不超过工程施工费、前期工作费、竣工验收费之和的2%计算，计1.06万元。
5不可预见费
实际发生不可预见费1.59万元。用于项目施工过程中不可预计因素的变化而增加的费用。
四、资金来源
该项目资金由市国土资源局全额投资。
第18篇：决算通知
签发：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
关于召开2011年度
财务决算、统计年报会议的通知 司属各单位：
根据局2011年度财务决算及统计年报会议的精神，结合集团公司实际情况，经研究决定，于2012年1月6日—8日（5日报到）在局教育中心召开公司2011年度财务决算暨统计年报会，现就有关事项通知如下：
一、会议内容：
1、公司领导讲话.
2、传达省局财务决算、统计年报会议精神。
3、布置讲解财务决算报表、统计年报、2011年度财务决算工作补充说明和要求等。
二、参会人员：
司属各单位财务负责人，负责编制会计报表、统计报表的会计、统计人员，财资部及核算中心财务人员，审计科、人教部、设备部、工会及离退办等部门相关人员。
三、所带资料：
1、与公司往来帐复印件；
2、资金上缴、住房公积金须带现金或资金上交凭证及个人明细表，其他需上缴资金（如：管理费、折旧、资金占用费、工会经费等）按各单位资金量自行选择缴款方式。
四、其他事项说明
1、请各单位将参会人员名单、性别、是否住宿等情况于2011年12月31日前告知公司财资部杨卉，以便安排住宿。电话：0791—88221406，传真0791—88232612
2、本年报表审核分两批进行，具体安排如下：
第一批单位：核算中心所核算单位、南宁分公司、景德镇分公司、重庆分公司、西安
分公司、宜昌分公司、达州项目部、广梧项目部、郑漯项目部
第二批单位：除第一批外的其他单位
第一批上报时间为2012年元月12日之前，第二批上报时间为2012年元月16日之前
3、今年春节时间早，局财务决算会要求2011年公司财务决算报表于2012年元月20日之前汇总上报完毕，时间很紧，任务很重，司属各单位财务人员要根据自己的工作情况统筹安排，正确处理好财务决算与具体工作的关系，建议路途较远，做完决算还需回分公司的财务人员，在安排好分公司工作的前提下，开公司决算会时带好2011年财务决算所需财务资料，开完公司决算会后直接做决算，希望司属各单位高度重视、保证本年财务决算能都按期、高质量地完成。
特此通知！
XXX地质工程（集团）公司
2011年12月28日
第19篇：决算封面
工 程 决 算 书
工程名称：金台区2011年巩固退耕还林成果基本口粮田项目Ⅰ标段工程
建设单位：金台区基本农田建设办公室
决算造价：244030.85元
大写：贰拾肆万肆仟零叁拾圆捌角伍分 编制单位：宝鸡西虢建筑工程有限公司
编制日期：年月日
第20篇：决算总结
娄星支行2008年度决算总结
根据《湖南省分行2008年度财务会计决算主要工作和要求》及人民银行关于2008年度决算日工作的安排，为保证核心业务（CCBS）系统、现代化支付及资金清算系统等系统年终结转工作的顺利进行，防范风险，确保2009年1月1日各营业网点按时对外营业，我们提前做好了充分的准备，并做好有关强调和布置，圆满完成了2008年年终决算工作。现将2008年年终决算汇报总结如下：
一、加强组织领导，确保各项工作的落实
为确保系统年终结转工作的顺利实施，支行委派会计主管负责年终日各系统结转工作的现场统一协调指挥。明确分工、密切配合，杜绝年结工作中的漏洞和死角，确保年终结转工作按时完成。具体工作有：
1、12月31日清查、核实各项资产，现金、有价单证、重要空白凭证、重要物品等年终查库。支行行长、会计主管亲自对所有柜员尾箱（ATM）进行了核对，确保了全部单证帐实簿三相符、现金帐款相符。
2、12月31日委派主管、柜员和业务部一起对银行承兑汇票底卡、抵、质押物实物与登记簿、内部帐进行了核对相符。
3、12月初，对所有对公帐户与人行帐户系统进行了勾对。对未及时在人行系统销户的一般户3户进行了补销。
4、对所有开通了企业网银的单位帐户开通电子对帐，并清理了贷款户和定期帐户进行电子对帐签约，力争完成支行全年的电子对帐签约率。
5、清理核对内外部帐务，清理其他应收、应付款项，清理待处理结算款项对ATM长短款挂帐及时清理并逐笔上报市行，然后根据市分行的批复转营业外收支。
6、清理了所有的对公对私的抵押物和质物。
7、办理了13户建银投委托贷款的本金和利息的签证。
8、清理核对了中间业务收入的相关合同，对不规范的进行规范。
9、根据贷款合同重新核对了贷款单位的利息收入是否正确。
10、做好大额资金申报工作。
11、核对了理财产品台帐。
二、DCC等系统年终结转
根据省行《湖南省分行2008年DCC及相关系统年终结转时间安排》的要求，严格遵守各系统年终日关闭时间和要求，确保按时对外营业。
三、组织学习《关于做好2009年元旦网点营业安排和突发事件应急预案等相关工作的通知》，如发生不可抗力等特殊原因导致全行系统不能按时完成年终日结转工作，经省行年终结转领导小组批准，将启动应急处理预案。
四、按照要求及时上报各项报表及总结材料。根据市分行各部门关于上报年终决算报表及材料的要求，我行层层分解，责任到人，及时准确地完成了会计管理报表、结算报表、反洗钱报表、代理建银投资决算报表、暂收暂付情况表、对账情况相关表格及相关说明、毕马威审计报表等各项报表及相关材料。
五、完成年度总结计划、财务会计决算报告。
娄星支行
2009．01．02
