财务管理规定

发布时间：2020-03-02 19:18:37 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

贵州鲁中矿业有限责任公司

关于规范各单位财务管理的通知办法

各单位：

根据山东鲁中能源集团公司的要求，结合贵州鲁中矿业公司的实际情况，以提高经济效益为中心，围绕安全生产主线，促进各生产经营单位多盈利，加快矿井建设速度，全面完成集团公司下达的各项目标任务，实现企业价值、效益最大化。经公司研究，制定此管理规定。

一、资金管理规定

为进一步加强资金的管理，合理使用、调控、和分配资金、更有效的集中发挥资金的效能，根据《贵州鲁中矿业有限责任公司资金管理》等相关规定，制定此管理规定

1、根据资金“收支两条线”的原则，生产经营单位应按规定在银行分别设“收入账户”与“支出账户”两个账户。

2、“收入账户”用来各单位的煤炭销售收入及各类其他资金收入（包括各种罚款、各种收费、各种收款等）的资金存入账户，并于同天通过网上银行上交贵州鲁中矿业公司统一银行账户管理。

3、“支出账户”用来各单位的所有资金支出的账户（包括工资、劳务费、劳动保险费、税金、电费、职工出差借款、差旅费、材料设备款等）。根据公司规定剩余资金编制各单位的资金计划书。公司财务部按各单位资金结余情况审批资金计划，统一拨付到各单位“支出账户”，在由各单位按照批复资金计划支付各项支出。

二、人员管理规定

为加强财务管理，提高企业的经济效益，确保会计信息真实可靠，保障会计人员依法履行会计监督职能，对贵州鲁中矿业下属独立核算单位实行会计人员委派制

三、其他规定

1、各单位要严格执行本通知办法，如有违反本管理通知办法，出现“坐收坐支”、收入款项未及时上交的现象，一经发现将追究单位主要领导人及财务科长、有关责任人的责任。

2、本办法自2014年1月1日执行。