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一季度经济活动分析报告
一、-----------------企业一季度经营情况
我公司一季度累计实现收入----万元，完成年度预算的---%，较上年同季增长----。累计实现利润总额-----元，完成年度预算的----%，较上年同期增长-----%；累计实现净资产收益率-----%，完成年度预算的 ----%，较上年同期增长-----%。
一、主要经济指标完成情况
1、我公司总收入完成情况较去年同季比较增长了----%，完成年度预算的-----%，具体情况分析如下：
我公司总收入-----万元，包括工程收入-----万元，加工制造----万元，零售业-----万元，修理修试------万元，营业外-----万元。
总收入增长主要影响因素是由于今年市场供求因素，及物价因素的大幅度影响，以及去年年末的部分工程收入因工程进度原因转入今年年初，使得今年的收入在一季度就已达到------万元。
2、利润指标与公司去年同季比较增长了-----%，完成公司全年预算-----%。具体情况分析如下：
我公司实现利润-----万元，工程方面实现利润----万元，销售业实现利润-----万元。
单从主营业务利润上分析，我公司本季度主营业务利润为---万元较去年同期---万元，实现了---%的增长率。由此可以看出，本季度利润额
1增长的主要因素如下 ：
1）、主营业务产生利润额增长原因--------------。
2）、营业外收入产生的利润额---------------。
3、我公司主营业务成本分析。
（主营业务成本降低额=本季实际成本－按本季实际销售量计算的上年同季成本
主营业务成本降低额=X-Y=Z万元
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本季实际销售量计算的上年同季实际成本）
主营业务成本降低率=Z/Y=--%
4、我公司期间费用分析。
本季度营业费用----万元，去年同期营业费用---万元。
本季度管理费用----万元，去年同期费用----万元，主要原因是---公司的扩大经营，承装部、门市部、管理部门的许多费用，相对有所提高。
本季度财务费用---万元，去年同期----万元。
二、财务状况分析
我企业财务状况全面分析情况如下：
1、资产分析：
流动资产/总资产=----% ； 固定资产/总资产=----% ； 无形资产及其他资产/总资产=----% ；存货占总资产的----%，占流动资产的----%。
应收帐款变动不大，增加---万元，主要是应收的材料款。
2、负债分析：
流动负债中，应付材料款都及时付清，无变化。
3、税金分析：
营业税服务业上缴---万元；营业税建筑业-----万元；增值税----万元，增值税税负达到----%，属行业标准合理范围内。
4、股东权益分析：
净资产收益率=----%，净资产收益率属正常收益波动范围。年度预算净资产收益率约15%，即净资产最佳状态。
三、现金流量分析
1、货币资金与上年同季相比降低了-----%，减少的主要原因是今年工程量较大，需要提前储备大量的库存商品，所以资金消耗，主要集中在储备上。
2、经营活动现金流量分析。今年销售主要以先收款后付货为主，尽量做到零拖欠，截至本季度末，应收账款增加额为---万元。原材料采购方面付款周期不超过3个月，本季度付款率约92%。
四、盈利能力分析
1、主营业务利润率
主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%
主营业务利润率=----%
2、净资产收益率
净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%
净资产收益率=----%
3、总资产收益率
总资产收益率=（净利润÷平均总资产）×100%
总资产收益率=-----%
五、资产管理能力分析
1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数
应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款
应收账款周转率=--------
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入
应收账款周转天数=--------
2、存货周转率，存货周转天数
存货周转率=销货成本÷平均存货
存货周转率=-------
存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本 存货周转天数=-------
应收账款变化不大，周转率较高，就一季度而言，周转率达到-----体现应收账款周转天数------天，账款回收速度较快；存货周转率偏低，存货周转天数------天，体现为存货滞压，主要原因是为了满足今年的工程的需求，而囤积了大量的库存商品。
六、本季度重点工作及主要成绩总结
一季度------公司工作主要集中在工程的运行、---的加工生产和----企业开工前的筹备工作。
七、重大事项说明
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八、存在的问题分析
由于物价因素波动的影响，在今后的成本控制和销售价格核算上，预计会产生一定的影响，同时今年的工程量较大，对工程的核算和税负控制上应注意加强管理。
九、采取的措施和建议
密切关注市场变动，减少信息不对称造成的成本滞留或是收入流失，满足市场成本价格条件的同时，有效控制成本得增加。对工程的各个收费环节加强管理，及时收回工程的资金，并对税收环节应反复的核算，避免重复上税。
十、经营预测分析
根据市场变化和企业经营趋势，下季度企业指标的完成情况，将远远好于本季度。下季度工作中，大量库存产品将打开市场，预计各项指标会完成年度预算的50%以上。
