事业单位固定资产管理办法
一、严格固定资产管理。对配发、调拨的固定资产应及时分类登记入帐，严禁重钱轻物的错误做法。
二、新建房屋、建筑物竣工验收后，应及时结清帐务，依据财务决算及时登记入帐。
三、所有固定资产必须确保不人为损坏，不流失。应做好固定资产的保值、增值工作。
四、一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1000元以上应作为固定资产进行管理。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在1年以上大批同类物质（如课桌凳、图书），应按固定资产管理登记入帐。对低值易耗品实行领用登记管理制度。
五、单位价值在1000元以下的固定资产报损报废或转让，由单位主要负责人审批，并报上一级财务部门备案。
六、房屋、大型设备，单位价值在1000元以上的固定资产报损报废或转让，报市教育行政部门审签，市财政局国有资产管理部门审核批准后执行。
七、学校应定期和不定期对固定资产清查盘点。会计年度终了前应进行全面清查。对固定资产变价收入应转入修购基金，不得作为学校其他收入年终抵冲事业支出。
八、年终对固定资产的盘盈盘亏应及时调整帐务，同时对盘亏的固定资产应分清原因，属不负责任和疏于管理造成的损失，应追究有关人员责任。损失重大者，对有关责任人员应予以纪律处分，同时予以经济处罚。
采购、验收、领用制度
1、
为加强制度建设，厉行节约，制止奢侈浪费，规范采购行为，强化现金支出管理，加强支出的准确性和可控性，制定本制度。
2、
采购中心根据日常工作办公需要，在财务中心监督下，按照公开、公平、公正的原则进行。
3、
各个部门请参照“便宜买便宜用，贵买便宜用，不便宜买贵用，绝不贵买贵用”的原则报需求计划。
4、
采购范围。具体包括基本建设工程支出，购置设备、车辆、办公用文化用品、办公用劳保用品等消耗性支出和会议支出，凡需列入财务的所有办公经费支出项目都属于本制度规定的采购范围（维修车辆、购买汽油按车辆管理制度实行，招待费用按招待管理制度实行）。
5、
日常消耗性办公用品采购的方法和程序。（1）各部门负责人根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，并以书面形式报总务处汇总；（2）总务处根据办公用品需求汇总情况制定出采购申请单报学校校长批准；（3）经校长同意后，由总务处负责购买。
6、
大宗办公用品和固定资产采购办法。本制度所指固定资产是指使用年限在1年以上或单项价值超过500元的固定资产。采购办法：须先写出采购申报，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报市财政局领导签署意见，报财政局教科文、采购办同意后，由财政局负责统一采购结算。
7、
计算机及其配套设备、软件和其它办公电子设备的采购。该项设备采购由公司例会以办公必需为原则研究确定采购目录（见附录），凡目录以外的电子设备及其配套设备一律不能采购。因工作需要增加或减少采购目录项目，需采购中心研究决定，是否更新采购目录。
8、
固定资产管理安全规定。固定资产的安全按照“谁使用、谁保管、谁丢失、谁负责”的原则实行。（1）办公室与采购中心对经采购的办公用固定资产进行登记，并明确相应的责任人。固定资产因工作关系进行移交需将移交清单送一份给办公室、采购中心备案，办理责任人变更登记。（2）责任人对所负责的固定资产必须正确使用，精心爱护，保证固定资产完整性。不准用办公用固定资产办私事。未经许可，不得将固定资产借给外单位或非本单位工作人员使用。固定资产出借，应由借用人写出书面借条，明确使用期限，由批准人签字同意，方能出借。借用人到期归还后，责任人应对所借资产的完整性进行检查。（3）因不正当操作使用，或因个人过失，或因故意损坏，对固定资产造成损坏，责任人或过失人应予赔偿损失，承担全部责任。故意损坏的还应责令写出书面检查，给予严厉批评。出借后的固定资产造成的损坏由借用人负责赔偿。（4）因保管不善造成固定资产丢失，责任人应予赔偿，承担全部责任。固定资产出借后造成丢失的，由借用人或批准人赔偿。（5）经妥善保管后，固定资产发生被盗的，责任人应当写出情况说明，由公司例会研究认定责任。
9、
固定资产报废规定。出现下列情况，责任人可以申请报废：（1）固定资产已过设计寿命，确实不能再使用的。（2）固定资产出现故障后无法修复的。（3）因设备技术水平落后，不能与相关配套设施配套，而造成事实上不能再使用的。（4）设备使用成本过高，超出该设备自身价值的。固定资产报废程序按财务有关规定办理，由总务处具体负责，统一处理，并报采购中心备案。
10、物品领用规定：需经校长、部门负责人、总务主任签字审批后，方可领用，领用时需签署物品名称、数量、规格等明细，并登记造册。
