出纳日常事务明细
1.上班后
(1)要立刻检查、清点保险柜里存放的物品。包括现金、印章、票据等,并检查办公设备是不是完整、完好。
(2)要向上级请示当天新增资金的安排计划。
(3)补充编制当天的工作计划,分别轻重缓急,根据时间进行安排。
2.工作期间
(1)办理各项对内对外的收款和付款业务。
(2)审核原始凭证(如发票)和收付款的审批手续,填写记账凭证,登记日记账,按照单位的规定,办理报批手续。 (3)处理其他出纳业务工作。
3.下班前30分钟内
(1)用电话或者网上银行系统查询银行账户里还有多少钱,并与“银行存款账”进行核对。 (2)清点库存现金(保险柜和其他现金暂存处),并与“现金日记账”进行核对。 (3)发生账款不符的问题,要本着日清月结的原则,立即清查原因,并作相应调整。 (4)向上级提交当天现金和银行存款余额的报表。
4.下班离开前
(1)将当天所有的凭证、帐表和涉密的资料加锁存好。 (2)将重要物品存入保险柜。
(3)检查所有应锁存的物件是否已完全存入锁好。 (4)整理桌面和办公环境。
每月1日(法定节假日顺延)
将上月最后一天未能向会计人员移交的相关账证和资料等物件及时移交
每月末3个工作日内
清点当月产生的票据、结算凭证,做好清点记录。如有疑问,须及时向上级报告
每月最后1个工作日内
(1)将当月现金日记账和银行存款账按规范登记、结转。 (2)整理当月收支凭证。
(3)请会计人员监盘库存现金,并编写一式二份的现金盘点表,有出纳和会计人员各执一份。另可根据上级要求再行提报。
(4)将已结算、结转完毕的现金日记账和银行存款账,以及已整理完毕的本月凭证移交会计人员。
(5)承担编写银行存款余额调节表的职责,要进行对账,并转交会计人员核验。
每年1月1日(法定节假日顺延) (1)开展每月1日均应完成的固定工作
(2)分别在现金日记账和银行存款账的指定位置,粘贴5元面值的印花税票各1张。纳税人有印章的,加盖印章注销;没有印章的,以钢笔(或圆珠笔)在每张印花税票上画两条横线注销。画销线应贯穿印花税票,并延长画至其所粘贴的基面上。
(3)填写现金日记账和银行存款账封面内页的内容,并由相关人员签名盖章。
(4)将上年末现金日记账和银行存款账的期末余额分别填入对应新建账本第一页第一行的余额栏,并在“摘要”栏注明“上年结转”字样。
每年1月初
(1)配合会计人员完成上年度凭证、账本和各种有关财务资料和存档文件的归档工作。 (2)将上年度相关财务数据和报表的电子文件全部复制保存,与财务文件、凭证和账本(会计报税完成后)等一并移交归档。
(3)向上级递交书面年度工作总结。内容包括:1.本人在上年度工作中做出的成绩和尚待改进事项;2.指出单位在资金监管和损害预防方面存在的问题,并提出改进建议。
每年12月28日前
购买下一年度将要使用的现金日记账和银行存款账账本 每年12月31日
开展每月末均应完成的固定工作内容
常用的财务票据
增值税专用发票、增值税普通发票、手写版商业发票、服务业、娱乐业、文化体育业发票、收款凭证、付款凭证、现金支票、转账支票、现金交款单、空白凭证购买单、进账单、报账单、借款单、电汇凭证、个人业务凭证、收据。
小写日期书写:1.月份为1月和2月,在小写的月数前加写“0”字;
2.日数为1日-9日,在小写的日数前加写“0”字; 大写日期书写:1.月份为壹月和贰月,在大写的月数前加写“零”字;
2.月份为拾月,在大写的月数前加写“零壹”字;
3.日数为壹日-玖日,在大写的日数前加写“零”字;
4.日数为拾日,在大写的日数前加写“零壹”字;
5.日数为拾壹日-拾玖日,在大写的日数前加写“壹”字;
6.日数为贰拾日或叁拾日,在大写的日数前加写“零”字;