出纳工作手册
一、取现
1．填制《提现审批单》，经部门主管签字并交由总经理审批；
2．填写取现支票或招商直接刷卡，支票需正反面盖预留印鉴（法人章、财务章），支票根及取款回单需留做会计凭证；
二、收款
1．银行账上收到款项须及时发电子邮件通知相关人员，收外币款及时通知应收会计；
2．收到现金须及时填开收据；
收款注意事项：
①、填开收据必须有日期，收款事项或原因；
三、付款及转账
1．《付款申请书》、《费用报销单》、《借款审批单》以及采购《款项支付申请》必须由申请部门经理，财务主管，总经理签字审核。特殊情况另行处理，但必须事后补齐手续；
2．款项支付完成及时发电子邮件通知相关人员、打印回单、相关单据上还须盖现金付讫章、银行付讫章或付讫章并及时登记《现金日记账》、《银行存款日记账》、《个人借款明细账》，如支付材料款还须在MRP系统中进行相关金额核销； 网上银行付款注意事项：
①、核对收款单位名称，账号及开户行是否与申请部门交来银行资料相符； ②、核对是否有发票，如有发票用对公账户（工商银行账户）支付，如无发票用对私账户（招商银行）支付，特殊情况特殊处理；
③、如支付的是港币款项，如收款人有汇丰银行账号通过汇丰网上银行支付，无汇丰银行账号则开港币支票，如支付的是其他外币则直接通过汇丰网上银行支付。 费用报销付款注意事项：
①、报销人须先签字后付款且必须要求其签写领款日期；
MRP核销注意事项：
①、预付款在《预付款登记模块》中登记；
②、如系统中无核销金额同相关会计人员联系解决；
四、发放工资
1．工资表必须有相关部门经理或主管复核、财务主管审核，总经理审批签字；
2．发放银行卡及现金工资合计金额必须与工资表实发金额相一致；
发放工资注意事项：
①、制做付款单时需必须在用途摘要中选择工资项；
②、发放工资成功后及时打印发放工资清单。
五、单据交接
1．出纳每日须在下班前将所有发生收付款业务单据交至相关会计人员，经与《现金
日记账》、《银行存款日记账》、《个人借款明细账》及现金实物确认签字无误方可。如收款回单、付款回单及收据是否都有，现金是否与报表一致等等；
