南京信息工程大学2016年国有资产清查工作实施方案
为全面清理和核查行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况，加强行政事业单位国有资产监督管理，建立全国行政事业单位资产管理基础数据库，实施国有资产动态管理，完善资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的国有资产管理工作机制，5月31日，教育厅根据《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资[2016]2号）、《江苏省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（苏财资[2016]33号）精神，下发了《江苏省教育厅关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知》（苏教财[2016]7号），要求省属大中专院校、厅直属事业单位认真做好本单位的国有资产清查工作。此次工作要求高、时间紧、工作量大、涉及面广，为了保证保质保量及时完成我校资产清查任务，特制定如下工作方案：
一、清查时点和清查范围
（一）清查时点
以2015年12月31日为本次资产清查的基准日。
（二）清查范围
学校全部流动资产（包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等）、固定资产（包括房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物等）、在建工程、无形资产（包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利等）和对外投资（包括债权投资和股权投资）等为本次资产清查的范围。
二、工作内容和时间安排
（一）准备阶段（2016年6月7日至2016年6月15日）
1、研究制定资产清查工作方案
根据上级部门要求，研究制订学校资产清查工作方案，明确清查范围、工作内容、时间节点和工作要求。
2、成立资产清查工作组织机构
上级文件明确校长为学校资产清查工作第一责任人。学校成立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门负责人组成的资产清查领导小组和由具体工作人员组成的工作小组（见附件）。校内各中层单位应根据盘点总体要求成立由单位分管领导负责的资产清查工作小组，负责本单位资产清查工作。
3、组织召开资产清查工作部署会议
学校召开2016年资产清查领导小组会，进行工作部署。
4、组织开展业务培训和政策宣传
召集各单位资产管理员进行资产清查业务培训，同时在学校网站发布通知和工作方案，转发上级文件。（责任单位：财务处）
（二）实施阶段（2016年6月12日至2016年6月30日）
1、学校基本情况清理（2016年6月15日至2016年6月17日） 主要是根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的单位户数、编制及人员状况等基本情况进行全面清理。
编制及人员状况的清理包括对学校定编人数、实际在编人员、离退休人员、长期聘用人员等的清理，以及学校人员的编制状况（事业编制、其他编制）、在职状况（在职、离休、退休、带薪学习、等待分配、长休、内退、提前离岗等）、职务、级别等情况的清理。对清理编制及人员状况进行登记后，要与有关档案及编制管理部门核定单位编制的批文相核对，保证编制及人员状况清理结果的真实、准确。根据基本情况清理结果填写资产清查报表封面信息和《行政事业单位机构人员情况表》。（责任单位：人事处）
2、账务清理（2016年6月12日至2016年6月16日）
（1）财务资产账清理与核对。主要是对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券、各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。以资产清查基准日（2015年12月31日）为基点，在清查日采取倒轧的方式对各类账务账进行全面清理。对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据有关会计差错调整的规定进行账务调整，以调整后的账面数填入资产清查明细表和资产负债清查表的“账面数”一栏。通过清理，应确保账表相符、账账相符、账证相符，确保账务的完整、准确和真实。（责任单位：财务处）
（2）资产账清理与核对。以资产清查基准日（2015年12月31日）为基点，在清查日采取倒轧的方式对各类资产账进行全面清理。将清理后的财务账中的固定资产余额与国资管理信息系统中资产账余额进行核对，对其间的差异提出方案，进行调整。（责任单位：财务处）
3、财产清查（2016年6月17日至2016年6月30日）
主要是对学校流动资产、固定资产、无形资产、对外投资、在建工程等各项资产进行全面的清理、核对、查实。重点做好固定资产、货币性资产（特别是各类应收款项）、对外投资、账外资产的清理和核查，以及做好有关担保、出租出借资产等事项的清理。
（1）自查（2016年6月17日至2016年6月27日）。资产使用单位、归口管理部门根据账面数据对本单位使用、管理的各类资产进行盘点、清查。各单位应根据盘点总体要求成立由单位分管领导负责的资产清查工作小组，负责本单位资产清查工作。
①货币资金、债权资产清查。根据财务资产账，采用实地盘点、对账、函证等方式对货币资金、债权资产进行全面清查。（责任单位：财务处）
②实物资产清查。各资产使用单位对照明细账对本单位固定资产进行实地盘点，归口管理部门负责对库存固定资产进行实地盘点。对存货进行分类、标识、核对，填写盘点清查明细表与存货明细账进行核对；对盘盈盘亏、长期积压、报废的存货和盘盈盘亏资产必须查明原因并以文字说明。（责任单位：财务处、总务处、实验室与设备管理处、图书馆、资产使用单位）
③无形资产清查。对学校专利权、版权等无形资产进行清查。（责任单位：科技处、社科处）
④对外投资清查。对学校对外直接股权投资及企业经营情况进行清查。（责任单位：资产经营管理公司、后勤服务总公司、财务处）
（2）复查（2016年6月27日至2016年6月30日）。组织相关部门人员对各单位自查情况进行抽查复查。（责任单位：财务处、总务处、实验室与设备管理处、图书馆、监察处、审计处）
4、清查结果确认与处理（2016年7月1日至2016年7月10日） 根据资产清查的实际情况，编制清查汇总表及文字说明材料，由资产管理部门负责人和财务部门负责人及校领导在盘点汇总表及文字说明材料上签字，确认盘点结果。
对清查出的各项资产盘盈和盘亏、报废、坏账等损失，按资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。对需要核实的事项，同步搜集整理相关损溢证据，必要时委托社会中介机构出具经济鉴证证明。（责任单位：财务处、总务处、实验室与设备管理处、图书馆、资产经营管理公司、后勤服务总公司、监察处、审计处）
（三）资产清查结果申报阶段（2016年7月11日至2016年7月15日） 学校通过资产管理信息系统填报《行政事业单位资产清查报表》，将申报文件、资产清查报表和资产清查工作报告等材料报送省教育厅。（责任单位：财务处）
三、工作要求
（一）加强组织领导
与近年来学校自行组织的资产清查工作不同，此次资产清查是由国家财政部组织的法定性资产清查工作，其结果不仅对于国家加强国有资产监管具有重要意义，而且也可能成为政府未来对学校资产配置预算批复的参考，并可以作为学校相关账务调整的依据。各单位要高度重视此次资产清查工作，各单位“一把手”是本次资产清查工作的第一责任人，要加强组织领导，安排相关人员专门负责此项工作，认真按照上级文件要求和工作时间节点，按时高质量完成任务。
（二）提高思想认识
由于机构调整、人员调动而未及时办理资产调拨手续等多方面原因，校内部分单位资产账实不符。在以往的资产清查工作中，部分单位对资产盘盈、盘亏隐匿不报，造成学校总体存在较大的资产盘亏，同时掩盖了一些国有资产非正常流失问题。因此，在本次资产清查工作中，各单位必须提高思想认识，以实事求是的态度，认真进行账实核对，将真实的自查结果上报学校，以提高资产清查工作的效果。
（三）做好资产清查后的制度建设工作 针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，相关部门要依据上级政策法规，建立健全相关管理制度。
附件：
1、南京信息工程大学2016年国有资产清查领导小组名单 南京信息工程大学2016年国有资产清查工作小组名单
2、省教育厅关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知
3、财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知
http://www.daodoc.com/
4、2016 年全国行政事业单位国有资产清查工作指南
http://qys.mof.gov.cn/
5、行政事业单位资产清查核实管理办法
http://www.daodoc.com/xinwen/2016-02/03/content_5038796.htm
南京信息工程大学
二〇一六年六月十五日
附件1：
南京信息工程大学2016年国有资产清查领导小组名单
组长：蒋建清
副组长：王敦宝 周伟灿 闵锦忠 荆 晅
成员：谢永华 汪保安 袁敏 金自康 曹广喜 陈忠 杨丰政 郭爱民 蒋元春 郭照冰 何都良 刘亚平孙再春 安杰
南京信息工程大学2016年国有资产清查工作小组名单
组长：安杰
副组长：吴波 宗长才 伍宏发 奚桂华
成员：傅中保 付兆峰 姚菊香 张晓红 董文凤 徐幸然 张苗苗 王娟
董梅香 赵子菲 林赉谛 左娟
附件2：
省教育厅关于认真做好2016年国有资产清查工作的通知
苏教财﹝2016﹞7号
有关省属高校、中专校，厅直属事业单位：
为摸清行政事业单位国有资产家底，夯实国有资产管理基础，健全国有资产管理体制和监督机制，根据国家统一部署，省财政厅于近期组织开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作（以下简称资产清查）。现将省财政厅《转发财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》（苏财资〔2016〕32号）和《江苏省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（苏财资〔2016〕33号）转发给你们，并就资产清查有关事项通知如下。
一、总体要求
开展资产清查，是国家规范国有资产管理、保障国有资产安全完整的一项重要举措。各学校和事业单位要充分认识开展资产清查的重要性和必要性，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则，切实加强学习培训，准确把握工作要求，建立健全工作机制，细化落实职责分工，制定切实可行的清查方案，加强宣传动员和业务培训，严格按照规定的工作程序和时间节点组织实施，确保如期高质量完成本次国有资产清查工作任务。
二、清查时点和范围
本次资产清查以2015年12月31日为基准日。清查范围包括省教育厅机关、财务隶属关系在省教育厅的省属学校和厅直属事业单位（以下简称单位，见附件1）。各单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围。根据苏财资〔2016〕33号文件要求，本次清查增设事业单位对外投资出资企业情况表，由出资单位统一填报。
三、清查工作组织实施
为加强对资产清查工作的组织领导，省教育厅成立国有资产清查工作协调小组。各单位要加强资产清查工作的组织领导，单位主要负责人是资产清查工作的第一责任人，应切实履行管理责任，建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤、产业等相关部门组成的资产清查工作小组，负责本单位的资产清查工作，明确分工，责任到人，保证资产清查结果真实可靠。本次资产清查工作程序与要求：
（一）工作布置。召开资产清查工作布置暨业务培训会，时间为6月6日（星期一）下午2:00，地点在省教育厅406会议室（南京市北京西路15号）。请各单位资产、财务部门主要负责人各1名，以及具体从事资产清查工作的同志1-2名参加。
（二）全面清查。各单位严格按照相关要求，对其占有使用的国有资产进行全面清查，包括基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等内容，委托社会中介机构出具专项审计报告，并在省行政事业单位国有资产清查信息系统中登记资产盘点信息、填报相关报表。社会中介机构须在省财政厅政府招标采购入围的中介机构库中选择。有关资产清查的具体要求、工作程序与方法、报表及填写说明等，参见本通知相关附件。
（三）结果报送。请各单位于8月15日前，将资产清查结果报送省教育厅。具体包括资产清查工作报告、资产清查汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告，均一式两份，以及纸质材料的电子版。资产清查工作报告的格式参见《行政事业单位资产清查核实管理办法》。
（四）汇总上报。省教育厅于8月31日前审核汇总各单位的资产清查结果，并按要求报送省财政厅。
四、其他事项
（一）请各单位于6月2日前，将《事业单位导入资产清查系统单位名单报表》（附件6）的EXCEL格式电子表，以及《资产清查工作布置暨业务培训会参会人员名单》（附件7），通过电子邮件报送省教育厅财务处。
（二）请各单位坚持实事求是原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。对于资产清查工作中发现的违纪违法行为，按照相关法律法规规定进行处理。对资产损溢、资金挂账等事项应按规定填报，经规定程序审批后再进行账务处理，切实做到资产账账、账表、账卡、账实相符。
（三）为确保资产清查数据完整、准确，省财政厅暂停了资产处置审批，省教育厅也暂不受理资产处置审批事项，待资产清查工作完成后再予恢复。各单位的待处置资产（含已报未批的），请在本次资产清查过程中上报。已在2016年1月1日后按规定程序处置完毕的资产，资产清查时按“无盈亏”处理。
省教育厅资产清查工作联系人：张晓宁、陈忠斌，联系电话：025-8333578
2、83335719，电子信箱：chenzhb@ec.js.edu.cn。通信地址：南京市北京西路15号省教育厅财务处，邮编：210024。本文及附件可在“江苏教育”网的“下载中心”或“苏教资工作群（515011794）”下载。资产清查系统技术咨询联系人：易刚，联系电话：13901594174。
附件：
1.省教育厅2016年国有资产清查范围一览表
2.省财政厅转发财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知
3.省财政厅关于开展2016年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知
4.《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》
5.《江苏省行政事业单位国有资产清查信息系统用户手册》
6.事业单位导入资产清查系统单位名单报表
7.资产清查工作布置暨业务培训会参会人员名单
省教育厅 2016年5月31日
