东莞博元生物科技有限公司财务管理制度
备用金管理细则
一、有关备用金的设置划分如下：
公司由财务部出纳负责各部门的零星支付。
二、备用金额暂定，出纳每周经常保持壹万元以内，以后视实际状况或减或增，再行研办。
三、备用金借支程序如下：
1、各部门零星费用开支，如需预备现金，应填写“借款单”，由部门负责人签字，财务部审核，转总经理处签批，方可凭单据支付现金；营销部和工程部由经办人添具“借款单”，在200.00元以内由总经理签字，超过200.00元，必须按借款审批程序办理，定期到公司财务部补办借资手续；
2、零用金暂支，不得超过100.00元，特殊情况下应事先由总经理核准；
3、备用金借支，经手人应在一周内取得正式发票（原则上以增值税发票为主）或收据，由经手人与采购人签字，工厂由负责人签批，交出纳于每周周末到财务部报帐，财务部冲转借支，补足备用金。如超过一周尚未办理冲转手续时，应将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。
四、备用金保管及作业程序如下：
1、备用金收支应设立备用金帐户，并编制收、支日报送呈总经理核阅；
2、每周周末应将收到备用金的发票和收据，编制零用支出传票结报一次，送
交财务部审核，总经理审批；
3、财务部收到零用金支付传票后，应于当天即行付款，以保持备用金总额与
周转；
4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可
直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办，应照第三条第四款办理；
5、零用金帐户应逐月结清。
6、备用金应由备用金管理员出具借款收据，存财务部，如有短缺，概由本人
负责赔偿。
五、本细则经批准后实施。
《备用金管理细则.doc》
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