附件五：
备用金管理暂行办法
第一条 为了加强对公司备用金的管理，减少资金占用，根据公司《财务管理暂行制度》的规定，特制订本办法。
第二条 本办法适用于公司备用金管理。
第三条 公司员工借用备用金仅限于职员因公出差、出国、接待和急需的零星购置，不得任意扩大借款范围。
第四条 员工借用备用金，必须由本人填写借款单，详细注明借款用途和金额（属出差借款的必须填写出差地点、同行人数及时间），经本部门负责人审核签字后，按审批权限报公司领导批准，方可向财务处借款。
第五条 财务处经办人员接到经审批的借款单，根据借款用途、出差地点、人数、时间，以及是否存在欠款等情况核定借款金额，报财务处负责人批准后，办理具体提款手续。
第六条 差旅费借款额度根据《差旅费开支暂行规定》执行。其他事项借款视具体情况确定借款额度。
第七条 对经常出差的小车司机和零星采购人员，可根据需要核定一定数额的周转金，其数额应不超过2000元；矿山、制造、水泥三个分厂应急处理工伤事故，核定10000元的周转金；其他特殊情况下超过2000元的周转金借支，必须书面报告，并经部门负责人和公司主管领导审批后，财务处予以核准借支；原则上周转金借款半年清理一次。
第八条
公司员工备用金借款不得超过一个月，员工于借款后一个月内（出差人员以出差返回后10天之内），必须到财务办理报销手续，冲销备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清余款的，由财务处直接从其本人工资中扣回，不够扣回的，下月补扣并加收利息直至清帐，利率按同期银行贷款利率的两倍执行。
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第九条 公司外部单位来公司办事人员，对其不予借支备用金。对确属长期（一般为一个月以上）在公司提供服务的人员，发生资金困难，必须由提供服务的单位书面授权，按相应业务付款程序办理，不作为备用金核算。
第十条 公司财务处应有专人负责备用金的管理，每月定期进行备用金的核对与清收，出具备用金使用情况的检查和分析报告；对超过规定期限的备用金欠款，书面通知部门和个人，限期归还。
第十一条 公司财务处要严格备用金的管理，控制各单位备用金的总额，严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存。如有上述情况，一经发现，视情节轻重严肃处理。
第十二条 对员工帐面所欠备用金，在出具限期归还通知书的期限内仍未归还的，报公司办公会处理。
第十三条 本办法由财务处归口管理并负责解释。 第十四条 本办法自下发之日起执行。
