财务制度
总 则
一、为加强公司内部管理，规范公司各项经济行为，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险和财务风险，制定本制度。
二、公司财务管理的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；在明确划分公司内部各部门，各岗位的职责和权限的基础上，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审核。
三、公司建立严格的责任追究制度，因违反公司制度或工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。
公司报销制度
一、报销制度
1、公司人员到财务部报销，必须出具真实、有效、合法的票据（由税务机
关印制的发票或政府部门印制的行政事业票据）。票据要素必须填写齐全（公司全称、地址、日期、内容、单价、金额大小写、收款单位和加盖开具票据单位印章），如果发现票据要素填写不全、票据有作假现象，财务人员有权拒绝报销，如有严重违反财经制度和有关法律规定的，财务人员可予以没收票据，并及时向有关上级领导反映，并进一步追究经济、法律及相关责任。
2、各项费用报销应严格执行自下而上由各级领导逐级审批签字负责制，真正作到谁签字谁负责，层层监督，级级把关。各部门领导应严格控制费用的发生，对各自部门员工报销费用的真实性、合法性负责，对自己负责部门的成本超支负责，切实做到谁的成本进谁的帐。
3、各部门购买低值易耗品、办公用品（含计算机）、材料物资采购等的报销，事先应上报购置计划，价值较小的物料购置向各自部门的负责人上报并审批，价值较大的物料购置还应由公司主管经营领导或公司总经理作出最后审批或审定，待落实资金后方可购买，严禁任何先购买后报计划的现象发生。最终报销时必须持有除正式发票外，还需有经过各级领导审签的“陕西万豪建设工程有限公司物料购置计划审批单”、“原材料入库验收单”、“低值易耗品入库验收单”，否则财务部门有权不予核销。各部门应加强对这部分物资的管理工作，建立相应实物台账管理制度，各部门负责人也要重视此项工作，以防公司财产流失。同时，公司
- 1标准）等交通费用，必须注明时间、事由及实际发生金额、张数，出现不同日期的票据连号或私改票据弄虚作假现象，所报金额一律不予报销。对于无起止地点的交通费票据需在背面注明起止地点、日期、事由。
3.3 一般性收据或白条按国家相关法规不能报销。但是若对方确实不能提
供正规票据，此类性质的支出经办人必须要提前向部门主管和总经理申请，经批准后，可以报销。但要求单据要载明所购材料的名称、规格、数量、单价、事由、总价款，如果是个人打的收条，需载明收款人的姓名、身份证号地址、联系电话等，并要留指纹印记，如果单据未列明，经办人需做附件列出以上内容，然后到当地税务机关代开发票，否则财务部门有权不予报销。
3.4 经办人收到发票及时交回公司报销，绝对不允许跨年报销，报销日期
和开票日期相差不能超过1个月。当月发生的成本费用如果不能及时在10日和25日报销，需以书面形式向公司总部领导说明情况，否则过期不予核销，并停拨项目组备用金，且中止一切形式的借款，并处以一定形式的经济惩罚。
公司借款制度
一、借款制度
1、员工因工作需要出差预借现金时，应根据出差时间长短、地点远近、旅费 标准计算预借金额的大小，先填写好“借款单”，由公司领导审批，最后经公司财务总监或总经理审批后，方可借支。出差回来后应及时报销归还借款，凡上次借款未清还的，一律不得给予再次借支。出差人员必须在其出差完成后当月内到财务部门核销费用，当年出差报销不得跨年，除特殊情况外，否则视为自动放弃报销，财务部门有权不予报销。
2、各单位应严格控制出差人员，加强差旅费开支标准管理，任何单位和个人 不得擅自提高和扩大差旅费开支标准。
3、其他临时借款，如购置办公用品、业务费、周转金等，审批程序同本款第 1条。
二、借款流程：
1、公司员工因工作需要，如购置办公用品或者出差等，可申请并经审批后， 从公司借款。
2、公司总部员工：经办人填写借款单--部门经理审核--财务部门审核--总经 理审批--出纳借出款--借款人签字--会计挂账。
- 3重新办理借款手续。
3、备用金的使用范围：用于各种日常开支：如办公费、业务招待费、差旅费零星采购支出等。
4、备用金原则上不得用于任何对外结算款项。
5、备用金的借支人必须是本公司正式员工，不得向临时聘用人员、民工、租用设备机械手等其他人员借支备用金。
6、对于离公司总部较远的项目，由备用金借支人提供完整的账户信息，账号、开户行和户名（必须是本公司正式员工）。该账户一经使用，专户专用，不得随意改动。如有变动，立即书面通知公司财务部。
7、借支人应根据实际需要申请借支备用金，备用金借款必须按规定用途使用。不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。公款丢失，由本人承担。
8、严禁员工个人私人借领备用金，或者公款私用，将视为挪用公款，并追究相关责任。
9、定额备用金额度标准
9.1、一级项目备用金额度10000元； 9.
2、二级项目备用金额度5000元； 9.3、三级项目备用金额度2000元； 9.4.行政部备用金额度 1000元； 9.
5、驾驶员备用金额度 500元
10、对于离公司总部较远的项目部，根据实际情况，可以在原标准基础上增加0.5至2倍。
二、备用金申领流程
1、公司各部门因工作需要，根据核定的备用金额度，向公司申领备用金时， 由经办人填写公司备用金申领单—项目部经理审批—财务部门审核—总经理审 批—出纳付款—领款人签字—会计入账。
2、如果是异地项目人员申领备用金时，因本人不在公司，可委托公司相关人 员办理，审批流程通过后，出纳将款项转到指定的账户，但本人回公司后需在原 始申领单上确认签字。
3、各部门申领备用金需注意事项
3.1、借支人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额
- 5惩戒。
4、公司财务部有权对各部门各项目组备用金的管理、使用、保管情况进行检 查。各施工项目部经理、各职能部门负责人对备用金的使用全权负责，实行一支 笔签字，各施工项目部备用金报关员视同为出纳职责。无权动用备用金，否则视 同为挪用或贪污公款，一经发现，所借备用金款项必须立即归还，同时按照同期 贷款利率的4倍加收利息，公司将对项目经理、保管员、借用者个人划分责任， 从严从重处罚，并将追究刑事责任。
5、随着公司业务的发展和规模的扩大，公司为了便于进行资金统筹安排和及时调度，各项目部需要每月5日前上报项目进度和各项成本费用支付情况，并提供本月的非定额备用金需求情况。
6、公司各部门各项目组的备用金管理，必须严格按照本管理办法执行
库存管理制度
一、库存管理制度总则
1、随着公司业务的拓展和公司规模的扩大，各种施工设备、专用工具、工程物料、办公设备和用品等存货的种类会不断增加，根据公司发展的需要和财务制度的要求，公司应规范、加强对存货的管理工作，以防公司财产流失。
2、本制度所称存货包括外购的存货和自制的存货。外购的存货包括：外购的工程物料、燃料、结构件、辅助材料、机械配件、其他材料、外购半成品、零部件、低值易耗品、劳动保护用品、周转材料、作为劳动对象的待安装设备等。自制的存货包括：产成品、半成品和自制的零部件。本制度已按实际用途分为以下四大类。
3、公司将对所有的资产实行严格的二级管理制度，公司总部库管员建立公司所有资产管理台帐，各项目部库管员建立其所在项目所有资产的管理台帐，并在每月末把本项目资产台帐的变动和结余明细表上报公司总部库管员。对公司所有资产管理，从公司总部到各项目部均实行专人负责，落实责任人的制度，将本着谁损坏，谁维修；谁丢失，谁赔偿的基本原则进行管理。
4、本管理办法适用公司所属各部门和各项目部。 二、专用工具、仪表管理制度
1、出入库流程
1.1、公司各部门经审批购入的所有专用工具、仪表，经办人填写入库单后，均由公司总
- 7行政部规定的流程办理相关借用手续，并由经办人填写出库单，经所在项目部施工员、项目经理及公司相关领导审批后，公司总部库管员根据对应的出库单登记库存账，办理实物出库。借用人拿对应出库单交项目部库管员处，项目部库管员办理入库登记。
1.3、各项目部从公司领用或经审批购入的设备和专有工具及仪表由库管员管理，并登记公司资产管理台帐。施工人员领用，需办理出入库手续并由项目组库管登记台帐。
2、损坏处理办法
各项目组员工均应按操作手册使用操作设备和仪表，并按要求进行日常维修和保养。现场出现设备故障而影响工作时，应及时向项目经理及部门主管汇报， 及时安排维修。如果是因个人操作造成设备故障，除由其个人承担相关维修费用和经济赔偿外，对因此而造成公司或项目工作停顿、用户投诉及导致公司利益受损的，公司对其将予以以下处罚: 2.1、按影响项目进行的实际天数统计扣除相应的工资；
2.2、根据对项目影响程度，处以1000元-2000元的经济处罚和相应行政处罚。 招致用户投诉，处以2000元以上的经济处罚；导致公司利益严重受损的，除赔偿损失外，公司将按自动离职处理。
四、工程物料管理制度
1、出入库流程
1.1、根据目前工程实际情况，大部分工程物料暂由各项目部负责采购，公司也将逐步实行公司统一采购的制度，少部分确实需要由各项目部在当地采购的工程物料，需走公司的正常的采购申请审批流程后才可采购。
1.2、各项目部工程物料也由项目部库管员统一管理，项目部物料采购后，经相关人员验收合格后，再由经办人填写入库单，按实际验收后的质量和数量，验收人员签字，并经项目经理审核签字后，方可办理实物入库，并根据入库单登记入帐。每月需上报项目组物料的采购及库存情况给公司总部库管员备案。
1.3、目部员工因工程领用物料，经办人一定要填写出库单，经项目部施工员和项目经理签字后，项目部库管员方可办理实物出库，并登记公司资产管理台帐，以准确反映工程物料的库存情况。
1.4、目部工程物料品种繁多，出入库次数比较频繁，为保证帐务的准确性，要求各项目部库管员要登记工程物料的库存流水帐，逐笔记录工程物料的变动情况。
2、损失处理办法
2.1、目组如果出现因保管不慎或其他人为原因造成工程物料短缺丢失情况，公司将追究
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