河南永弘置业有限公司固定资产管理暂行办法
为了加强公司固定资产管理，维护公司固定资产的安全和完整，规范管理工作程序，根据公司固定资产管理工作的实际需要，制定本办法。
第一章 总则
第一条
本办法所称固定资产，一是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、交通运输工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等；二是指不属于生产经营主要设备，但单位价值超过2千元以上及使用期限超过两年的物品；三是指外单位赠送或移交给公司的符合本条规定的资产；公司固定资产衍生的物品，符合本规定的，亦为公司固定资产。
本办法所称大型仪器设备，指价值在五万元以上的仪器、仪表、成套设备。 本办法所称大修，是指一次维修费用在五万元以上的固定资产修理、维修等。
第二条 公司固定资产实行两级管理，由公司管理部与财务部共同负责。管理部为资产实物管理部门，财务部为资产财务管理部门。
一级管理是指管理部、财务部对公司本部资产的直接管理及领导、监督管理部和财务部对其资产进行的管理；二级管理是指公司管理部和财务部在公司职能部门指导下对其资产进行的直接管理。
第二章 管理组织机构及职责
第三条 公司资产管理部是公司固定资产管理的具体工作部门，其统一对公司占有和使用的资产实施监督管理，实施对公司资产的实物管理、及负责本单位内实际占用和使用资产的直接管理、维护和保全。
第四条 公司资产管理部的主要职责是：
1、根据公司有关规定和上级领导指示精神，负责制定并组织实施公司资产管理具体办法；
2、负责公司的资产清查、登记、统计报告及日常监督检查工作；
3、负责办理公司资产的调拨、转让、报损、拨废等报、批手续；
4、负责对公司拟开办的经营项目论证，履行资产投入的申报审核手续，并对投入经营的资产实施监督管理；
5、负责建立公司及职能部门占用资产数据资料，为公司全额成本核算工作提供基础数据；
6、负责资产的合理配置，以全额成本核算为基础合理调配资源占用；
7、向总经理负责，并报告工作。
第五条 各职能部门资产管理的第一责任人为该部门的经理。各职能部门资产管理由其管理部负责，其使用及日常维护、保养应指定专人或由使用人负责。各职能部门管理部负责资产管理的主要职责是：
1、负责本公司资产的验收、清查、登记，统计报告及日常管理工作；
2、负责本公司资产明细账管理、账卡管理、设备采购申请、验收入库及维护保养管理等；
3、负责申请办理本公司资产使用的调拨、转让、报损、报废等手续。 第六条 公司资产的管理、使用部门或个人在资产管理、使用过程中，有下列行为之一的，公司责令其改正，并对主管部门的领导和直接责任人追究责任；情节严重的，追究当事人的法律责任。
1、未按公司规定履行其职责、对本单位所管辖的资产造成严重流失或损失浪费不反映、不报告、不提出建议、不采取相应管理措施的；
2、在资产管理工作中，未按公司有关规定、国家法律、法规办事，滥用职权、擅自批准资产权益变动，造成严重后果的。
3、未按职责要求，资产管理不善，造成重大损失的；
4、不如实进行资产登记，填报资产报表、隐瞒真实情况的；
5、擅自转让、处置资产和用于经营投资的；
6、弄虚作假，以各种名目侵占公司资产和利用职权谋取私利的。
第三章 资产购置及日常管理工作的规定 第七条
公司资产的购置，由公司资产管理部具体统一负责。资产使用部门根据工作需要提出书面申请，由资产管理部按月度或季度提出购置计划，报主管领导审批后实施采购。单位价值低于五千元或购买总额低于一万元的，由管理部经理审批；单位价值超过五千元或购买总额超过一万元以上的，需报请公司领导审核批准；超过五万元的需报请专业委员会审核批准。
第八条
公司下属控股及参股公司的资产购置，按该公司资产购置的正常资金来源，由资产使用部门根据工作需要提出书面申请，经该公司总经理（或董事会）批准。
第九条 资产购置后，必须统一在公司名下，不得出现挂靠私户的情况。特殊原因需经公司领导或总经理办公会批准。
第十条 由公司总部采购的资产，需填写资产《入库单》一式两份，《入库单》应注明购置物品名称、型号规格、数量、价格、产地并附使用说明书、三包证明或采购合同、合格证等（可使用复印件），经采购人员签字、保管员签字和管理部负责人签字后方可报账报销。资产《入库单》一份由资产管理部登记建立台帐，一份随购物发票报账。财务部设立固定资产专项账户和低值易耗品账户。
第十一条 新增资产的管理
1、购置大型仪器、设备需出具技术验收报告，由负责采购设备的单位的专业技术人员按技术验收报告逐项检查技术指标。全部原始记录、资料、图片、合格证等应列清明细类目在报账建卡时报归口管理部门建档。
2、自制仪器设备必须通过鉴定，才能验收成为资产，并建立资产档案。
3、新增资产在验收时发现质量问题不能通过验收，因责任事故给公司造成经济损失者，当事人要承担经济责任，赔偿部分损失，并视情节轻重按公司有关规定予以处分，情节特别严重，触犯国家法律的，将依照国家法律规定报请国家司法机关予以追究其法律责任。
第十二条 公司固定资产实物的使用及管理由资产管理部负责，按部门设置台账，按个人设置卡片；财务管理有财务部负责。
第十三条 公司固定资产的使用及库存情况由管理部和财务部每半年进行一次核查，填写《资产核查表》，认真记录固定资产的状况，并由核查人和保管人共同签字后存档。 第十四条 公司各部及各职能对固定资产进行大修或技术改造，必须事先征得资产管理部门的同意。
固定资产的大修费用，由使用单位承担。
对固定资产进行技术改造，应对其性能的改进、效益的提高进行充分论证，对其发生的费用由固定资产归属单位承担。
大修或技改完毕后，必须经资产管理部门验收，并建立相应的档案备查，同时财务部门对计提进行相应处理。
由于过失造成的固定资产的损毁、丢失，由公司管理部负责调查原因，作出书面说明和处理意见，依据实际情况追究有关当事人的责任，并有权向其追偿。 第十五条 外单位赠送或移交给公司的固定资产应及时办理过户、变更、登记手续，参照第十一条，由资产管理部门和财务部门建账管理。
第十六条 公司固定资产衍生的利息或附属物自发生之日登记造册，并在固定资产账项中列明。
第十七条
公司以固定资产作为股份投资于参股、控股公司的，应与合作方签订合作协议，办理相关资产移交手续，并作转账登记。该资产所有权归参股、控股公司，由公司管理部、财务部备案。
第十八条 公司固定资产的出租业务，由公司资产管理部统一负责。公司资产租赁时，必须报请公司领导或总经理办公会批准。租赁合同一式三份，承租人、管理部、财务部各执一份。管理部及财务部每半年对出租的固定资产进行一次核查，填写《资产核查表》，记录出租资产状况，留档备查。
第十九条 个人因工作需要而领用资产的须填写《资产领用表》一式两份，一份由资产管理部门存档、一份个人保存。
第二十条 公司管理部设立《资产使用卡》，做到一人一卡，与《资产领用表》相互参照。
第二十一条 固定资产占有使用部门负责资产保管、保全工作。单位间相互借用，需到归口管理部门办理借用手续，做到有据可查。外单位借用，须经批准，与归口管理部门签署正式借据。没有总经理办公会批准，任何人不得擅自处理，否则追究保管人的责任。 第二十二条 固定资产使用部门的资产管理人员要相对稳定。变动时要实行“接班人先到，交班人后走”的原则，做到账、卡、物交班核对无误，签署交接文书，并经归口管理部门同意。
第二十三条 为做到固定资产各管理部门账目管理的一致，固定资产建立固定资产登记卡时，需编制、填写由公司资产管理部统一编排的固定资产管理编码，该编码用作各管理部门账目核对的标识码。编码方法见附表。
第四章 公司固定资产的处置规定
第二十四条 公司各单位占用使用的固定资产，其产权归公司所有，处置权限按照国家有关规定和公司有关规定，由公司资产管理部负责办理。处置固定资产必须履行报批手续，任何单位和个人不得擅自对公司固定资产进行报废、报损、调出、变卖、串换和私分。
第二十五条 公司固定资产的处置，需填写相应的资产处置单，由固定资产需要处置的单位提出书面申请，上报财务经理或公司领导审批同意后，由管理部执行。同时应协同财务部门做好帐务调整。
第二十六条 资产处置报批程序
1、占有和使用单位提出处置申请，填写《资产处置申报表》说明对资产进行处置的方式、原因，并说明该项资产的形成历史及使用状况。
2、由公司管理部组织审查，根据审查结果签署处置意见并根据需要报请总经理办公会审批。
3、审批手续齐备后，根据公司领导签署的意见进行资产处置，由公司管理部协调财务部做帐务处理。
第二十七条 固定资产的处置收入，包括出售收入、报废报损残值变价收入，均属公司所有，一律上交财务部门。
第二十八条 参股的固定资产报废、处理，由其股东会决定。
第二十九条 个人保管、使用的固定资产，在其调离工作岗位时，应对照《资产使用卡》和《资产使用表》，办理有关移交手续，结清后由相关管理部门开据证明，并凭此证明到公司人事部门办理调动手续。
各部门固定资产的第一责任人离职之前，必须按照本办法第十三条之规定，完成其管理的固定资产的清查、交接工作，同时填写《资产核查表》一式四份，一份自持，一份原单位留存，另两份上报公司管理部及财务部。凭《资产核查表》到公司人事部门办理调动手续。
第五章 知识产品类资产管理
第三十条 知识产品类资产是指按知识产权有关法规依法购买的知识产品使用权形成的资产。使用各种经费购买的文学、艺术和科学作品均形成为知识产品类资产，包括：
1、计算机软件，即计算机程序及其文档；
2、工程设计、产品设计图纸及其说明；
3、地图、示意图等图形作品；
4、电影、电视、录音录像等音像作品；
5、文学作品，即以文字、数字、符号创作的作品；
6、音乐、戏剧、曲艺、舞蹈作品；
7、美术、摄影作品；
8、口述作品，即以口头语言即兴创作的作品；
9、法律、行政法规规定的其它作品。
第三十一条 新购进和建立的上述知识产品类资产由公司管理部组织相关部门进行管理。
第六章 公司固定资产的清理
第三十二条
固定资产的计价按照国家有关法律、法规及规定执行。
第三十三条 固定资产折旧的计提，由财务部按国家财务制度规定按月计提。 第三十四条 公司管理部每年年中与年末对固定资产进行盘点，并与财务部门及时对账，做到账物相符、账账相符。
第三十五条 公司管理部每年年终对公司本部固定资产的使用、库存及出租情况进行清理，会同财务部写出清理报告上报公司领导。 第七章 附则
第三十七条 公司各子公司及参股、控股公司可依照本办法制定和完善各自的资产管理办法，并报公司管理部备案。
第三十八条 本办法由公司管理部资产管理部负责解释和组织实施。 第三十九条
本办法自签发之日起执行。
公司固定资产管理办法
（公司低值易耗品管理暂行规定)
为贯彻执行公司资产管理，加强对低值易耗品的科学及安全妥善地使用，发挥资产的最大效用，防止积压浪费，结合我公司实际情况制定本规定。
第一条
低值易耗品的范围
1、本规定所称的低值易耗品包括行政、办公、后勤、总务等各方面使用的不属于固定资产的物品。
2、低值易耗品：凡不够固定资产标准范围的用具、用品、设备等。
第二条
低值易耗品的申购计划与购置
低值易耗品的申购应参照《公司固定资产管理暂行办法》中有关资产购置办法执行。
公司低值易耗品的采购，各使用单位应于本单位月工作计划中列出申购计划，经主管领导审批签字后实施采购；需报请公司管理部的，经公司管理部审核后实施采购。采购完成后，物品应及时入库并由仓库管理人员据实填写入库单。报销入账时，购物发票和入库单需同时粘贴；如票物不符、无入库单者，财务部门不得报销入账。
公司低值易耗品采购工作由公司资产管理部统一负责。公司各部所需物品，需先报批再采购，如急需使用而未经计划报批的物品，应经本部主管领导签字同意，由管理部审核后实施采购。未经公司管理部审核而自行购买的物品，公司财务部不予报销。
第三条 低值易耗品的管理
低值易耗品的管理要体现集中管理、节约使用的原则。公司各资产管理部门应设立专门物资仓库，保证各使用部门对低值易耗品的需求和领用。
仓库物品保管应做到分类清楚，存放有序，账物对号，便于检查和收发。对保管物品应记载领用时间、领用人、领用数量，并定期查对。 仓管员要严格按规定办理出库手续，填写出库单。各类物资仓库均要设置物资明细台账，按品种、规格型号、质量级别依据凭证对库存物资进行增减记账。
物资仓库要定期盘点，每月要对账一次，每年进行一次全面盘点，将盘盈盘亏、报损报废及多余或积压物资造册上报给本单位主管领导审核，做到账账相符，账物相符。
对耐用期一年以上的资产，各资产管理单位应根据公司统一编制的格式建立资产编号，按要求填写《资产核查表》，每年中和年末全面核查一次，以加强管理。核查结果报公司资产管理部备档留存，公司管理部和财务部将据此进行抽查。
对于低值易耗品的领用，各领用单位应于每月25~30日列明所领用物品清单或提出申请，详细说明所需物品的用途、规格、数等，经使用单位主管领导签字，由资产管理部门批准后发放；属个人使用的需主管领导审核和个人签字后方能领用。
第四条
公司的资产管理、使用将与各单位、个人的绩效考核相结合，各资产管理、使用部门或个人在资产管理、使用过程中，有下列行为之一的，公司责令其改正，并对主管部门的领导和直接责任人依据绩效考核相关规定追究其责任；情节严重的，追究当事人的法律责任。
1、未按公司规定履行其职责、对本单位所管辖的资产造成严重流失或损失浪费不反映、不报告、不提出建议、不采取相应管理措施的；
2、在资产管理工作中，未按公司有关规定、国家法律、法规办事，滥用职权，造成严重后果的。
3、未按职责要求，资产管理不善，造成重大损失的；
4、不如实进行资产登记，填报资产报表、隐瞒真实情况的；
5、擅自转让、处置公司资产和用于经营投资的；
6、弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的。
第五条
本规定自签发之日起实行，由公司管理部负责解释。
