承销押题卷二（题目）
单选题
(1) 企业在注册有效期内分期发行短期融资券的,应在注册后( )个月内完成首期发行。 A、6 B、1 C、2 D、3 (2) 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。 A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、12个月
(3) 首次公开发行股票的询价过程中，询价对象申请参与初步询价，（）无正当理由不得拒绝。
A、发行人 B、主承销商 C、中国证监会 D、投资者
(4) 股份有限公司的董事会成员为（ ）人。 A、20人 B、5～19人 C、15～20人 D、15人
(5) 可转换公司债券持有人可按事先约定的条件和价格,将所持债券卖给上市公司的行为称为( )。 A、赎回 B、回售 C、赎买 D、回购
(6) 注册会计师为发行人发行可转换公司债券提供的服务不包括()。 A、出具前次募集资金使用情况的专项报告 B、向中国证监会出具推荐意见
C、为发行人近3年的财务报告出具审计报告
D、对非标准无保留意见的审计报告涉及事项是否消除出具补充意见 (7) 下列不符合上市公司申请发行可转换公司债券的情形式()。 A、会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定
B、最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形
C、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告
D、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告,但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响
(8) 发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益的计算方式为()。
A、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
B、发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
C、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润除以发行后总股本
D、发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本
(9) 股份有限公司经理可以决定聘任除应由（）决定聘任以外的负责管理人员。 A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、董事长
(10) 下列标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法律是()。 A、《金融服务现代化法案》 B、《格拉斯*斯蒂格尔法》 C、《国民银行法》 D、《麦克法顿法》
(11) 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份有限公司,如进入股份公司的评估前净资产高于原企业净资产的50%,或主营生产部分全部或大部分资产进入股份公司,其净资产折成的股份界定为( )。 A、国有法人股 B、国家股 C、社会法人股 D、法人股
(12) 在上市公司重大资产重组中需要出具的二级市场股票交易自查报告,界定日期为( )。 A、签署保密协议起至重组报告书公布日止
B、股东大会决议前6个月起至重组报告书公布日止 C、首次中介机构协调会起至重组报告书公布日止
D、董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布日止 (13) 目前并购重组委员会委员人数为（）名。 A、35 B、40 C、45 D、50
(14) 下列有关信贷资产证券化业务的表述中,正确的是()。 A、第三方担保人主体发生变更的,可不披露
B、对资产支持证券投资价值有实质性影响的事件应及时披露,临时性的重大事件可不披露 C、资产支持证券的信用评级发生变化的,可不披露
D、信息披露应遵循中国人民银行发布的《资产支持证券信息披露规则》
(15) 企业债券的各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的()。 A、1/2 B、1/3 C、1/4 D、1/5 (16) 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向()等窗口单位递交债券发行申请。 A、国家发改委
B、中国人民银行
C、财政部
D、中国证监会
(17) 通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个A股上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。 A、20% B、25% C、30% D、35%
(18) 首次公开发行股票时,发行人应披露最近()内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。 A、5年 B、2年 C、3年 D、1年
(19) 关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有（ ）。
A、运作历史要求 B、股东人数要求
C、公众持股市值和持股量要求 D、持续上市责任
(20) 根据我国现行法律规定,( )通常不作为无形资产作价入股。 A、商誉
B、土地使用权 C、商标权
D、非专利技术
(21) 可转债到期未转股的，发行人应当于期满后（）个工作日内偿还本息。 A、3 B、5 C、7 D、10
(22) 在公司收购过程中,财务顾问为收购方公司提供的服务不包括( )。 A、寻找目标公司 B、制定反收购策略 C、提出收购建议 D、商议收购条款
(23) 首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。 A、2 B、1 C、3 D、5 (24) 上市公司申请公开发行证券时,申请与授权文件不包括( )。 A、发行人股东大会决议
B、发行人关于本次证券发行的申请报告 C、发行人董事会决议 D、发行人监事会决议
(25) 首次公开发行股票公司并在主板上市的,持续督导的期间为()。 A、股票上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度 B、股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度 C、股票上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度 D、股票上市当年剩余时间及其后四个完整会计年度
(26) 上市公司申请发行证券,需由( )负责向中国证监会推荐。 A、会计师事务所 B、律师事务所 C、省级人民政府 D、保荐机构
(27) 首次公开发行股票时,单一网上申购账户的申购上限,原则上不超过本次网上发行股数的( )。 A、2% B、1‰ C、3% D、5% (28) 保荐机构和保荐代表人注册登记管理的主管机构是()。 A、证券业协会
B、证券登记结算机构 C、证券交易所 D、中国证监会
(29) 发审委会议普通程序中,每次参加发审委会议的发审委委员为7名,同意票数达到()票为通过。 A、7 B、5 C、4 D、6 (30) 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上,中国证监会可以在( )个月内不受理其具体负责的推荐。 A、1 B、12 C、3 D、6 (31) 下列有关股份制改组的法律审查的表述,错误的是( )。
A、律师应审查股权结构及股权设置是否符合券商设计的改制方案 B、律师应查阅改组企业签订的尚未履行完结的重要合同,审查重大合同的合法性和履行合同可能产生的负面影响或取得的权利是否存在瑕疵
C、律师必须审查企业商标权、专利权等知识产权是否仍在保护期内
D、律师应尽责了解企业尚未完结的诉讼、仲裁或其他争议,并依法对这些诉讼、仲裁或争议的处理结果以及可能带来的经济后果发表意见
(32) 下列关于发行企业债券必备条件的表述,错误的是()。 A、所筹资金用途符合国家产业政策
B、债券的总面额不得大于该企业的自身资产净值 C、经济效益良好,发行前连续三年盈利 D、净资产不低于1亿元人民币
(33) 上市公司申请增发时,应以()作为加权平均净资产收益率的计算依据。 A、净利润 B、利润总额
C、扣除非经常性损益后的净利润
D、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者
(34) 在创业板首次公开发行并上市,发行人最近两年连续盈利,应当符合最近两年净利润累计不少于()万元,且持续增长。 A、2000 B、1500 C、500 D、1000 (35) 上市公司股东大会通过新股发行议案之日起()内,上市公司应当公布股东大会决议。 A、1个工作日 B、2日
C、2个工作日 D、1日
(36) 外资股发行中国际推介的主要内容,不包括()。 A、散发或送达配售信息备忘录和招股文件 B、发行人及相关专业机构的宣讲推介 C、传播有关的声像及文字资料
D、向机构投资者发送预订邀请文件，不需要询查定价区间
(37) 以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时,继续进行收购的,原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。 A、25% B、5% C、50% D、30% (38) 可转换公司债券的期限最短为()。 A、4年 B、3年 C、5年 D、1年
(39) 下列关于布莱克-斯科尔斯期权定价模型假设前提的表述,错误的是( )。 A、股票可被自由买进卖出
B、不存在一个固定的、无风险的利率,投资者不可以无限制地借入或贷出 C、期权是欧式期权
D、不存在影响收益的任何外部因素,股票收益仅来自价格变动 (40) 股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后（ ）日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。 A、2 B、3 C、5 D、15 (41) 首次公开发行的网上直播推介活动时间应不少于()小时。 A、3 B、4 C、1 D、2 (42) 上市公司设董事会秘书,其职责不包括()。 A、负责办理信息披露事务
B、负债公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管 C、决定聘任会计师事务所 D、负债公司股东资料的管理
(43) 保荐代表人转入另一家保荐机构工作的,应通过( )申请变更登记。 A、新任职保荐机构 B、原任职保荐机构
C、工作所在地的证监会派出机构 D、户籍所在地的证监会派出机构
(44) 申请公开发行股票并上市时,发行人无须向交易所提交( )。 A、保荐机构出具的上市保荐书 B、上市申请书 C、上市提示性公告 D、上市公告书
(45) 发行人应在股票上市公告书中声明,公司()保证上市公告书真实性、准确性、完整性。 A、及全体董事、监事、高级管理人员 B、及高级管理人员 C、及监事 D、及董事
(46) 公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。 A、3000万元 B、5000万元 C、1亿元 D、5亿元
(47) 企业债券在证券交易所上市时，期限最短应为（）年以上。 A、半年
B、1年
C、2年
D、3年
(48) 股票发行溢价倍率（股票发行价格/股票面值）应（）国有资产折股倍数（发行前国有净资产/国有股股本）。 A、不高于 B、不低于
C、等于
D、无法确定
(49) 律师明确发表的总体结论性意见不包括()。 A、发行人的行为是否存在违法、违规 B、发行人是否符合股票发行上市条件 C、其他中介机构报告的真实性
D、招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当
(50) 上市公司增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前()17:00时前,向证券交易所提交相关文件。
A、一个工作日
B、二个工作日
C、三个工作日
D、四个工作日
(51) 上市公司发行新股时的《招股说明书》中,关于上市公司历次募集资金运用信息披露的表述错误的是()。 A、发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的,应列表披露投资项目效益情况 B、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况,若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益,应进行说明
C、发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 D、发行人应披露最近三年内募集资金运用的基本情况 (52) 发行公司债券的上市公司应当为债券持有人聘请( )。 A、担保人
B、债券受托管理人 C、经纪人
D、信用增级机构
(53) 商业银行将次级债务计入附属资本的条件之一为次级债务最高为其核心资本的（）。 A、20% B、30% C、40% D、50%
(54) 申请发行分离交易的可转换公司债券时,申请人的最近一期末经审计的净资产应不低于人民币( )。 A、3000万元 B、15亿元 C、6000万元 D、10亿元
(55) 我国国有公司改组为境外募股公司时,如果有境外的会计师查验账目,结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致,需要调整时,也要由( )审核同意。 A、确认原资产评估结果的国有资产管理部门 B、境内会计师 C、境内评估师 D、境外评估师
(56) 首次公开发行股票并在主板上市的发行人最近()内主营业务应没有发生重大变化。 A、1年 B、2年 C、3年 D、4年
(57) 下列关于同业竞争的表述,错误的是()。 A、拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施,获取得有关方面的有效承诺
B、对是否存在同行业竞争,发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断,并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响
C、拟发行上市公司在改组时,只要避免其主要业务与实际控制人从事相同、相似业务即可 D、拟发行上市公司可以放弃与竞争方存在同业竞争的业务以避免同行业竞争 (58) 向中国证监会申请公开发行证券时,不能提供有关文件原件的,可以( )。 A、由保存机构提供鉴证意见
B、由出文单位盖章,以保证与原件一致 C、由主承销商律师提供鉴证意见
D、由出文单位负责人签字确认与原件一致
(59) 保荐机构应当自持续督导工作结束后（）个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书。 A、20 B、15 C、10 D、5
(60) 资产评估中运用清算价格法评估资产价值时,应当根据资产清算时其资产的()评定价值。
A、净资产值 B、账面净值 C、账面原值 D、可变现价值
多选题
(61) 上市公司在实施重大资产重组时,应该( )。 A、聘请独立财务顾问等专业机构 B、制定严格有效的保密制度 C、由董事会依法作出决议
D、由独立董事就本次重大资产重组发表独立意见
(62) 企业改组为股份有限公司时,对其占用的国有土地通常采取()方式处置。 A、缴纳土地出让金
B、以土地使用权作价入股 C、缴纳土地租金 D、授权经营
(63) 按支付方式划分,公司收购可以分为()。 A、用股票购买资产 B、用现金购买资产 C、用股票交换股票 D、用现金购买股票
(64) 以下关于招股说明书的预先披露的表述中正确的有（）。
A、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露
B、发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其公司网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间
C、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整
D、预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票
(65) 监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。申请出具监管意见书的证券公司应当向中国证监会提交以下情况的说明材料( )。 A、法人治理情况
B、公司财务指标及风险控制指标情况 C、公司合规经营情况 D、内部控制情况
(66) 外国投资者并购境内企业安全审查内容包括( )。 A、并购交易对社会基本生活秩序的影响
B、并购交易对关系国家安全关键技术研发能力的影响 C、并购交易对国防安全的影响
D、并购交易对国家经济稳定运行的影响
(67) 有关《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求,以下表述正确的有( )。 A、公司最近3年无重大违法行为
B、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 C、公司股本总额不少于人民币5000万元
D、公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为20%以上
(68) 某上市公司在召开股东大会选举独立董事前,应将所有被提名人的有关材料同时报送( )。
A、公司股票挂牌交易的证券交易所 B、公司所在地中国证监会派出机构 C、中国证监会
D、中国证券业协会
(69) 申请再融资的上市企业，初符合对申请上市的环保要求外，还应核查（ ）。 A、募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响 B、募集资金投向有利于改善环境质量
C、募集资金投向不属于国家命令淘汰落后的生产能力、工艺和产品 D、募集资金投向有利于促进产业结构调整
(70) 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露向战略投资者配售的信息包括()。 A、向战略投资者配售的股票占本次发行股票的比例 B、向战略投资者配售的股票总量
C、向战略投资者配售的股票持有期限制 D、战略投资者选择标准
(71) 公司上市之日起一年后,控股股东可以转让其持有的首次公开发行股票前已发行股份的条件包括()。
A、经上市公司住所地证监局同意 B、经控股股东和实际控制人申请
C、转让双方存在控制关系,或者均受同一实际控制人控制 D、经证券交易所同意
(72) 首次公开发行股票,招股说明书在“概览”中应简介()。
A、本次发行有关的中介机构的名称、法定代表人、住所等简要情况 B、募集资金用途
C、发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 D、发行人的主要财务数据及主要财务指标
(73) 公司清算期间,清算组可依法行使的职权包括()。 A、清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单 B、通知、公告债权人
C、处理与清算有关的公司未了结的业务 D、代表公司参与民事诉讼活动
(74) 证券公司公开发行债券，定期报告应当至少包括（ ）。 A、跟踪评级情况
B、担保人和担保物发生重大变化的情况 C、专项偿债账户的有关情况 D、债权本息的支付情况
(75) 收购人可以通过( )的方式和途径取得上市公司的控制权。 A、取得股份
B、投资关系加协议安排 C、投资关系 D、协议安排
(76) 下列关于公司收购活动中财务顾问的陈述,正确的有( )。 A、一家财务顾问不能同时为两家以上公司服务 B、收购公司和目标公司一般都要聘请财务顾问 C、证券公司可以担任财务顾问
D、一家财务顾问不能同时为收购公司和目标公司服务
(77) 在上市保荐期间，存在（）情况的则保荐机构和发行人终止保荐协议。 A、发行人进行财产清算
B、保荐机构被证监会撤销保荐机构资格
C、发行人再次申请发行证券另行聘请保荐机构 D、保荐机构负责另一个证券发行项目
(78) 下列关于股东大会会议召开前,通知会议召开时间、地点和审议事项的表述,正确的有()。 A、召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开20日前通知各股东 B、召开临时股东大会，公司应当于会议召开15日前通知各股东 C、发行无记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告 D、发行记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告 (79) 股份有限公司股东可以按规定查阅( )。 A、财务会计报告
B、公司章程、股东名册
C、公司债券存根、股东大会会议记录 D、董事会会议决议、监事会会议决议
(80) 根据国家环保部的相关规定,企业申请上市或上市公司申请再融资,从事下列哪些重污染行业的企业的环保核查工作,由国家环保部统一组织开展。( ) A、水泥 B、电解铝 C、钢铁
D、汽车制造
(81) 下列属于发行人关联方的有()。 A、发行人参与的合营企业 B、控股股东
C、控股股东及其股东控制或参股的企业
D、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
(82) 首次公开发行股票时，招股说明书应披露发行人管理层对内部控制的（）的自我评估意见。 A、完整性 B、及时性
C、合理性 D、有效性
(83) 股份有限公司解散的原因包括（）。
A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 B、股东大会决议解散
C、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D、因公司合并或者分立需要解散
(84) 下列有关上市公司收购的表述中,正确的有()。
A、收购人可以通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东
B、投资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份
C、投资者认为其与他人不应被视为一致行动人的，可以向证券交易所提供相反证据 D、收购人可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人 (85) 根据中国证监会发布的《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》的相关要求,为提升首次公开发行股票公司财务信息披露质量,下列表述正确的包括( )。
A、发行人应保证财务部门岗位齐备,各关键岗位应执行不相容职务分离的原则
B、发行人应当为保荐机构的尽职调查和会计师事务所的审计鉴证提供真实、完整的财务会计资料 C、发行人审计委员会应当主动了解内部审计部门的工作动态,对其发现的重大内部控制缺陷及时协调并向股东大会报告
D、发行人应当真实、公允地编制财务会计报告 (86) 股份有限公司章程必须载明的事项包括()。 A、公司名称和住所 B、公司法定代表人 C、公司设立方式
D、公司股份总数、每股金额和注册资本
(87) 根据规定，在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应披露（）作出的避免同业竞争的承诺。 A、管理层 B、控股股东 C、实际控制人 D、员工
(88) 以下关于新股发行的表述,正确的有( )。 A、推介和询价可以在招股意向书刊登前进行
B、发行价格可以通过向网下投资者询价的方式确定
C、推介活动中向网上和网下投资者提供的信息可以不一致 D、发行信息要及时披露
(89) 2005年12月31日发布的《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，是由以下哪些机构联合制定的（ ）。 A、工商总局 B、外汇局 C、财政部 D、商务部
(90) 信息披露义务人应当( )地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 A、真实 B、准确 C、完整 D、及时
(91) 根据有关规定,上市公司募集资金投资项目发生以下哪些变更事项,需要保荐机构发表专项核查意见( )。
A、拟变更募集资金投资项目
B、仅变更募集资金投资项目实施地点
C、拟将募集资金投资项目对外转让或置换的 D、仅募集资金投资项目进度安排推迟的
(92) 发行人首次公开发行股票申请文件受理后,发行人能够预先披露招股说明书的网站包括( )。
A、证券交易所网站 B、中国证券报网站 C、中国证监会网站 D、发行人网站
(93) 首次公开发行股票时,招股说明书应披露发行人董事()。 A、主要业务简历 B、兼职情况
C、曾经担任的重要职务 D、婚姻情况
(94) 下列有关首次公开发行股票时,询价与定价的表述中,正确的有()。
A、主承销商的证券自营账户不得参与本次发行的询价、网下配售和网上发行
B、与主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行的询价、网下配售和网上发行
C、主承销商的证券自营账户不得参与本次发行的询价、网下配售,可以参与网上发行
D、与主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行的询价、网下配售,可以参与网上发行
(95) 下列有关企业债券的表述，正确的有（）。
A、企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券
B、企业债券是指在国内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券
C、企业债券包括金融债券和外币债券
D、企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40% (96) 在会计报表审计过程的实施阶段,主要工作包括()。 A、对会计报表的数据进行实质性测试 B、根据测试结果修订审计计划 C、分析审计风险
D、对企业内部控制制度的符合性测试
(97) 证券公司在提交首次公司发行股票并上市申请前,向中国证监会申请出具监管意见书提交的说明材料中,应提供会计师事务所对()的审计意见。 A、公司近三年财务报告 B、风险控制指标监管报告 C、净资本计算表
D、主要股东最近一年的财务报告
(98) 以下有关首次公开发行股票询价与定价的表述中，正确的有()。 A、询价分为初步询价和累计投标询价
B、首次发行的股票在中小企业板上市的，不再进行累计投标询价 C、询价对象可以自主决定是否参与初步询价
D、只有未参与初步询价的询价对象才不得参与累计投标询价和网下配售 (99) 发行人和承销商在发行过程中披露信息,应当遵循的原则包括( )。 A、及时性原则 B、真实性原则 C、完整性原则 D、准确性原则
(100) 在以下列情形中,注册会计师应当出具保留意见的审计报告的有()。
A、注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧
B、会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告
C、财务报表已经按照中国注册会计师审计准则的规定计划和实施审计工作，在审计过程中未收到限制
D、因审计范围受到限制，不能获得充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告
(101) 下列关于股份有限公司董事任免的表述,正确的有()。 A、董事任期届满,连选可以连任 B、非职工代表董事由股东大会选举
C、董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
D、董事任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年 (102) 初步询价结果公告应包括的内容有()。 A、询价对象的数量和类别 B、发行价格区间及确定依据
C、询价对象的报价总区间(最高、最低报价) D、询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况
(103) 20世界30年代,美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案包括( )。 A、《国民银行法》 B、《格拉斯-斯蒂格尔法》 C、《金融服务现代化法案》 D、《证券法》
(104) 下列关于股份有限公司设立原则的表述，正确的有（）。
A、股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行核准设立原则 B、股份有限公司的公开募集设立，实行核准设立制度 C、证券公司的设立须经中国证监会批准
D、以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当向公司登记机关报送国务院证券监督管理机构的核准文件
(105) 首次公开发行股票发行公告应披露的内容包括( )。 A、发行人律师及审计机构 B、认购原则、认购程序 C、额度、面值与价格 D、发行方式、发行对象
(106) 下列关于上市公司向不特定对象公开募集股份的特别规定,表述正确的有( )。 A、上市公司原有股东可以参与认购新发股份
B、拟增发股份数量须不超过本次增发股份前股本总额的百分之五十 C、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据 D、
除金融类企业外,最近一期末不存在持有金融较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
(107) 发行人首次公开发行股票申请文件受理后,发行人能够预先披露招股说明书的网站包括( )。
A、证券交易所网站 B、中国证券报网站 C、中国证监会网站 D、发行人网站
(108) 关于上市公司募集资金的使用,下列表述正确的有()。 A、募集资金的使用应符合招股说明书披露 B、募集资金应在专户中存储
C、保荐人有权对募集资金的使用进行监督 D、募集资金用途的更改需经股东大会批准
(109) 下列关于上市公司收购过程中涉及的权益披露的表述，正确的有（）。 A、应当充分披露其在上市公司中的权益及变动情况
B、投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算
C、因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务 D、上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人应当在至少一种中国证监会指定的媒体上依法披露信息
(110) 证券发行上市保荐业务工作底稿包括()。
A、保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料
B、发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件 C、保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 D、保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料
判断题
(111) 上市公司独立董事连续2次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。 A、正确 B、错误
(112) 股份有限公司监事可以列席董事会,只能旁听,不能对董事会决议事项提出质询或者建议。 A、正确 B、错误
(113) 在界定上市公司重大资产重组行为时，交易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围，可以认定为同一或者相关资产。 A、正确 B、错误
(114) 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,由多家保荐机构共同履行保荐职责,但不能由多家机构担任联合主承销商。 A、正确 B、错误
(115) 上市公司按照披露的招股说明书信息,适用募集资金购买资产、对外投资的行为,不适用《上市公司重大资产重组管理办法》。 A、正确 B、错误
(116) 企业债券每份面值为一百元,以一千元人民币为一个认购单位。 A、正确 B、错误
(117) 企业股份制改制进行资产评估时,由审计机构进行资产评估。 A、正确 B、错误
(118) 股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。 A、正确 B、错误
(119) 后续发行短期融资券的,应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。 A、正确 B、错误
(120) 发起人将经营业务纳入拟发行上市主体的,该经营业务所必需的商标应进入公司,其他第三方不得再使用。 A、正确 B、错误
(121) 在公司收购过程中,财务顾问为目标公司提供的服务包括提供预警服务、制定反收购策略、编制有关的文件和公告等。 A、正确 B、错误
(122) 首次公开发行股票除应当遵守法律、行政法规的规定公开披露信息外，还应当遵守证券交易所关于信息披露的规定。 A、正确 B、错误
(123) 资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。 A、正确 B、错误
(124) 配股一般采用上网定价发行与网下配售相结合的发行方式。 A、正确 B、错误
(125) 申请股票在证券交易所上市的公司必须在最近3年无任何违法行为。 A、正确 B、错误
(126) 银行次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于五年（包括五年），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之前的商业银行长期债务。 A、正确 B、错误
(127) 财务公司发行金融债券,需要由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保,经中国银监会批准可免于担保的除外。 A、正确 B、错误
(128) 保荐机构应当对发行保荐工作报告进行验证,并与工作底稿之间建立索引关系。 A、正确 B、错误
(129) 上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会可授权董事会就发行规模与募集资金用途等作出决定。 A、正确 B、错误
(130) 在新股发行中,主承销商只能自主推荐一家具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者,参与网下询价配售。 A、正确 B、错误
(131) 拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，但可以在与拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职。 A、正确 B、错误
(132) 赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越大，赎回的期权价值就越小，越有利于转债发行人。 A、正确 B、错误
(133) 主板上市公司发行可转换公司债券，保荐人的持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。 A、正确 B、错误
(134) 中小投资者新股询价模拟活动由证券交易所组织开展,目的是为了促进中小投资者研究、熟悉新股,引导中小投资者理性投资。 A、正确 B、错误
(135) 发起人将经营业务纳入拟将发行上市主体的,该经营业务所必需的商标应进入公司,其他第三方不得再使用。 A、正确 B、错误
(136) 首次公开发行股票要求上市公司募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。 A、正确 B、错误
(137) 会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应该包括所采用的审计程序的恰当性、获取审计工作底稿的充分性，审计过程中是否存在重大遗漏、审计工作是否符合会计师事务所的质量要求。 A、正确 B、错误
(138) 根据新《公司法》，我国募集设立的公司专指向社会公开募集设立的股份有限公司。 A、正确 B、错误
(139) 上市公司最近两年连续亏损,证券交易所可暂停其公司债券上市交易。 A、正确 B、错误
(140) 在招股说明书披露后至上市公告书刊登前发生重大事项的，发行人应在股票上市后履行信息披露义务。 A、正确 B、错误
(141) 公司依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销的，应当直接向人民法院申请成立清算组，进行清算。 A、正确 B、错误
(142) 资本不变原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本,是动态的维护,资本维持原则强调的是非经修改公司章程,不得变动公司资本,是静态的维护。 A、正确 B、错误
(143) 中小企业板块适用的基本制度规范与现有主板市场完全相同,适用的发行上市标准低于现有主板市场。 A、正确 B、错误
(144) 审计报告日期应不早于被审计单位管理层确认和签署会计报表的日期。 A、正确 B、错误
(145) 外国投资者通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，应由上市公司与投资者签订定向发行的合同；通过协议转让方式进行战略投资的，应由转让方与投资者签订股份转让协议。 A、正确 B、错误
(146) 中国证监会并购重组委员会会议采取记名投票方式，表决票设同意票、发对票和弃权票。 A、正确 B、错误
(147) 因上市公司减少股东导致投资者取得上市公司股份达到5%及之后变动5%的,投资者可免于履行报告和公告义务。 A、正确 B、错误
(148) 改组为拟上市股份有限公司的企业所聘请会计师事务所应具有从事证券相关业务的资格。 A、正确 B、错误
(149) 根据《公司法》,全体发起人的货币出资额不得低于公司注册资本的20%。 A、正确 B、错误
(150) 企业股份制改组的目的之一是确立个人财产权。 A、正确 B、错误
