北京深蓝世纪管理咨询有限公司
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应收款项管理 第一章 总 则
第一条 为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,减少收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司具体情况,制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条 应收款项归口管理部门为财务部,财务部、销售部办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。
第二章 应收款项的管理
第四条 应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项:
(一)签订购销合同;
(二)确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书;
(三)延期付款的违约责任; 第五条 公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项管理办法,明确赊销审批权限,并做动态调整, 第六条 应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度,销售部、财务部应分别建立应收账款台账,并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表,上报主管领导。
销售部和财务部应每月核对应收账款情况,如有差异,需及时找出原因,并限期解决。
第七条 应收账款分析
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(一)经理会议研究处理方法;
(二)提请经济法庭调处;
(三)依法起诉。
第十三条 本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备,具体方法按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章 附则
第十四条 本制度由公司财务部制定,解释权、修改权归公司财务部。 第十五条 本制度自2002年 月 日起实施。
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《应收款项管理制度.doc》
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