案例二：我国的传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，址分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。
1.教育规划方案的最终确立是在理财规划师对客户家庭财产状况，收入能力，承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下制定的，下列（
）不属于进行教育规划的必要步骤。
A．了解客户家庭成员结构及财务状况
B．确定客户对子女教育目标
C．估计教育费用
D．确定工作地点
解析：A答案错误原因为教育规划第一步是了解客户家庭成员结构及财务状况 B答案错误原因为教育规划第二步是确定客户对子女教育目标 C答案答案错误原因为教育规划第三步是估计教育费用
所以选D.D答案子女工作地点要在完成教育后才确定。超出教育规划范围。浙江省本科教育收费标准
2.在理财规划师的帮助下，郑女士于2006年3月1日参加了教育储蓄，当时约定的存期为6年。如果郑女士到2012年3月2日支取本金和利息，那么教育储蓄的计息方式为（
）。
A．三年期整存整取定期存款利率计息
B．四年期整存整取定期存款利率计息
C．五年期整存整取定期存款利率息息
D．六年期整存整取定期存款利率计息
解析：A答案错误原因为三年期整存整取定期存款利率计息不是回报最大的投资方式
B答案错误原因为四年期整存整取定期存款利率计息不是回报最大的投资方式 D答案错误原因为整存整取最高年限为5年，6年超过年限了
所以选择C.整存整取最高年限为5年。其优点为一是利率较高,定期存款利率高于活期存款，是一种传统的理财工具。定期存款存期越长，利率越高。二是可约定转存,储户可在存款时约定转存期限，定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。三是可质钾货款.如果定期存款临近到期。但又急需资金，储户可以办理质押贷款。以避免提前支取造成的利息损失。
3.接上题，郑女士支取本金和利息时，为了享受免税待遇，不需要带的资料为（
）。
A．身份证
B．户籍证明
C．学校证明
D．家庭情况证明
解析：D.家庭情况证明不具有法律效益。免税是指按照税法规定不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。 免税所需要的资料，根据国税发[2005]182号有关规定“教育储蓄到期前，储户必须持存折（或复印件，复印件仅适用于在外地读书的学生）、户口簿（户籍证明）或身份证到所在学校开具“证明”。
4.如果理财规划师向郑女士推荐教育保险，关于教育保险，下列说法不正确的是（
）。
A．现对而言变现能力较低
B．每户本金最高限额为2万元
C．教育保险具有强制储蓄功能
D．投保人出意外，保费可豁免
解析：A答案错误原因为教育保险的特点之一就是现对而言变现能力较低 B答案错误原因为教育保险规定每户本金最高限额为2万元 C答案答案错误原因为强制储蓄功能是教育保险的基本功能之一
所以选D.教育保险保费在投保人要豁免前提要交一定费用。保费豁免，是指在保险合同规定的某些特定情况下导致完全丧失工作能力时，由保险公司获准，同意投保人可以不再缴纳后续保费，保险合同仍然有效。
5.大额存单也是长期教育规划中的重要工具，关于大额存单的特点，下列四项中不正确的是（
）。
A．固定面额
B．固定期限
C．不可转让
D．收益高于一般定期存款
解析：A答案错误原因为固定面额是大额存单特点之一
B答案错误原因为固定期限是大额存单特点之一
D答案错误原因为收益高于一般定期存款是大额存单特点之一
所以选C.大额存单可以转让。大额存单是由商业银行发行的一种金融产品，是存款人在银行的存款证明。可转让大额存单与一般存单不同的是，期限不低于7天，金额为整数，并且，在到期之前可以转让。 大额可转让存单比小额的定期存单的优点：1.它有规定的面额，面额一般很大。而小额的定期存款数额由存款人决定。2.它可以在二级市场上转让，具有较高流动性。而小额定期存款只能在到期后提款，提前支取要支付一定的罚息。3.大额可转让定期存单的利率通常高于同期限的定期存款利率，并且有的大额可转让存单按照浮动利率计息。4.通常只有规模较大的货币中心银行才能发行大额可转让定期存款单
6.如果郑女士的女儿还有四年上大学，目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上涨率计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学硕士期间共需（
）元的学费。
A．128632.75
B．128794.15
C．132670.25
D．145860.75 解析:D.A=F*(1+i) n 12*（1+5%）=145860.75
4
7.如果郑女士以2万元作为教育金的初始资金，以6%的投资报酬率计算，那么到女儿上大学时，这笔钱可以积累至（
）元。
A．24694.45
B．25167.91
C．25249.54
D．26714.78 解析：C.A=F*(1+i)n
2*（1+6%）=25249.54
8.如果郑女士每月月初固定拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投（
）元，方可弥补教育金缺口。
A．1925.31
B．1967.12
C．2179.54
D．2218 解析：D 缺口=145860.75-25249.54=120611.21元 因为月初定投，所以为先付年金 根据P44的先付年金计算公式：F=A*[（1+i）-1] (1+i)/i 已知F=120611.21 i=1/200 n=4*12=48 所以A=2218
n 9.如果郑女士因急需资金，将2万元启动资金挪为他用，改为每年年末定期定投的方式各累教育金，则郑女士每年需投入（
）元。
A．32134.19
B．33342.53
C．34618.78
D．35102.97
解析：B.根据P43的普通年金计算公式F=A*(1+i)-1/i 已知i=6% n=4 F=145860.75 所以A=33342.53
n
