商业银行的经营管理
巴林银行交易员尼克.理森的违规操作直接导致巴林银行破产。理森违反银行内部交易风险控制规定,私自进行了大量金融衍生交易,导致巴林银行破产。2004年,巴塞尔委员会发布了新巴塞尔协议正稿(以下简称“新协议”),将操作风险纳入风险资本的计算与监管框架中,并且要求商业银行为操作风险配置相应的资本金水平,披露更为详细的有关操作风险的信息。2006年,中国银行业监督管理委员会公布了《商业银行内部控制指引》,指出:内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。本文从商业银行内部控制与操作风险的直接的关系入手,分析操作风险的成因与内部控制制度的关系,并从商业银行操作风险防范的稳健做法出发,着重分析如何从内部控制制度上防范操作风险。
二、操作风险成因与内部控制制度操作风险遍布银行业务的各个领域及各个环节,无论是负债业务还是资产业务、现金业务还是非现金业务、财务交易还是非财务交易。我国商业银行操作风险的成因是多方面的,其主要与商业银行自身管理体制不完善、基本制度执行不力、内部控制制度不落实等原因有关。
仔细分析英国巴林银行倒闭的原因，其中最主要的就是银行经营管理上的漏洞很多，巴林总部换了一套新的电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍经由“99905”账户向伦敦报免，“88888”差错账户因此搁置不用，但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中，这为巴林银行的倒闭埋下了根源，巴林总部转至新加坡5亿多英镑，已超过了其47000万英镑的股本金。这些都显示巴林银行的管理问题，可见加强银行的商业风险和经营管理非常重要
但是我国商业银行还是存在众多的风险，法律制度不健全，导致商业银行在依法维护金融债权的过程中，不能得到有效的法律保障；商业银行之间的协作不完善，商业银行为争抢客户，在利润最大化的驱使下，盲目经营一些高风险的产品和业务，而相应的管理和控制风险手段滞后；商业银行自身的管理机制不完善，房贷后的监管机制不健全，不能及时发现企业不良贷款的苗头，未及时采取措施减少不良贷款；商业银行内部缺乏科学的风险控制方法，对贷款的评级主要以专家判断法为主的定性分析手段，这种定性的分析方法受人为影响很大，在制度上也存在缺陷。
为了我国商业银行安全高效稳步的发展，我们国家必须健全金融法律制度，建立多方面全方位的监督管理机制；我国商业银行风险管理构架，在组织结构层
面，各上市商业银行的董事会都下设风险管理委员会，主要负责审核风险管理政策和内部控制制度，并对其实施情况进行监督和评价；在银行总行层面，管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案。在分行层面，一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信贷审批；建立操作风险与内部控制自我评估制度，规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作风险损失数据库的建立，开展不相容岗位的梳理，加强基层机构关键环节操作风险管理，设立对业务有不良影响的员工违规行为的内部报告制度，在该内部报告制度下，有关员工的违规行为的统计数据及时向总行报告，不断修订内部监管控制制度。加强员工的培训和实施严格的问责制以保证政策和程序的循序性；加强部门、不同岗位之间的业务操作制度的平衡机制和关键岗位人员集中委派与轮换制度，建立系统的授权管理和业务操作制度。
只有不断完善商业银行的法律，加强内部风险管理体系的建设，提高职员的专业素质和思想道德修养，才能保证商业银行的稳步长久的发展。
