《中国建设银行对公柜面人员岗位培训教
材》习题集
1 公用操作
1.1 营业日操作
二、多选题
2、以下关于机构结账的表述正确的是（ ）。
A.机构营业终了时，必须首先进行柜员结账，营业的全部柜员结账后再进行机构结账 B.营业机构必须确认各项业务全部处理完毕后，方可完成机构签退
C.有未落地事务、退回待查报文、前一工作日未处理报文或未打印凭证时，必须进行处理后办理日结
D.打印柜员结账清单，机构签退打印机构签退清单 答案：ABCD 知识点：营业日操作
三、判断题
1、营业日工前打印前一天有关报表时，“8-批报表管理”下选项“1-批报表打印”，输入日期应是昨天的日期。（ ） 答案：T 知识点：营业日操作
5、营业日终，普通柜员在完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，可以直接封箱（包）上单锁，不再换人复点。（ ） 答案：T 知识点：营业日操作
1.2 转岗/转授权
一、单选题
1、网点现金柜员通过系统与非现金柜员办理尾箱交接后，其现金管理员标志变更为（ ）。 A.“现金管理员” B.“非现金管理员” C.“临时现金管理员” D.“封冻现金管理员” 答案： D 知识点：转岗/转授权
二、多选题
1、以下关于转岗转授权说法正确的是（ ）。
A.转岗/转授权生效后当日，转出方不得再次转出，接受方也不得再次转出
B.转授权后，转入柜员原岗位权限不变，仅增加了转出柜员的授权权限及部分按柜员等级控制的交易
C.转授权生效后，如果转出柜员当日未主动收回，系统将在当日日终批处理后自动收回 D.转授权是授权人将本人所拥有的全部权限暂时移交给被授权人，包括授权权限和交易权限 答案：ABC 知识点：转岗/转授权
2、转岗转授权允许在以下（ ）柜员间转交。 A.A级柜员转给B级柜员 B.A级柜员转给普通柜员 C.B级柜员转给普通柜员 D.B级柜员转给A级柜员 答案：ABC 知识点：转岗/转授权：
新一代系统转授权只允许具备授权权限的人员转给不具备网点负责人、营运主管、高级柜员岗位，同时至少具备柜员、营销主管、网点销售经理、大堂经理岗其中一个岗位且未接收转授权（客户经理岗除外），并且只能由转出方发起“授予”或“收回”。上级行（一级分行运行中心）可强制执行下级行柜员转授权。营业网点转授权的转入柜员应相对固定，上级行柜员权限管理部门应对转入柜员实行相应的准入管理，对指定的转入柜员备案。转授权只能转给已审批备案的指定转入柜员，不得转给其他未审批备案柜员。营业网点八岗位人员提出本网点下顶岗/取消顶岗维护申请，由本机构的网点负责人、营运主管、高级柜员或营销主管对顶岗申请进行复核。复核通过后，顶岗申请将根据预 2
先设定的时间规则生效，取消顶岗申请实时生效。顶岗/取消顶岗申请不需要各级权限统一管理部门审批。顶岗人和被顶岗人必须在同一网点。
DCC系统转岗可即时生效，也可预约生效。采用预约生效方式的，系统控制整个生效期限不得大于 4 天，且预约生效日期不得大于营业当日超过 3 天。
新一代转授权系统控制整个转授权生效期限不得超过 7 天，系统控制预约生效日期不得大于营业当日超过 3 天。 小结：新一代系统控制转授权期限不得超过
7 天，CCBS 系统控制转岗/转授权期限不得超过 4 天。
二、判断题
1、转授权只在生效日当日有效，且应在当天主动收回转出的授权权限。（ ） 答案：T 知识点：转岗/转授权
1.3 指纹系统 1.4 营业主管 1.5 重空管理
一、单选题
3、下列凭证需要开立表外账户进行核算的是（ ）。 A.全国银行汇票 B.进账单 C.托收凭证
D.表外科目收（付）凭证 答案：A 知识点：重空管理
5、关于重要单证的保管，下列说法正确的是（ ）
A.营业终了，必须由营业主管对重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管
B.有价单证入金库保管，未设金库的行实行寄库保管 C.经办人员可同时保管银行本票和本票专用章 D.经办人员可同时保管汇票和汇票专用章 答案:B 知识点：重空管理
9、重要空白凭证票样在（ ）核算码下开立账户进行核算。 A.9240重要空白凭证 B.9270有价单证
C.9275代保管重要空白凭证 D.9280代保管有价单证 答案：A 知识点：重空管理
10、下列关于重要单证的核算叙述不正确的是（ ）。 A.重要单证应纳入表外科目核算 B.有价单证以面额记账
C.本外币业务重要空白凭证统一以每本人民币一元的设定价格记账 D.重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算 答案：C 知识点：重空管理 每
二、多选题
2、以下重要空白凭证中属于结算凭证的有（ ）。 A.汇票 B.开户许可证 C.单位定期存单 D.实时通付款凭证 答案：AD 知识点：重空管理
3、下列既属于重要空白凭证，又属于结算凭证的有（ ） A.支票 B.本票 C.银行卡 D.进账单 答案：ABC 知识点：重空管理
5、各级机构应按重要单证的使用状况在相应科目下设（ ）进行明细核算，做到日清日份，假定价格
结，准确完整。 A.在库户 B.在用户 C.待销毁户 D.作废户 答案：ABC 知识点：重空管理
6、以下有关重要单证核算说法正确的是（ ）。 A.重要单证应纳入表外科目核算
B.重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算
C.核算重要单证时，有价单证以面额记账，重要空白凭证统一以每份人民币一元的假定价格记账
D.重要单证管理与核算使用的单证领购单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
7、关于重要单证的保管，以下哪些说法是正确的（ ）。
A.在用的重要单证实行个人负责制，由经办人员负责对所领用的重要单证进行登记、保管和使用
B.银行本票与本票专用章、汇票与汇票专用章不能由同一人员同时保管
C.营业终了，保管人员应对重要单证进行账实核对，核对相符后将重要单证入库（柜）保管
D.营业时间经办人员如需临时离岗，应将重要单证入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
9、经办机构对（ ）及客户交回的重要单证应做作废处理。 A.填制错误 B.停止使用 C.停止发售 D.兑付收回 答案：ABCD 知识点：重空管理
10、各级行查库人员查重要单证时应将库存数量、金额与（ ）余额进行核对，并将核对 5
情况登记重要单证查库登记簿，以备查考。 A.登记簿
B.表内科目有关账户 C.表外科目有关账户 D.分户账 答案：AC 知识点：重空管理
12、严禁内部员工代理客户购买、传递各类重要空白凭证，不得私自代客户保管（ ）。 A.身份证件 B.印章 C.单位结算卡 D.结算凭证 答案：ABCD 知识点：重空管理
13、营业终了，必须对重要物品的保管情况进行检查，主要检查（ ）。 A.各种业务印章及重要机具上锁后是否入库或入保险箱保管 B.代保管物品是否入库（包括专用档案库房）保管 C.各种账、表、簿是否入柜上锁保管
D.印鉴卡、重要空白凭证是否入库或入保险箱(柜)保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
三、判断题
6、重要单证均必须编号，其调拨、领用、发售、收回、销毁均必须实行销号控制（空白银行卡除外）。（ ） 答案：T 知识点：重空管理
1.6 现金管理
一、单选题
10、营业机构负责人和现金业务主管必须加强对尾箱的检查，确保账实相符。营业机构负责人每月检查现金柜员尾箱不少于两次。现金业务主管应（ ）。 A.每月4次检查普通柜员尾箱
B.每月2次检查普通柜员尾箱
C.应不定期抽查普通柜员尾箱,每月检查要达到100％ D.每月对所有柜员尾箱检查一次 答案：C 知识点：现金管理
11、“查库专用介绍信”有效期限按检查需要的实际天数填写，最长不得超过（ ）天。 A.7 B.10 C.15 D.20 答案：C 知识点：现金管理
12、金融机构发现假人民币而不收缴的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分；对金融机构处以（ ）罚款。 A.500元以上2万元以下 B.1000元以上5万元以下 C.5000元以上10万元以下 D.10000元以上10万元以下 答案：B 知识点：现金管理：仟儿伍万的。。。。。仟万的
15、当客户对柜员收缴假币提出异议时，应告知客户自收缴之日起（ ）内，持《假币收缴凭证》向人民银行提出书面鉴定申请。 A.3个工作日 B.5个工作日 C.7个工作日 D.10个工作日 答案：A 知识点：现金管理
16、根据中国建设银行财务管理规定，出纳长短款挂账应在（ ）内处理结清。 A.一个月 B.三个月 C.六个月
D.九个月 答案：B 知识点：现金管理
二、多选题
4、日终现金柜员完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，由现金业务主管复点无误后封箱上双锁，复点的具体要求为（ ）。 A.贵金属现金业务主管需逐块（枚）复点
B.整捆整把的现金，现金业务主管可以“卡把”并“抽把”复点 C.人民币不成把零散现金不逐张清点 D.外币不成把零散现金应逐张清点 答案：ABCD 知识点：现金管理
6、外部检查人员凭哪些证件可以对营业网点柜员尾箱库存现金和重空进行现场检查（A.查库专用介绍信和有效身份证件 B.金库特别检查证和有效身份证件
C.二级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 D.一级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 答案：AB 知识点：现金管理
8、下列关于票币兑换叙述正确的有（ ）。 A.坚持“先兑入，后兑出”的原则
B.兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆 C.收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库 D.残损外币不予兑换，可为客户办理托收 答案：ABCD 知识点：现金管理
9、办理现金业务发现假币时，应按（ ）要求执行。 A.必须在持有人视线范围内两名以上柜员当面收缴
B.两名以上柜员中，其中一名必须持有反假货币上岗资格证书 C.收缴假币时若遇客户要求查看，可以将假币交于客户 D.人民币假币应加盖假币章，外币假币不能加盖假币章 答案：AD 知识点：现金管理
。 ）
10、收缴（ ）时，应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。 A.假硬币 B.假外币纸币 C.疑币 D.所有假币 答案：AB 知识点：现金管理
三、判断题
1、普通柜员可以通过\"0040 柜员尾箱移交\"向现金或临时现金管理人员移交尾箱。（ ） 答案：F 知识点：现金管理
2、营业期间，柜员发生尾箱现金不足时，柜员之间可自行通过调拨补足现金。（ ） 答案：F 知识点：现金管理
3、机构柜员之间现金调拨一旦调出成功不允许冲正，只能在对方接收后，再反方向调回。（ ） 答案：T 知识点：现金管理
4、20万元以上的单笔大额现金收款必须换人卡把复点，付款不需要。（ ） 答案：F 知识点：现金管理
5、某网点只设有1名现金柜员，该网点营业主管甲利用午间休息时间对现金柜员尾箱进行了检查，结果簿实相符，考虑到该网点除现金柜员外只有2名普通柜员名下有尾箱，并且普通柜员尾箱中现金日终实行2万元上限控制，所以甲主管判断网点“柜员现金户”资金可能被挪用的风险敞口低于4万元，风险相对可控。请问，甲主管的判断是否正确？（ ） 答案：F 知识点：现金管理
1.7 印章管理
一、单选题
1、建设银行用于向人民银行缴存、支取款项，在人民银行的预留签章是（ ）。 A.业务用公章 B.财务专用章 C.票据清算专用章 D.结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
2、收款人采用委托收款方式收款时，票据管理岗必须审查贴现银行是否在汇票背面“背书人签章栏”盖有（ ）印章。 A.汇票专用章和经办人名章 B.结算专用章和经办人名章 C.业务用公章和经办人名章 D.财务专用章和经办人名章 答案：B 知识点：印章管理
3、客户持开户证实书换开定期存单，前台柜员应该在定期存单上加盖的印章是（ ）。 A.财务专用章 B.业务用公章 C.票据清算专用章 D.办讫章 答案：B 知识点：印章管理
4、经办柜员为客户办理印鉴预留手续时，经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖（ ）退客户。 A.行政公章 B.办讫章 C.结算专用章 D.业务用公章 答案：D 知识点：印章管理
5、按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖（ ）及经办人员名章。 A.业务用公章
B.结算专用章 C.汇票专用章 D.办讫章 答案：B 知识点：印章管理
6、单位定期存款存入时，经办行款项收妥后，填制“存款开户证实书”一式两联，加盖（ ）及经办人名章，底卡联专夹保管，通知联退存款人。 A.办讫章 B.业务用公章 C.收妥抵用章 D.结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
7、发放单位贷款时，贷款转存凭证（借款借据）第一联加盖（ ）作回单退借款人。 A.业务用公章 B.会计专用章 C.收妥抵用章 D.办讫章 答案：D 知识点：印章管理
8、办理银行承兑汇票贴现、转贴现、再贴现提示付款业务时，银行应在汇票背面背书栏加盖（ ）及授权经办人员签名或盖章。 A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.汇票专用章 答案：C 知识点：印章管理
9、办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书，应加盖（ ）。 A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.汇票专用章 答案：D 11
知识点：印章管理
10、银行汇票上的出票人签章、银行承兑商业汇票的签章，是指该银行的（ ）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。 A.业务用公章 B.结算专用章 C.汇票专用章 D.办讫章 答案：C 知识点：印章管理
11、会计人员由于岗位调整、临时离岗和班间交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。属于临时离岗或班间交接的，应登记（ ）。 A.“中国建设银行会计人员工作交接登记簿” B.“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿” C.“会计人员工作日志” D.“中国建设银行印章交接登记簿” 答案：A 知识点：印章管理
12、下列关于会计专用印章的保管使用的说法错误的是（ ）。 A.非经办人员严禁动用会计专用印章
B.非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管 C.会计专用印章保管人与使用人可不一致
D.营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放，临时离岗，人离章收，严禁个人之间私自授受会计专用印章 答案：C 知识点：印章管理
二、多选题
1、根据会计专用印章的管理规定，业务用公章可以用于（ ）。 A.签发存款开户证实书、单位定期存单等重要单证 B.对账单、利息回单等业务回单 C.挂失申请书、退票通知书等各种通知书 D.签发单位资金存款证明和回复银行询证函 答案：ABC 知识点：印章管理
2、关于印章方面的描述，以下说法正确的是：（ ）。
A.印章使用和保管做到“人在岗，章在位；人离岗，印章入盒上锁”
B.每日营业终了，柜员认真清点核对名下保管的印章，然后将印章入箱上锁，营业主管每日应进行检查监督，确保所有印章入保险柜（库）保管
C.如有特殊情况，经机构负责任人批准，可以将会计印章携带出本单位使用 D.不得在空白凭证、空白表格、空白公文用纸上加盖印章 答案：ABD 知识点：印章管理
3、下列对公柜面用章中严禁柜员之间串用的印章有（ ）。 A.业务用公章 B.办讫章 C.附件章 D.柜员名章 答案：ABD 知识点：印章管理
4、下列哪些印章是按人民银行规定刻制的（ ） 。 A.结算专用章 B.票据交换专用章 C.本票专用章 D.业务用公章 答案：BC 知识点：印章管理
三、判断题
1、结算专用章用于签发银行汇票、银行承兑汇票，银行承兑汇票的转贴现、再贴现时在背书栏签章。（ ） 答案：F 知识点：印章管理
2、会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。（ ） 答案：T 知识点：印章管理
3、会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。（ ） 答案：T 知识点：印章管理
4、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，新补制的印章仍延用原印章号码。（ ） 答案：F 知识点：印章管理
5、会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。（ ） 答案：T 知识点：印章管理
1.8 会计核算基础
一、单选题
1、建设银行会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠，内容完整”，属于( )的运用。 A.相关性原则 B.一贯性原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：D 知识点：会计核算基础
2、建设银行应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据，属于（ ）的运用。 A.相关性原则 B.权责发生制原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：C 知识点：会计核算基础
3、建设银行提供的会计信息应当反映与本行财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有
重要交易或者事项， 属于( )的运用。 A.相关性原则 B.可比性原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
4、建设银行采用的会计政策，在每一会计期间和前后各期应保持一致，不得随意变更，属于（ ）的运用。 A.相关性原则 B.可比性原则 C.一贯性原则 D.客观性原则 答案：C 知识点：会计核算基础
5、建设银行对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后， 属于（ ）的运用。 A.及时性原则 B.客观性原则 C.一贯性原则 D.可比性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
6、建设银行采用借贷记账法记账，其中“借”方表示（ ）。 A.资产增加 B.负债增加
C.费用支出减少 D.所有者权益增加 答案：A 知识点：会计核算基础
7、按《会计法》规定，会计年终决算日为（ ）。 A.每年1月1日 B.每年12月31日
C.一般为每年12月31日，节假日顺延
D.可根据实际情况自行确定 答案：B 知识点：会计核算基础
8、下列项目中，（ ）不属于资产项目。 A.发放的贷款 B.吸收的存款 C.对外投资 D.库存现金 答案：B 知识点：会计核算基础
9、下列项目中，（ ）不属于负债项目。 A.存中央银行存款 B.吸收的存款 C.客户缴存的保证金 D.代收的电话费 答案：A 知识点：会计核算基础
10、存款是指单位和个人存放到建设银行的货币资金，是建设银行的主要（ ）。A.资产 B.负债 C.收入 D.支出 答案：B 知识点：会计核算基础
11、建设银行或有和备忘登记事项采用（ ）记账。 A.单式收付记账法
B.复式收付记账法 C.复式借贷记账法
D.单式借贷记账法 答案：A 知识点：会计核算基础
12、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列不属于会计档案资料的是（A.会计凭证
。
）
B.会计账簿 C.财务会计报告 D.会计制度 答案：D 知识点：会计核算基础
13、人民币年利率折算为日利率的关系为（ ）。 A.日利率＝年利率÷365 B.日利率＝年利率÷366 C.日利率＝年利率÷12 D.日利率＝年利率÷360 答案：D 知识点：会计核算基础
14、采用积数法计算利息的公式是（ ）。 A.利息=累计计息积数×日利率 B.利息=累计计息积数×月利率 C.利息=累计计息积数×年利率 D.利息=日均余额×日利率 答案：A 知识点：会计核算基础
15、错账冲正必须查找原始交易记录，根据原交易处理凭证及账务填写错账冲正凭证，错账冲正凭证必须经（ ）审核签字后才能办理交易冲正。 A.原记账柜员 B.原复核柜员 C.大堂经理 D.委派营业主管 答案：D 知识点：会计核算基础
16、中间业务收入必须严格按照( )进行核算，收入确认期间应与义务承担期间相配比，以合理反映各期损益。 A.收付实现制 B.权责发生制 C.实质重于形式 D.谨慎性原则 答案：B 17
知识点：会计核算基础
17、柜员向客户收取的以下费用中，除( )需要递延确认收入外，其他均可在收取时直接确认为当期的中间业务收入。 A.挂失手续费 B.汇划手续费 C.通存通兑年费 D.银行承兑汇票手续费 答案：C 知识点：会计核算基础
18、根据《关于规范中间业务会计核算管理的通知》的要求，分期确认的中间业务收入应当按（ ）进行预计或递延确认，按日计算。 A.按日 B.按月 C.按季 D.按年 答案：B 知识点：会计核算基础
19、下列有关柜面交易复核、授权的规定，不正确的是（ ）。 A.应先审核凭证
B.确认交易录入与凭证（套凭证）的一致
C.不必保证套写凭证上下联、凭证与附件、机制认证三者的一致性 D.涉及大额现金收付的，必须清（卡）点大数 答案：C 知识点：会计核算基础
20、网点柜面手工登记账簿时，如果发现账簿记录文字或金额有错误时，可采用的更正方法是（ ）。
A.可以用药水消除原有字迹 B.可以在原有字迹上重新书写
C.在错误的文字或金额上划上红线，在红线的上方填写正确的文字或金额 D.对于错误的金额，只更正其中的错误数字即可 答案：C 知识点：会计核算基础
二、多选题
1、建设银行会计要素按照交易或者事项的经济特征确定，包括资产（ ）等。 A.负债 B.股东权益 C.收入 费用 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
2、建设银行财务会计报告包括会计报表和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表包括（ ）等组成部分。 A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.股东权益变动表 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
3、下列会计期间中，（ ）称为会计中期。 A.年度 B.半年度
C.季度 D.月度 答案：BCD 知识点：会计核算基础
4、以下项目中（ ）属于流动资产。 A.现金 B.应收账款 C.固定资产 D.无形资产 答案：AB 知识点：会计要素
5、下列各项中，属于中国建设银行收入的是（ ）。 A.利息收入
B.金融机构往来利息收入 C.使用费收入
D.中间业务收入 答案：ABCD 知识点：会计要素
6、下列各项中，属于中国建设银行成本的是（ ）。 A.存款利息支出 B.金融企业往来利息支出 C.手续费支出 D.营业税金及附加 答案：ABCD 知识点：会计要素
7、会计要素之间存在一定的勾稽关系，下面描述正确的是（A.资产 = 负债 + 所有者权益 B.利润 = 收入 - 费用 C.负债 = 所有者权益 + 费用 D.资产 = 所有者权益 + 收入 答案：AB 知识点：会计要素
8、下列各项当中，属于我行资产的是（ ）。 A.网点柜员尾箱中的现金 B.我行发放的个人住房贷款 C.我行自行新建的办公大楼 D.应收贷款利息 答案：ABCD 知识点：会计要素
9、下列各项当中，属于中国建设银行资产的是（ ）。 A.网点对外营业租赁的临街房屋
B.客户因办理银行承兑汇票业务在我行存入的保证金 C.我行发放的个人消费贷款 D.我行发放的个人助学贷款 答案：CD 知识点：会计要素
10、建设银行会计账簿由（ ）组成。 A.总账
）。
B.明细账 C.流水账 D.登记簿 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
11、建设银行在年终决算后，下列哪些会计账户余额将会清零？（ ） A.单位睡眠户 B.账户维护费收入户
C.决算日仍未解付的“汇出汇款”账户 D.通存通兑年费户 答案：BD 知识点：会计核算基础
12、关于凭证整理说法正确的是（ ）。
A.网点当天办理业务产生的凭证及附件必须齐全，并应上缴进行后续稽核
B.同一柜员的凭证按照经办业务的先后顺序摆放，区分本外币交易、账务性交易与非账务性交易
C.当日只有非账务性交易凭证的柜员，可不进行凭证整理
D.同一流水号下的凭证，按先本币后外币的顺序摆放。打印有流水号的记账凭证放置在最前面，相关附件放在凭证后面。 答案：AD 知识点：会计核算基础
13、按填制程序和用途，会计凭证可分为（ ）。 A.原始凭证 B.记账凭证 C.自制凭证 D.外来凭证 答案：AB 知识点：会计核算基础
14、根据取得来源不同，原始凭证分为（ ）。 A.原始凭证 B.记账凭证 C.自制凭证 D.外来凭证 答案：CD
21
知识点：会计核算基础
15、建设银行填制会计凭证的总体要求包括（ ）。 A.要素齐全 B.内容完整 C.数字准确 D.字迹清晰、及时有效 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
16、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列关于档案的叙述，正确的有（ ）。 A.会计档案指各级行在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计资料，是记录和反映建设银行经济业务活动的重要史料和凭证，是建设银行档案卷宗的重要组成部分 B.会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起
C.银行应充分利用先进技术，推行会计档案保管、查阅的电子化，以降低成本，提高管理水平
D.会计档案应尽量实行集中管理，除确有需要外，避免分散留置于网点 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
17、下列关于单位定期存款计结息规定的叙述正确的是（ ）。 A.按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息
B.提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整，分段计息
C.从存入日起算至取出日的前一天止，节假日照计利息
D.到期日为节假日时，可在节假日前最后一个营业日支取，并按定期存款利率计息 答案：ACD 知识点：会计核算基础
18、以下关于错账调整的表述正确的是（ ）
A.错账调整是指由于网络及系统运行、柜员操作错误等因素造成的账务数据错误后，人工进行纠正的行为。
B.错账调整包括当日错账冲正和隔日错账冲正。
C.错账冲正处理依据为原始记账凭证、原始交易流水或明细账。 D.错账冲账凭证必须严格执行审批制度。 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
22
19、以下关于中间业务收入确认的表述正确的是（ ）
A.当期已经实际提供服务的中间业务，款项没收到，不应作为当期收入予以确认 B.当期已经实际提供服务的中间业务，款项已收到，应作为当期收入予以确认 C.款项当期已经收到，服务还未提供，应作为当期收入予以确认 D.款项当期已经收到，服务还未提供，不应作为当期收入予以确认 答案：BD 知识点：会计核算基础
20、确认当期中间业务收入时，必须满足下列哪些条件（ ）。 A.收入的金额能够可靠地计量 B.相关的经济利益很可能流入本行 C.交易完工的进度能够可靠地确定 D.相关的经济利益很可能流出本行 答案：ABC 知识点：会计核算基础
21、下列各项属于中间业务收入的是（ ）。 A.单位人民币结算业务收入 B.企业网银年费收入 C.代理保险手续费收入 D.贴现利息收入 答案：ABC 知识点：会计核算基础
22、根据《中国建设银行暂收、暂付款类账户管理办法》的规定，暂收、暂付款是指（等会计科目下核算的各类挂账。 A.其他应收款 B.应解汇款 C.其他应付款 D.待处理结算款项 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
三、判断题
1、建设银行的会计期间按年度划分，以农历年度为一个会计年度。（ ） 答案：F 知识点：会计核算基础
23
）
2、建设银行所有业务的会计核算均采用借贷记账法。（ ） 答案：F 知识点：会计核算基础
3、建设银行将会计要素划分为资产、负债、股东权益、收入、费用、利润六项。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
4、建设银行资产是指过去的交易或事项形成的，由本行拥有或者控制的、预期会给本行带来经济利益的资源。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
5、建设银行负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
6、为保证凭证的安全性和业务处理效率，内部凭证可由客户代为传递。（ ） 答案：F 知识点：会计核算基础
7、财务会计报告指本行对外提供的反映本行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息文件。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
8、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
9、单位活期存款均按季结息，计息期间遇利率调整时，单位活期存款执行挂牌利率计息。（ ） 答案：F 知识点：会计核算基础
24
10、单位活期存款计结息采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
11、发生实际款项收付的异地电子汇划，不得用冲正交易作冲正处理。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
12、对隔日冲正，应根据经济事项的本来缘由进行冲正，并须经会计主管审核认可。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
13、确认当期中间业务收入时，必须满足《中国建设银行基本会计政策》规定的下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
14、对于我行当月收取的、当月履行了部分义务需分期递延确认的中间业务收入，应自义务履行之日起至当月末日止按日计算，按月确认。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
15、手续费收入主要包括商业银行在办理结算、咨询、担保、代保管等提供金融服务时向客户收取的费用。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
16、柜面在收费时应引导客户通过我行账户以转账的方式支付中间业务收费，以提高客户识别率，增加产品覆盖度。（ ） 答案：T 知识点：会计核算基础
2 对公存款
25
2.1 结算账户总则
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（ ）银行结算账户管理。 A.个人 B.集体 C.单位 D.特殊 答案：C 知识点：结算账户总则
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过（ ）。 A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案：A 知识点：结算账户总则
3、下列哪种用途开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称（ ）。 A.证券交易结算资金
B.政策性房地产开发资金 C.社会保障基金
D.收入汇缴资金和业务支出资金 答案：D 知识点：结算账户总则
4、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在（ ）开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 A.基本存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.个人银行结算账户 答案：A 知识点：结算账户总则
26
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以支取现金的账户除基本存款账户外，还有（ ）。 A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.证券交易结算资金专户 D.收入汇缴专户 答案：B 知识点：结算账户总则
6、商业银行应对已开立的单位银行结算账户实行（ ）制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。 A.核准 B.报备 C.审核 D.年检 答案：D 知识点：结算账户总则
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，关于临时存款账户，说法错误的是（ ）。 A.因注册验资开立的临时账户，在验资期间内只收不付 B.临时存款账户的有效期限最长不得超过2年
C.临时存款账户用于办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付 D.临时存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 答案：D 知识点：结算账户总则
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下专用存款账户支取现金在开户时不需要报中国人民银行当地分支行批准的是（ ）。 A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.社会保障基金 D.金融机构存放同业资金 答案：C 知识点：结算账户总则
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（ ）。
27
A.一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户
B.一般存款账户可以根据客户需要开立多个
C.存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取 D.一般存款账户是存款人的主办账户 答案：D 知识点：结算账户总则
10、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下哪个单位对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理？（ ） A.人民银行 B.银监局 C.国务院 D.金融办 答案：A 知识点：结算账户总则
11、银行为存款人办理账户变更手续后应于（ ）内向人民银行报告。 A.4个工作日 B.2个工作日 C.3个工作日 D.7个工作日 答案：B 知识点：结算账户总则
12、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人以单位名称开立的银行结算账户为（ ）结算账户。 A.企业单位 B.个人银行 C.单位银行 D.存款单位 答案：C 知识点：结算账户总则
13、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下需要实行核准制度的账户是（ ）。 A.一般存款账户 B.收入汇缴资金账户 C.业务支出资金账户
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D.临时存款账户（验资户除外） 答案：D 知识点：结算账户总则
14、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（ ）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 答案：A 知识点：结算账户总则
15、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（ ）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 答案：B 知识点：结算账户总则
16、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，注册验资的临时存款账户在验资期间（ ），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 A.不收不付 B.只收不付 C.只付不收 D.能收能付 答案：B 知识点：结算账户总则
17、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，专用存款账户是存款人按照（ ），对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 A.法律、行政法规和规章 B.客户性质 C.银行开户要求 D.自身财务需要 答案：A
29
知识点：结算账户总则
18、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（ ）账户。 A.活期存款 B.定期存款 C.通知存款 D.存贷款 答案：A 知识点：结算账户总则
19、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用（ ）。 A.主管单位名称 B.附属机构名称
C.主管单位名称加附属机构名称 D.主管单位名称加编号 答案：C 知识点：结算账户总则
20、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行违反账户管理相关规定为存款人多头开立银行结算账户的处以（ ）罚款。 A.5万元以上30万元以下 B.5000元以上3万元以下 C.1000元
D.1万元以上3万元以下 答案：A 知识点：结算账户总则
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为（ ）。 A.单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄存款账户 D.贷款账户 答案：AB 知识点：结算账户总则
30
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户按用途分为（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，人民银行对银行结算账户的（ ）进行检查监督。 A.开立 B.使用 C.变更 D.撤销 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行在结算账户开立过程中发生违规行为的，应受到的处罚有（ ）。
A.对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分
C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证
D.构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
三、判断题
1、中国建设银行为单位客户开立的单位银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全称相一致。单位客户因名称过长或证明文件上明确简称的，账户名称可使用规范化简称，但其预留印鉴必须与账户规范化简称名称保持一致，并将简称在《银行结算账户管理协议》中约定。（ ） 答案：T 知识点：结算账户总则
31
2、《人民币银行结算账户管理办法》适用于银行为存款人开立的各类存款账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户、个人银行结算账户和储蓄账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、专用存款账户（预算单位开立的除外）实行核准制度。（ ） 答案：F 知识点：结算账户总则
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度。（ ） 答案：T 知识点：结算账户总则
2.2 结算账户开立
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（ ）内向中国人民银行当地分支行备案。 A.15个工作日 B.10个工作日 C.6个工作日 D.5个工作日 答案：D 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应在银行开立（ ）。 A.基本存款账户 B.专用存款账户
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C.临时存款账户 D.一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户是存款人因临时需要并在（ ）使用而开立的银行结算账户。 A.规定地区内 B.人民银行辖内 C.指定银行内 D.规定期限内 答案：D 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（ ）。
A.甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B.甲市财政局
C.个体工商户张某经营的服装门市部
D.甲市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 答案：D 知识点：结算账户开立
5、根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，存款人提供同一开户证明文件可以申请开立（ ）专用存款账户。 A.1个 B.2个 C.3个 D.多个 答案：A 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地从事临时经营活动的单位，申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证件：营业执照正本及（ ）。 A.主管部门同意其开户的证明 B.临时经营地工商行政管理部门的批文 C.注册地工商行政管理部门的批文 D.开户许可证复印件
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答案：B 知识点：结算账户开立
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户的，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及（ ）。 A.中标通知书 B.投标通知书
C.施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 D.单位开具的异地施工证明 答案：C 知识点：结算账户开立
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，当存款人注册地与经营地不在同一城市，存款人已在营业执照注册地开立基本存款账户的，不能在经营地开立（ ）账户。 A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.专用存款 答案：A 知识点：结算账户开立
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，证券机构因办理证券交易结算资金业务需要，申请开立账户，银行应为其开立（ ）。 A.基本存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
10、营业机构预开立基本存款户后（人行核准前），账户的“账号控制状态”为（ ）。 A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：A 知识点：结算账户开立
34
11、营业机构为客户预开立验资存款帐户时，预生成的验资存款账户“账号控制状态”为（ ）。 A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：B 知识点：结算账户开立
12、以下哪类账户无法通过CCBS系统“1160单位活期账户开户管理”交易的“撤销”功能，删除已生成的账号？（ ） A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.注册验资类临时存款账户 D.专用存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
13、客户因注册验资申请开立临时存款账户时，柜员收到客户提交的开户申请书、相关证明材料及复印件等资料审核无误后，应先启动（ ）交易，生成该客户编号。 A.6101个人客户信息维护 B.6102单位客户基本信息维护 C.6106变更客户编号/客户名称 D.6108客户特别信息维护 答案：B 知识点：结算账户维护 修改
14、集中开户管理功能优化后，对于需要审批的账户，在“1191活期存款账户资料查询”交易中“开户日期”栏位显示为审批后输入的“正式开立日”，账户的系统开户日可通过（ ）交易查询。
A.1181活期存款账户资料维护 B.1193活期存款特殊事务查询 C.1182活期存款账户控制状态维护 D.1191活期存款账户资料查询 答案：B 知识点：结算账户开立
35
15、存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、（ ）的，可以申请开立临时存款账户。 A.注册验资 B.证券交易结算资金 C.财政预算外资金 D.单位银行卡备用金 答案：A 知识点：结算账户开立
16、2009年5月8日，某公司向我行申请开立一般存款账户，5月9日，我行为其办理了开户手续，5月11日，我行向人行作了报备，则该账户的正式开立之日为（ ）。 A.2009年5月8日 B.2009年5月9日 C.2009年5月10日 D.2009年5月11日 答案：B 知识点：结算账户开立
17、下列存款人当中，不能申请开立基本存款账户的是（ ）。 A.业主委员会 B.派出所
C.持有《律师事务所执业许可证》的律师事务所 D.持有《民办非企业登记证》的养老院 答案：B 知识点：结算账户开立
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，有（ ）情况的，存款人可以申请开立临时存款账户。 A.设立临时机构 B.异地临时经营活动
C.撤销、解散、破产等清算需要 D.增资验资 答案：ABD 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以申请开立基本存款账户的存款人包括（ ）。
36
A.企业法人 B.社会团体 C.个体工商户 D.非企业法人 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立以下账户实行核准制度：（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） D.预算单位开立专用存款账户 答案：ACD 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？（ ）
A.其开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户许可证
C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D.存款人因其他需要，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 答案：ABC 知识点：结算账户开立
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下存款人可以申请开立基本存款账户的有（ ）。 A.非法人企业
B.单位设立的非独立核算的附属机构 C.个体工商户 D.异地常设机构 答案：ACD 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下情形存款人可以在异地申请开立银行结算账户的有（ ）。
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 B.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存 37
款账户的
D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
7、以下关于单位银行结算账户说法正确的有（ ）。
A.存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B.存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户
C.根据《中华人民共和国企业破产法》规定由人民法院指定的管理人在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户 D.因增资验资需要的，在银行开立一个临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
8、单位结算账户集中管理后，营业机构负责审核账户资料的（ ）。 A.真实性 B.完整性 C.合规性 D.客观性 答案：ABC 知识点：结算账户开立
9、根据我行单位结算账户集中管理要求，开立以下哪类性质账户时，必须报营运管理部审批。（ ） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.验资存款账户 D.专用存款账户 答案：ABD 知识点：结算账户开立
10、公司注册验资成立后，需要将验资临时账户修改为基本存款账户时，柜员根据客户提交的有关证明材料，启动哪两个交易进行系统内变更维护处理。（ ） A.6102单位客户信息维护 B.6106更改客户编号 C.1181活期存款账户资料维护 D.1182活期存款账户控制状态维护
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答案：BC 知识点：结算账户开立
11、根据我行单位结算账户集中管理要求，以下哪些活期存款账户资料维护需上报营运管理部在CCBS系统中执行。（ ） A.户名 B.户名全称 C.账户性质维护 D.客户经理编号 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
12、根据我行单位结算账户集中管理要求，办理集中开户的网点在对以下（ ）账户进行预开户后，控制状态为“封存”。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.注册验资户 答案：ABC 知识点：结算账户开立
三、判断题
1、单位银行结算账户的存款人可在当地和异地银行各开立一个基本存款账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
2、存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
3、存款人办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的，可以在异地开立有关银行结算账户。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
4、银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的 39
权利与义务。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
5、存款人在其基本存款账户的开户银行可以申请开立一个一般存款账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
6、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
7、不具有社会团体法人资格的工会组织，应按规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
8、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地申请开立专用存款账户的，应出具分支机构的证明。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
9、单位存款人注册验资可申请开立临时存款账户。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
10、开户手续完成后，银行应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代理。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
11、因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
12、异地建筑施工及安装单位在我行开立的临时存款账户名称，可以在建筑施工及安装单位 40
名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
13、存款人对基本建设资金、收入汇缴资金和业务支出资金、财政预算资金的管理和使用，可以申请开立专用存款账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
14、存款人因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户应使用隶属单位的名称。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
15、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的，单位可同时在两地申请开立基本存款账户。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
16、存款人开立“基本建设资金”专用存款账户只需出具其基本存款账户开户许可证及主管部门批文。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
17、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具其基本存款账户开户许可证。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
18、银行为存款人开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
19、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（ ） 答案：T 41
知识点：结算账户开立
20、客户变更账户性质，但需保留原账号的，应提供完整的销户及开户资料，在审核流程上比照销户及开户业务。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
21、在办理开户手续时，所有客户签字环节，必需由有权人签字，不可由他人代签。有权人无法到柜面签字的，可由其本人签字后交他人送交银行。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
22、如有关开户材料在银行审核后企业以任何理由取回或经手的，则此次开户视同无效。企业将有关材料再次交回时，所有开户审核手续和程序应按新开户处理，严防有关资料被调包。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
23、开立临时存款账户时，系统中“失效日期”处录入的日期可以大于“开户日期+2年”。（ ） 答案：F 知识点：结算账户开立
24、因业务需要对账户的收付状态进行控制时,柜员启“1182活期存款账户控制状态维护”交易，“账号控制状态”选择只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
25、根据《人民币银行结算账户管理办法》，同一客户开立一般存款账户的数量不受限制。（ ） 答案：T 知识点：结算账户开立
2.3 结算账户使用
一、单选题
42
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列哪种资金性质的专用存款账户可以支取现金？（ ） A.财政预算外资金 B.单位银行卡账户备用金 C.党、团、工会经费 D.证券交易结算资金 答案：C 知识点：结算账户使用
2、单位卡账户的资金一律从其（ ）转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：A 知识点：结算账户使用
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下专用存款账户可以支取现金的是（ ）。 A.财政预算外资金 B.证券交易结算资金 C.政策性房地产开发资金 D.期货交易保证金 答案：C 知识点：结算账户使用
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下面哪类银行结算账户不能办理现金支取业务？（ ） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：B 知识点：结算账户使用
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，一般存款账户不可办理（ ）业务。 A.现金缴存 B.现金支取
43
C.银行汇票 D.汇兑业务 答案：B 知识点：结算账户使用
6、商业银行在得知存款人有（ ）情况后，而存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。 A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.更换营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的 D.因增资需换发营业执照 答案：A 知识点：结算账户使用
7、下列业务当中，不能通过一般存款账户办理的是（ ）。 A.借款转存 B.借款归还 C.现金缴存 D.奖金支取 答案：D 知识点：结算账户使用
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下哪些账户类型可以办理现金支取？（ ） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：ACD 知识点：结算账户使用
2、存款人开立单位银行结算账户，在规定的审核日期之后方可对外办理付款业务，但下列情况除外：（ ）。
A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 B.因借款转存开立的一般存款账户
C.客户因办理法人透支等授信业务开立的一般户 D.因借款转存开立的专用存款账户
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答案：ABCD 知识点：结算账户使用
3、下列专用存款账户当中，如果需要在日常当中支取现金，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准的有（ ）。 A.基本建设资金账户 B.更新改造资金账户 C.业务支出账户
D.政策性房地产开发资金账户 答案：ABD 知识点：结算账户使用
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下（ ）在开立专用存款账户后可按照国家现金管理的规定支取现金。 A.信托基金 B.党、团、工会经费 C.更新改造资金 D.住房基金 答案：BD 知识点：结算账户使用
三、判断题
1、存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立，但应受理其变更业务。（ ） 答案：F 知识点：结算账户使用
2、客户留存的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。（ ） 答案：T 知识点：结算账户使用
3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（ ） 答案：T 知识点：结算账户使用
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4、对于已过期的临时存款账户，CCBS系统通过日终批处理的方式，生成当天超期使用（发生交易）的临时存款账户的交易明细清单，次日，营业机构可通过9方式下传。（ ） 答案：T 知识点：结算账户使用
5、办理客户账户开立、变更业务时，应在营业机构柜面和监控下完成，如是我行重要客户，则可由指定的两名客户经理为其上门办理相关手续。（ ） 答案：F 知识点：结算账户使用
6、下列专用存款账户可以支取现金，包括基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、党、团、工会经费专用存款账户、业务支出资金专用存款账户。（ ） 答案：T 知识点：结算账户使用
7、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年，是指临时存款账户开立时设置的有效期限、后续展期期限合计最长不得超过2年。（ ） 答案：T 知识点：结算账户使用
2.4 结算账户撤销
一、单选题
1、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的（ ）。 A.现金缴款单原件 B.其有效身份证件
C.现金缴款单原件及其有效身份证件 D.现金缴款单原件及其退资说明 答案：C 知识点：结算账户撤销
2、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭时，应于（ ）内向开户银行提出撤销银行结
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算账户的申请。 A.10个工作日 B.15个工作日 C.5个工作日 D.7个工作日 答案：C 知识点：结算账户撤销
3、基本存款账户存款人因迁址需要变更开户银行的，应在撤销其原基本存款账户后（ ）内申请重新开立基本存款账户。 A.20日 B.30日 C.10日 D.15日 答案：C 知识点：结算账户撤销
二、多选题
1、存款人出现下列（ ）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。 A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.因迁址需要变更开户银行的 D.其他原因需要撤销银行结算账户的 答案：ABCD 知识点：结算账户撤销
2、单位客户申请撤销基本结算账户，网点启动相关销户交易前，需要处理的事项有（ ）。 A.与客户核对账户余额 B.要求客户交回未用的空白票据 C.要求客户交回开户许可证 D.核实账户是否有未结清的手续费 答案：ABCD 知识点：结算账户撤销
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2.5 结算账户其他
一、单选题
1、存款人可通过其（ ）开户银行的账户管理系统终端查询其所有银行结算账户信息。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：A 知识点：结算账户其他
2、银行机构需将银行结算账户设置为久悬的，银行机构应依据久悬银行结算账户清单，将（ ）提交账户管理系统审核。 A.银行机构代码 B.存款人名称 C.存款人账号
D.存款人开户许可证核准号 答案：C 知识点：结算账户其他
二、多选题
1、单位结算账户年检的内容包括（ ）。 A.营业执照 B.组织机构代码证 C.税务登记证
D.法定代表人（负责人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知识点：结算账户其他
三、判断题
1、银行业金融机构履行客户身份识别义务时，按照法律、行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查。（ ） 答案：T 知识点：结算账户其他
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2、企业开户资料和预留印鉴，经银行审核后，一律不准再由企业或他人经手，但银行内部可以随意调阅、复印和使用。（ ） 答案：F 知识点：结算账户其他
2.6 定期存款
一、单选题
1、根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款起存金额为人民币（ ）。 A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.20000元 答案：C 知识点：定期存款
2、下列有关单位定期存款的叙述不正确的是（ ）。 A.单位定期存款可以约定自动转存 B.单位定期存款允许至多一次部分提前支取
C.单位存入定期存款而由银行开具的存款开户证实书，可作为质押的权利凭证 D.人民币单位定期存款自动转存分为本金转存、本金与利息之和一并转存 答案：C 知识点：定期存款
3、单位定期存款自动转存时，利率执行（ ）挂牌公告利率。 A.转存日 B.原存款日 C.协定存款 D.活期存款 答案：A 知识点：定期存款
4、根据人民银行规定，存款单位实际支取其从基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户转存的定期存款时，可以（ ）转入其原转存账户，但不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
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A.现金方式 B.转账方式 C.电汇方式 D.通兑方式 答案：B 知识点：定期存款
5、单位定期存款实行定期一本通账户管理。单位定期存款一本通账户指某一单位客户在同一经办行办理所有（ ）和有约定期限的单位保证金存款可共用的一个主账户，主账户中各明细账户共用一套印鉴。 A.定期存款、活期存款 B.协定存款、定期存款 C.通知存款、协定存款 D.定期存款、通知存款 答案：D 知识点：定期存款
6、根据《中国建设银行网上银行单位定期及通知存款业务操作规程》规定，我行网上银行单位定期及通知存款采用（ ）账户管理。 A.单位定期存款 B.单位通知存款 C.单位定期一本通 D.单位活期存款 答案：C 知识点：定期存款
7、单位存入定期存款，银行应开具（ ）。 A.中国建设银行单位定期存款开户证实书 B.中国建设银行单位定期存单 C.中国建设银行存款开户证实户 D.中国建设银行单位存单 答案：C 知识点：定期存款
8、单位支取定期存款时，应以加盖预留印鉴的（ ）作为支取款项的记账凭证。 A.支款凭证 B.存款开户证实书
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