矿业集团股份有限公司
财务管理办法
一、费用支付的要求。
费用支付的原则：计划管理、从俭节约、遵从公司规定标准并凭有效合规票据按实报
销。电话费、出差乘坐交通工具、住宿费和出差生活补助按英祥矿业集团公司规定的标准范围内报销。
1、备用金。备用金用于差旅费用和业务正常开支及一些不可预见的临时备用开支，各矿确定一人负责借支备用金，既要保障矿山正常的生产经营需要，又要经济合理地减少资金占用，加快资金周转，各矿备用金数额由集团财务部根据各矿山业务量大小来确定。备用金实行专人管理，专款专用，专管人应登记好备用金台账。掌握备用金的人应严格按财经纪律使用备用金，不得随意使用，不得私自挤占挪用，应区别轻重缓急，保障企业的正常运转。会计人员应及时与矿上备用金专管人进行对账，并及时传递和完善报销相关手续，以便及时补充备用金。
2、工程费用。
施工单位的施工费用——本月完成的工程量，在当月20日前需2人以上汇同施工单位进行按实收方，经双方签字确认后，报总经理审核，并于下月10日前将工程量、结算单价报送公司财务部审核（单价由各矿山报总裁批准后执行）。
公司内部零星工程费用（2万元以内）——经办人提出工程预算（包括人工费用、材料费用等）报总经理批准后，由2人以上参加验收，计算出应付材料费用、人工费用，并办理结算。
公司内部工程费用（2万元以上的）——经办人提出工程预算（包括人工费用、材料费用等）报总经理批准后、由造价室预算费用。工程完工由经办人牵头，造价人员、财务人员参加验收，计算出应付材料费用、人工费用，并办理结算。
3、差旅费用：由出差人员提出申请，列明出差事由，天数，交通工具等，适用的报销标准。
4、接待费用：由经办人提出书面（或电话）申请，总经理批准接待人员和接待标准后，报财务备案。
5、设备设施购置费：由经办人提出“设备设施购置申请”经总经理批准，报财务备案。
6、包括赔偿费、征地费：由总经理牵头，需同生产队协商，签订赔偿或征地协议，加盖村委会印章或由全生产小组人员签字按指纹，协议注明签字并盖章生效。
7、工资及福利费用：按照公司确定的标准，根据考勤表按月造发工资。
8、办公费等其他零星费用：由经办人向总经理请示同意后办理。
二、付款审批程序
付款报销审批程序遵循优化流程、提高效率、坚持原则、真实合理、规范合法要求。
（一）、费用、借支或材料款付款审批程序
A、单笔费用或款项金额在5000元以内的和借支矿山电费的：经办报销人→矿部负责人及相关责任人员签字确认→会计复核签字→总经理审批签字→财务经理审核签字→出纳复查后付款。
1、经办人填制好费用报销单（附原始票据），经办人签字；其他直接责任人也需要签字确认。
2、矿山（部门）负责人审核其业务的真实性，费用是否符合规定标准，审核人并签字。
3、会计审核原始票据的真实性、合法性，大小写金额是否一致，原始票据金额是否与
报销金额相符，是否符合公司财务制度的相关规定，票据粘贴是否符合财务记账要求，审核人并签字。
4、公司总经理审核该业务发生的真实性、合理性，并签字。
5、财务经理再审核报销单据的合规合法性、真实准确性，签字。
6、公司出纳再次复查审批的付款金额与原始票据金额是否一致,核对无误后据以付款。
B、单笔费用或款项金额在5000元以上的：经办报销人→矿部负责人及相关责任人员
签字确认→会计复核签字→总经理审批签字→财务经理审核签字→董事长审批→出纳复查后付款。
即单笔费用或款项金额在5000元以上（矿山电费借支除外）的报销费用、付材料款、
付工程款、付货款、付借支款等都必须经董事长审批后，方可支付。
（二）、矿井巷掘进人工费（自营掘进）的审批程序
1、由各矿根据公司规定的勘探规划和掘进进尺计划和掘进单价,组织人员进行掘进。
2、每月26日至31日由矿长、分管掘进副矿长、掘进队长、财务人员组成井巷掘进工
程验收小组，对各掘进组的进尺进行收尺验收，并填写好煤矿井巷掘进工程验收计算表，工程验收人都要签字。
3、将工程验收计算表交公司生产管理部，由生产管理部、总工办、财务部组成复尺检
查小组对各矿进行抽查复尺，复尺人并签字。
4、矿山会计凭公司生产管理部复尺验收合格后的井巷掘进工程验收计算表编制掘进人
工工资表，如果当月没有被抽查到的矿，会计可以先造册，并接受今后的复尺抽查，由会计、矿长分别在工资表上签字。
5、公司总经理审批。
6、财务经理审核，并签字。
7、董事长审批。
7、出纳再次复查审批的付款金额与工资表计算金额是否一致,核对无误后付款。工人
凭身份证亲自领取人工费，不准代领。
8、如果当月没有被抽查到复尺验收的矿，在今后的复尺验收检查中发现有进尺不准，
质量不合格等情况的要进行处罚，没收其虚报冒领金额并在保证金中扣回，同时处以虚报冒领金额两倍的罚款。
（三）、外包工程款支付审批程序
1、由工程承包方根据合同约定，对工程预付款开出盖有工程承包单位财务章的预收工
程款收据，并由承包方经办人签字。如果是已竣工验收合格的工程付款，则工程承包方必须提供有效合法的结算正式发票，并附承包合同、竣工验收报告等相关资料进行结算，工程承包方经办人并签字。
2、矿长和分管直接责任人审核，并签字。
3、会计复核，并签字。
4、公司总经理审批。
5、财务经理审核，并签字。
6、董事长审批。
7、出纳再次复查审批的付款金额与原始票据金额是否一致,核对无误后付款。
其中：
1、施工单位的施工费用——需附工程现场收方表、数量、单价、应付金额计算表；
并由参与验收的双方人员签字确认，并对其真实性负责。
2、公司内部的工程费用——需附工程预算、结算表；并由参与验收的双方人员签
字确认，并对其真实性负责。
3、材料采购付款的，需附经审批的材料采购计划，由库管员及矿上领导或财务人
员两人以上共同验收后，填制入库单。
4、赔偿费、征地费——需协议；
5、其余付款按财务要求办理。
三、付款方式
除零星支出采用现金支付，其余的支出原则上采用转帐支付方式。
四、责任规定
以上所有支出，各矿山必须严格审查，有合同和协议的严格按合同和协议执行。无合同的先申请后执行，凡是不符合规定或未经公司事先同意擅自表态、承诺等付款的，由其本人自行负责，造成的损失从工资中扣除，并追究责任。
五、预算管理
为了强化内部控制，提高工作的预见性，有效控制勘探工程及其他工程费、综合管理费的开支，提升经营管理水平和经营效益，企业应加强预算管理，编制每月资金收支预算和各硐井勘探开发成本预算。预算由各矿矿长、技术负责人及主要管理人员、财务人员共同研究制定，务实可行，于每月最后一个工作日17：00前报到公司会计处，由会计收集整理汇总，经财务经理审核，总经理审批后，每月1日12：00前报给董事长，为企业资金调度和决策提供有效参考。
六、资金收支快报
为了及时了解和掌握各矿的备用金和资金收支动态，合理安排调度资金，保证正常业务的开展，各矿备用金专管人（矿上有财务人员由财务人员报）应于每月1日、11日、21日上午9点前分别向总部会计报送上旬、中旬、下旬的各矿资金收支旬报表。有网络的采用QQ传送电子文档，无网络有传真的采用传真，没有传真的也可以电话报送。
本规定从即日起执行。
矿业集团股分有限公司
2013年4月19日
