财务对报销冲账发票的基本要求
《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。
《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。
要符合公司当前经营及生产范围内：电气设备、自动化控制设备的设计、生产、安装、调试及销售。
一、不符合规定的报销发票是指：
（1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制； （2）填写项目不齐全； （3）内容不完整； （4）字迹不清楚；
（5）没有加盖财务印章或发票专用章；
（6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
二、符合规定的报销发票及金额是指：
1、符合公司经营范围的材料费、安装费（金额不得超出当月开票收入的1%）
2、运输费（金额不得超出当月开票收入的0.5%）；
3、公司员工本人的车船飞机票及电话费（非本公司员工的不得报销）；
4、办公用品及耗材（每月总额控制2000元）。
5、会务费（金额超出2000元以上要提交邀请涵及相关资料）等。
三、报销发票基本要素完整性要求：
（1）名称：上海产联电气科技有限公司（不得简写） （2）日期：年、月、日必须清晰。
（3）金额和内容：大、小金额要清晰、准确相符，不能作任何涂改或盖章处理，兑奖处刮开的发票不得报销；。
（4）租赁费、广告费、科研费、咨询费、运输费等金额超过1万元的请提交相应的合同； （5）安装费、施工费等金额超过2万元的请提交相应的合同；
（6）办公用品一批、材料一批等不论金额大小都要求有清单（作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合法性。对于取得的定额发票必须附清单，并且清单上要有售货单位盖章）。注意：材料超出1000元要办理入库及出库手续（报销人自办）。 （7）报销发票时间要求：当年发票，跨年可延长3个月
四、报销发票审批流程：
1、整理原始票据：经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理。
2、办理签字手续：签字是一种权利，更是一种责任不同人员签字肩负着不同责任。
（1）经办人签字：负责该项目报销的真实性与正确性。 （2）部门领导审批签字：确认所报销的内容真实或情况属实。
（3）财务会计签字：审核票据齐全及有效性，同意按报销票据支付；有权对不符合公司规定的票据不予报销填单。
（4）总经理确认签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付。
五、报销单填写要求：
（1）填写报销单时，要字迹工整，不得涂改，将费用的不同类别填写在相应栏目内。填写要完整，如：部门、姓名、事由、日期、单据张数、合计的大小写，报销人的姓名等。 （2）实际报销金额不能大于所贴票的票面金额。如果发票金额大于实际要报销的金额（即报销单上填写的金额），请在发票上注明“实报××元”；如果发票金额小于实际要报销的金额（即报销单上填写的金额），则不能报销。
（3）报销单据和借款单不得用圆珠笔和铅笔填写，只能用水笔或钢笔填写。
（4）所发生的费用与票据不符的，若无主管领导同意签字（OA上注明），则财务有权扣除不予报销
（5）差旅费报销严格按照《差旅费开支标准》执行，超出该标准的须经主管领导批准，并在OA流上说明情况，不加以说明的超出部分由个人承担。
