甘肃铸基建设工程有限公司
规范费用报销的规定
随着公司的不断发展壮大，经营管理体制的逐步规范，加强提高员工的财务意识，规范账务、完善财务制度，对发票报销的各个事项做了明确规定，请有相关业务的各位同事详读，并严格执行。
一、正规发票
（一）发票种类：
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票(带明细)、礼品发票、食品费。
3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
5、电话费：电话费发票。
6、网络费：网络费发票、网络服务发票。
7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（增值税普通发票和增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
8、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）。
9、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
10、会议费：会议费发票（会议决议）
11、运费：运输业专用发票、装卸费发票、货运发票。
12、办公用品：办公用品发票（带明细）。
13、劳保费：劳保用品发票。
14、邮寄费：邮电业专用发票。
（二）发票的合规
1、取得增值税普通发票必须要按照单位的全称、税号（纳税人识别号）开具。取得增值税专用发票必须要按单位的全称、税号、地址、电话、开户银行、账户开具。
2、定额发票、过桥过路费发票、出租车发票、火车票、飞机票上面没有纳税人识别号的，不用填写
3、各类发票必须有出具单位盖章，没有盖章视同为白条。
4、取得发票时检查单位名称是否开具正确，是否加盖印章，金额大小写是否相符。
5、发票的单位名称不正确、金额不相符、印章不齐全、不填写税号，或没有发票拿白条报账的一律不予报销。
二、收据
1、凡是在外购买零星材料、其它办公用品、支付零星费用等所有业务必须索要正规发票，确实无法取得正规发票可以降低采购成本的的事项，给予收据或白条报销。
2、收据报销时必须有验证人签字。
三、无票
1、工作中有些事项确实无法取得发票和收据，可以视为无票报销。
2、报销时必须写明发生费用的原因、时间、地点、金额。
3、报销时必须有验证人签字。
三、发票的黏贴
1、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请勿使用双面胶。
2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
3、每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。
4、发票的粘贴一定要分票分类分项目，分票为正规的发票与没有发票的白条报销单据分开；分类为不同类型的事项，比如材料的零星采购与车费、餐费分开；分项目为公司承接的各工程项目中，一个工程与另一个工程的费用不能混合。
5、粘贴时首先用《报销单据粘贴单》安照要求粘好发票，填写报销时间、报销人姓名、所粘发票金额、具体报销事项、报销单据数量，再填写《费用报销单》，填写报销日期、附件张数，填写时字迹清晰，大小写必须填写正确。
四、报销程序
1、报销单填好后首先是验证人签字证明，必须确保事件的正确性和唯一性，再有财务审核票据的正确性，然后公司领导签字确认，最后由出纳报销付款。
2、出纳核对付款时，先查个人的备用金余额，做出给予冲账或者付讫现金，并在单据左上角标注清楚。
甘肃铸基建设工程有限公司
2016年7月12日
