费用报销管理规定
一、目的：
为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。
二、适用对象：
公司全体员工，包含派遣工作的员工。
三、职责：
1.部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。 2.财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。
3.员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的疑义提供准确无误的解释或凭证等。
四、各项费用：
1.交通费：指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特殊情况的出租车、网络平台车辆费用。
2.车辆费：事先经核准的出差期间私车公用产生的油费、过路费。
3.礼品费：事先经核准的赠送公司客户、供应商等公司以外人员所产生的礼品费用。 4.招待费：事先经核准的招待公司客户、供应商等公司以外人员所产生的餐饮费。 5.住宿费：住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。 6.其他费用：其他总经理审批同意可报销的费用。
五、管理规定：
1.所有用于公司合理、必要的支出费用才予以报销，非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比如个人的电话费，个人的餐费等。
2.时间规定：每个月一次，申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部，报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用，逾期递交的，不予受理（客观原因另行处理）。 3.填写粘贴要求：
3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据，所有报销需填写《费用报销单》、《差旅费用报销清单》、《餐费招待费清单》、《交通费清单》等，各项目据实清晰填写，确保财务能够清楚地审阅核查，报销金额不得涂改，否则视为无效报销。
3.2所有报销必须凭发票报销，发票与附件单据明细表上列明的明细必须对应一致,并按明细表上的顺序对应粘贴。
3.3发票及报销单都应用胶水粘贴，不能用订书机装订，可由左到右粘贴在A4纸上。
六、报销规定：
1.预充值公交卡发票不予报销，必须提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。
2.招待费用一次仅可对应一家餐饮发票，且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票，商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进行报销（财务审核、总经理审批同意除外）。 3.车辆费用，需事先出差审批，充分说明合理性，并经总经理审批同意，且当月报销不高于1000元每人（一般为办事处经理或以上职务人员），出差期间的车辆过路费实报实销，非出差情况不得报销。未审批同意，财务不予报销。公司提倡公共交通。
4.与出差相关的费用参照《员工出差管理规定》执行。出差地点公司能提供住宿的，应入住公司，不再报销住宿费用。
5.所有费用发生前必须预先申请，没有预先申请并审批同意，财务部有权力不予报销。 6.报销只能粘贴当月的对应发票，不相关和过期的发票不予以报销。
7.借款人办理报销手续时，财务部根据《借款审批单》金额，进行冲账或报销；如报销的金额高于原借款金额的，对于高出的部分经审批可予以报销；如报销金额低于原借款金额的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
8.如遇有事先无法预计的大客户临时拜访、大型销售活动等项目需要支出的，需临时提出申请，申请中必须列明费用支出的必要原因、预算金额及预算金额确定的基础，以便于审批人审批。超预算费用必须得到总经理批准后才能支出，否则财务有权对于超过限额的部分不予报销。
9.在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。 10.所有费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内如实填报，公司规定的报销额度是每次报销的最高限额，如果实际没有发生到最高限额，不能巧立名目，用不真实的发票冲抵，达到最高限额。财务一经发现，会按公司相关制度严厉处罚。
11.公司会不定期地随机对人员和报销单进行抽查核实，一经发现有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项，将会按照相关规定和法律对相关责任人进行严肃处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。
七、附则
未尽事宜，按公司相关管理制度执行。
本制度自公布之日起施行，由人事行政部负责解释、修订。
XXXXXXX有限公司 2017年8月11日
