费用报销业务管理规定
一、总则
1、为规范业务费用报销，加强费用管理，提高工作效率，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
3、公司所有资金支出项目均需按照公司审批业务流程经审批通过后方可支出，需遵循“先申请、审批，后开展、支出、报销”的原则。
二、费用支出管理规定
1、费用报销程序
报销人按财务要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按相关权限审批后交出纳，出纳根据手续完整的报销单向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；
借款单不予退回，还款后出纳给还款人开具还款收据；报销人领取报销款项须在报销单上签字并按手印。
2、对原始票据的要求 2.1所有业务报销票据获取
2.1.1原则上需是规范机打发票；其次可选择普通制式发票，或者经复写纸一次性套写清楚的收款收据；所有票据均需开票单位盖章才真实有效，其中收款收据要有交款人、收款人签字确认。
2.1.2实际工作中要严格控制白条使用，如无法获取正规发票或收款收据可
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用其他发票代替，并单独写明业务事项及款项支出原因。
2.1.3对于差旅支出相关票据应根据交通、住宿、餐饮分类获取票据，费用票据需同出差申请单出差期间内；其中交通票据必须与出差往返时间保持一致；不符合要求的票据不予报销。
2.1.4针对不同报表票据类别，报销人黏贴审批前须在每张票据反面空白处注明票据金额开支的用途并签名，装卸费、运杂费等票据须注明业务发生的实际情况。
交通票据（除飞机票、火车票）需注明乘车始末站及打车原因，并经乘车人签字。
2.1.5因个人原因违章的罚款单据不予报销； 2.2原始票据的粘贴
2.2.1原始报销票据，需在报表单上整齐粘贴，以粘贴单大小为界限，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，最左边到粘贴单的竖线为止，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
2.2.2所有非小型原始单据（如房屋租赁合同）均将左上角粘贴至报销单左上角处。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类顺延进行粘贴，不得有遮盖、重叠现象。发票按照从左到右从上到下连续编号。逐项填写报销单，不同业务费用支出尽量避免混合粘贴。
2.2.3报销凭证粘贴单中，需根据粘贴票据的张数、报销原因、报销人分别准确填写，并经部门主管复核，部门经理审批。
2.3报销单填写
2.3.1填写报销单需根据费用性质填写并与票据粘贴单一一对应单据；严格
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按报销单据要求项目认真填写，注明附件张数、报销总金额（金额大小写须完全一致，不得涂改）；简述业务事项及涉及费用内容。
2.3.2公式使用以下报销项目：工资、差旅费、车辆费、保险费、招待费、培训费、咨询评估费、招聘费、福利费、快递费、电话费、水费、电费、办公费、广告费及业务宣传费等。
2.3.3第一次报销人员需在报销单中标明收款帐号、开户行、帐号人员名称。
三、费用报销处理流程
1、业务层面审核
1.1对于各部门报销原始票据，各层级审批人需要对报销单据涉及业务的真实性审核，并签字确认。
1.2各业务经办人票据填写粘贴完整后，分别交其部门经理审核，部门负责人确认无误后，经主管副总审核，公司总经理签批后，方可到财务报销；
应按照授权审批权限，确定是否需要公司总经理审批；
1.2.1对于涉及采购业务支出，需按照《采购业务流程》合同授权审批权限进行采购付款申请审批；
所有报销费用均需各部门审核、统计、及预算控制；为便于各部门对部门费用支出控制，各部门应以月度为单位进行费用统计；
2、财务付款审核
费用报销单付款前，财务人员需对报销票据的真实性、相关项目填写的完整性进行复核，财务人员对有下列情况之一的发票或者收据有权拒绝付款：（1）项
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目不全、填写不清楚的发票；（2）内容不真实、有涂改痕迹的发票；（3）其他不合理、不合法、不真实的发票；（4）差旅费报销所有票据日期必须为出差期间范围内；（5）报销的各项发票费用项目需要与申请单申请的项目费用项目一致；（6）各项发票合计数据与报销单总计数据一致（7）其他不合规原因。
3、财务付款
3.1财务出纳报账时间规定为每周
一、周三，集中接收待报销单据，待出纳复核票据无问题后，周五集中进行支付处理。
3.2经公司相关领导审批、财务部审核后的报销单据，方可到出纳处报销相关费用；
3.3原则上，费用报销应全部以银行转账的方式转账给相关报销人员，特殊事项急需现金，可以申请现金的形式领取现金；
四、费用报销其他单注意事项：
1、费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整；不得涂改；大小写金额一致。
2、发票填写完整，抬头正确，定额发票填写客户名称；报销人在发票上签字，经办人应查询发票真伪。
3、票据粘贴单要填写单据张数与金额。
4、交通费报销需附市内的士费清单。
5、差旅费报销需附出差申请单。
6、公司车辆费用报销需列各车辆费用明细表。
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7、购买办公用品需附发票、入库单，保证入库金额与报销金额一致。
8、购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单等及出库单。
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