商业银行考试总结.txt∞-一人行,必会发情 二人行,必会激情 三人行,必有奸情 就不会被珍惜。真实的女孩不完美，完美的女孩不真实。得之坦然，失之淡然，顺其自然，争其必然。 本文由huashu19890809贡献
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简单 1.商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？ 商业银行在贷款定价时应遵循什么原则？ （１）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企 业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要 确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。 （２）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发 展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目 标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。 （３）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全 是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合 理的贷款定价是保证贷款安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格 也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款的安全性。 （４）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业 银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳 健经营，通过自己的业务维护社会的整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国 家法律法规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。 2.商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些？ 商业银行取得短期借款的主要渠道有哪些 主要渠道有哪些？ 3.什么是表外业务，它有哪些特点？ 什么是表外业务，它有哪些特点？ 商业银行表外业务是指商业银行所处从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经 营活动。 其实质是保持资产负债表良好的外观条件下， 扩大银行的业务规模和业务范围的商 业银行 特点： 4.商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、效益性”三目标。 则： （１）安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证 商业银行的稳健经营和发展。 （２）流动性目标是指商业银行能够随时满足客户提 现和必要的贷款需求，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。 （３）效益性 目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可 能的情况下，追求银行的利润最大化。 商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。效益性原 则要求提高盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用 率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较 低收益的资产。这样，就使得商业银行的安全性、流动性和效益性之间产生了尖 锐的矛盾。这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”原则进行统一协 调。事实上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。 5.贷款程序由哪些步骤组成？ 贷款程序由哪些步骤组成？ （1）贷款申请(2)贷款调查（3）对贷款人的信用评估（4）借款审批（5）借款合同的签订 和担保（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回 6.什么是商业银行？它有哪些功能？ 什么是商业银行？它有哪些功能？ 答：商业银行是一种以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象 的特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及 调节经济等。 （１）信用中介职能。这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职
能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中 到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济各部门。商业银行作为货币 资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。 （２）支付中介职能。它是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货 币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。 （３）信用创造职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活 期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩 大社会货币供应量。 （４）金融服务职能。商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以 及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运 用电子计算机等先进手段，为客户提供多种金融服务。 （５）调节经济职能。商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金 余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调 节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发 挥消费对生产的引导作用的功能。商业银行还可以通过在国际市场上的融资活 动，来调节本国的国际收支变化 7.简述商业挤兑的外部效应？ 简述商业挤兑的外部效应？ 答：银行的破产会导致股东丧失权益，雇员遭到解雇，存款人和贷款人寻找 新的关系银行，此外还可能通过存款人对存款资金的抽逃将一家银行的破产效应 扩散到其他银行甚至整个银行体系。这种外部性效应的强弱与存款人抽逃资金的 处理方式直接联系。银行挤兑的外部性效应主要有以下几种： （１）存款转移。只要存款人对整个银行体系保有信心，那么即使对个别银行１４８商业银 行管理学习题集 进行挤兑，也会选择将提取的存款转存入他所认为的其他健全银行。如果一国中 所有银行的存款准备率完全相同———这也是目前世界上绝大多数国家的实际情 况———整个银行体系的存款总额及全社会货币供给量将保持不变。因此，在这一 层次的资金运动其实质只是存款余额在不同银行之间的重新组合，一般不会对实 物经济产生明显影响。不过银行挤兑的效应不仅仅表现为这种有形的资金运动， 它更大程度地反映为对人们心理预期的影响。但只要存款仍停留在银行体系内 部，其外部性效应就不会是系统性的。 （２）品质抽逃。当存款人同时对数家银行产生不良预期，或他们预期的“问 题”银行里包含了规模较大的银行，再或者所有这些“问题”银行都集中在同一 经济或地理区域时，出于规避风险的考虑，他们将不再把存款存入银行，而是持 有相对更加安全的资产，例如国库券和其他政府债券。品质抽逃的发生虽然意味 着这部分存款资金将由存款人转归安全资产的发行人，但是由于这些安全资产的 发行人多数是政府机构或信誉卓著的大公司，因此大多数情况下他们会将存款重 新存入其他至少在他们看来仍然安全的银行。换言之，品质抽逃最终往往仍表现 为银行之间的资金流动，因此其实质是一种间接的存款转移。 （３）货币抽逃。货币抽逃发生在银行信用持续恶化的情况下，此时包括安全 资产的发行人在内的更多的存款人开始对周围的银行甚至整个银行体系失去信 心。此时为了维护自身利益，他们将抽逃的现金以货币形式持有，这就是所谓的 货币抽逃。较之于前两种存款资金的再处理方式，货币抽逃有着本质的区别。在 这种形式下，挤提出的货币资金不是脱离一家或数家受挤兑银行，而是脱离整个 银行体系。因此，货币抽逃的发生，最直接的外部效应会表现为对存款总额以至
货币总量的影响。货币抽逃引发的货币存量的减损又会进一步危及银行体系的安 全。在全系统的货币紧缩过程中，不仅仅受挤兑的银行会进行资产变现，而且原 本被存款人认定为健全的银行也需要进行大量的资产变现以满足客户的提现要 求。由于缺乏外来资金的注入，银行的资产销售会由于有大量银行抛售资产而愈 加困难。银行挤兑会迅速蔓延到原本具有清偿能力的银行。如果上述机制不能得 到控制，越来越多的银行会被拖入“挤兑—破产—挤兑”的风潮，直至最终引发 系统性的银行恐慌。 8.从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？ 从不同的角度看，商业银行风险可以分为哪些？ 答：商业银行的风险按不同的标准有不同的分类：通常可分为系统风险和非 系统性风险。 系统风险是指由来自银行体系之外的不确定因素，如宏观经济走势、市场资 金供求状况、政治局势等所导致的风险，它对整个银行业都产生影响，不可能消 除；非系统风险是指由来自银行体系之内的行为人主观决策以及获取信息的不充 分性所引起的风险，带有明显的个性特征，可以通过设定合理的规则来降低和分 散风险。 按风险的主体构成可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险； 按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；按风险的性质可分为静态风险和 动态风险；按风险的形态可分为有形风险和无形风险；按业务面临的风险可分为第二部分 参考答案１５９ 信用风险、市场风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、操作风险与投资风 险等。 9.银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？ 银行资产负债表中的主要项目有哪些？其重要程度如何？ 答：银行资产负债表的编制是根据“资产＝负债＋所有者权益”这一平衡公 式，按设定的分类标准和顺序，将报告日银行的资产、负债和权益的各具体项目 予以适当排列编制而成。 银行资产项目： 现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在央行的存 款四部分。现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产 中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一 级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备 金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。 银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以 应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资 产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之 间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动 性，并非由此取得利润。 证券投资科目一般以银行购入时的原始成本作为记账基础，但在资产负债表 的附注中披露其市价。短期投资部分也可直接采用市价记账，对证券投资科目分 析时必须考虑其市价波动情况。 贷款是商业银行最大的资产项目，一般占银行总资产的一半或四分之三。 银行的承兑票据目前使用非常广泛，它广泛用于国际贸易融资、购买外汇甚 至支付国内的货物和农产品的运输和储备等。 固定资产一般产生以折旧支出形式出现的固定营业成本，这就产生了经营杠 杆，即通过利用固定资产带来的银行收入增加比固定资产成本高，那么银行即获
得经营收益。 其他资产包括银行在子公司的投资、预付保险费等数量小、不足以单独立户 的项目。这些项目达到一定数量也可单独立户反映。 银行负债项目： 存款是银行最主要的负债来源，存款即企业、家庭、政府对银行的债权，这 部分有时占到全部资金来源的７０％～８０％。１４２商业银行管理学习题集 非存款借贷是商业银行除存款以外的又一重要资金来源。 其他负债项目主要是银行的各项杂项债务，包括递延税款、应付未付项目以 及未结清的银行承兑等。 银行资产负债表中的资本账户代表了银行所有者（股东）对银行的所有权部 分，是银行资产和负债之差。 10.什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？ 什么叫商业银行的一级储备和二级储备？他们分别有什么用途？ 答：一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金 等项目。一级准备之所以在银行的资产分配中具有最高的优先地位是因为它满足 强制性的准备金需要、银行日常支付和清算的需要和应付意外的提存和意外信贷 需求。一级准备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。 银行在第一准备金之外还会保有一部分较高流动性的资产，能随时变现，以 应付临时性需要，如交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有等，这些资 产通常被称为二级准备。二级准备的收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之 间，商业银行持有二级准备的主要目的是在必要时出售这部分资产而获取流动 性，并非由此取得利润。 11.各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？ 各国银行为什么要对银行业进行监管？监管的主要内容有哪些？ 答：一国政府之所以要对银行业实施监管，其原因在于银行业自有的经营特 点。首先是为了保护储户的利益。储户和商业银行之间存在着严重的信息不对 称。如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重 的。因此，政府必须承担保护储户利益的责任。其次，政府对银行业实施监管的 原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与 经济发展密切相关，一国经济增长率、失业率和通货膨胀率都受到信用规模的影 响。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，世界经 济、金融全球化又使得银行国际化进程加快。这些都对政府实施银行业监管提出 了新的课题，这也要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。 根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著 名的“ＣＡＭＥＬ”原则。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表资本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表资产，Ｍ （Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄ ｉｔｙ）代表清偿能第二部分 参考答案１３９ 力。从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以 下具体内容： （１）银行业的准入； （２）银行资本的充足性； （３）银行的清偿能 力； （４）银行业务活动的范围； （５）贷款的集中程度。 12.影响超额准备基金需要量的因素 答： （１）存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般来说， 对公存款变化通过转账形式进行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下 降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行 对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支 表现。当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备
金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。因此应重 点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。 （２）贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于 贷款使用的范围。如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存 款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取 得贷款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准 备金下降。此时，银行就需要准备足够的超额准备金。同理，贷款的收回对超额 准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款 时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备 金的需要量。（３） 其他因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要有：第一，向中央 银行借款的因素。当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行的借款 数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。第 二，同业来往因素。若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一 时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该收回的拆出款，该行的超额准备金 下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。第 三，法定存款准备金因素。当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额 准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存 款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。第四，信贷资金调拨因 素。当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调 入信贷资金时，就会增加超额准备金。第五，财政性存款因素。财政性存款的上 缴会减少商业银行的超额准备金。 13.银行贷款如何分类？可分为哪几类？ 银行贷款如何分类？可分为哪几类？ 答： （１）商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。 （２）按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票 据贴现。 （３）我国商业银行的贷款按用途划分，通常有两种分类方法：①按照贷１７８商 业银行管理学习题集 款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷 款；②按照贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资金贷款。 （４）按 照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷 款、可疑贷款和损失贷款等五类。 （５）按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷 款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。 （６）银行贷款按照其偿还方式 的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。 论述 1.因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？ 因伤资产管理理论与负债管理理论各自强调的管理重心有什么差异？ 答：资产管理理论是一种保守消极的理论，它强调银行经营管理的重点是资 产业务，强调流动性为先的管理理论。其管理思想在２０世纪６０年代以前的１００ 多年里，对商业银行业务的发展及商业银行在金融业地位的巩固起了重要作用。 但是，２０世纪６０年代以后，经济金融环境发生了较大变化，资产管理理论相对 于银行的经营发展而言，就显得相对落后了。 此时，在金融创新的推动下，银行经营管理理论也发生了一次重大变革，负 债管理理论取代资产管理理论，成为指导商业银行经营管理的一种主要理论。负 债管理理论的出现标志着商业银行在资金管理方法上的一大进步，摆脱了被动负 债的制约。以前银行总是恪守“负债决定资产”，现在银行可以对负债进行主动
管理，可根据资产发展的需要来调整或组织负债，变成“资产决定负债”了，让 负债去适应或支持资产。负债管理使商业银行降低了流动性资产储备水平，扩大 了收益性资产，提高了资产的盈利能力。 2.商业银行管理理论中， 商业银行管理理论中， 有哪些管理思想， 它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点? 有哪些管理思想， 它们各自强调哪些管理中心有分别有哪些特点 3.从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？ 从资产方范式看来，商业银行存在的理由是什么？负债方范式呢？ 答：资产方范式的支持者们认为：银行中介存在的本质就在于，与私人投资 者直接监控相比，一般贷款人将监控任务交给银行这种特殊的金融中介，常常可 以节约监控成本。而负债方范式认为：为投资者的个人消费风险提供流动性保障第二部分 参考答案１４７ 是银行中介产生的根本原因。银行中介的介入可以使投资者的资金不再局限于长 期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ） ，从而通过在众多 的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了 保险。 4.商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理 商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论，这三种主要的资产管理 理论各有何优点和不足？ 理论各有何优点和不足？ 答：商业贷款理论第一次确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则。首 先，资金运用受制于资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金 运用所遵循的基本准则。其次，该理论强调银行应保持高度的流动性，以确保商 业银行经营的安全性，这为银行降低经营风险提供了理论依据。这些思想对商业 银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。然而，随着商品经济的发展，商 业贷款理论的局限性逐渐显露。首先，该理论忽视了活期存款也有相对稳定的一 面，从而使银行资金过多地集中在盈利性较差的短期自偿性贷款上。其次，商业 贷款理论忽视了贷款要求的多样性。最后，商业贷款理论忽视了贷款清偿的外部 条件。资产转移理论仍然强调商业银行应该考虑资金的性质而保持高度的流动 性，但可以放宽资金运用的范围。资金运用范围的扩大，丰富了银行的资产结 构，突破了商业贷款理论对银行资产运用的局限，使银行在注重流动性的同时， 扩大了资产组合的范围。资产转移理论是银行经营管理理论的一大进步。在资产 转移理论的鼓励之下，加之当时社会条件的变化，商业银行资产组合中票据贴现 和短期国债的比重迅速增加。当然，资产转移理论也有其不足之处。资产转移理 论过分强调银行通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利资产的运 用。同时，可转换资产的变现能力会受市场环境的限制。 预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据。此外，预期收入 理论促使银行家对保持流动性有了更新更全面的认识，银行在贷款偿还有保证的 前提下，可以主动进行银行资产的期限结构安排。而且，预期收入理论还促使银 行增强其参与企业经营活动的意识。当然，预期收入理论并不否认商业贷款理论 和资产可转换理论的科学部分，但极大丰富了如何判断银行资金组合中的流动性 和盈利性关系的思维方式，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的 主要标准之一。预期收入理论的不足之处在于，对借款人未来收入的预测是银行 主观判断的经济参数，事实上，随着客观经济条件及经营状况的变化，借款人实 际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差， 从而可能使银行面临更大的第二部分 参 考答案１５３风险。 5.在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。 在负债方范式下，简述商业银行增进福利的机制。 答：由于市场信息的不完全，个体在初期无法准确预测是否会提前消费，市 场对个体的流动性需求提供的保护无法令人满意。引入银行中介之后，只要个体
需要在ｔ＝１时刻消费的概率是确定的，就可以达到帕累托配置。作为对投资过 程的替代，投资者可以选择从银行中介购买如下形式的契约：期初存入１元的储 户可以选择在ｔ＝１时刻提取ｘ１＊，获得的收益为Ｉ１＊；或者选择在ｔ＝２时刻提取 ｘ２＊元，获得的收益为Ｉ２＊。这里（ｘ１＊，ｘ２＊）是一个帕累托最优配置，且Ｉ２ ＊＞Ｉ１＊ ≥１。由于此时（ｘ１＊，ｘ２＊）是保证个体效用最大化的配置方式，因此全部个体 在ｔ＝０时刻都选择利用全部初始禀赋购买该类契约，而在时刻ｔ＝１时，由于Ｉ２＊ ＞Ｉ１＊，那些确实必须在ｔ＝１时刻消费的投资者才支取款项。这样，如果投资者 的消费需求呈独立同分布而投资者数量足够大，这样就可以保证在ｔ＝１时刻和ｔ ＝２时刻取款的概率分别为 π 和１－π，而银行中介就可以据此进行资金安排，适 当介入非流动性资产投资来保证前一支付承诺的实现：将存款总额的 πｘ１＊部分 作为现金持有而将剩余的１－πｘ１＊部分投资于非流动性资产。假设银行共吸收存 款Ｎ元，由大数定律可知，在ｔ＝１时刻银行刚好需要支付现金Ｎπｘ１＊，这正是 银行保留的现金量，而在ｔ＝２时刻，银行中介获得了投资于非流动性资产的收 益Ｎ（１－πｘ２１＊）Ｒ，由于ｘ１＊、ｘ２＊之间满足ｘ１＝１１－πｘ π－π·Ｒ，因此刚好等于 可以满足余下的在ｔ＝２时刻提款的投资者的要求。 以上分析过程充分表明，银行中介的介入可以使投资者的资
金不再局限于长 期投资项目，可以随时获得更高的提前消费的收益（Ｉ１＊＞Ｌ） ，从而通过在众多 的存款人之间进行跨期的风险分担，也就为影响投资者的流动性偏好冲击提供了 保险，这也是在负债方范式看来银行中介存在的基本原因。 6．简述资产负债综合管理理论的中心思想。 ．简述资产负债综合管理理论的中心思想。 答：资产负债综合管理理论不像资产管理理论和负债管理理论那样，只将资 产负债管理的重点放在资产方或负债方，也不是对资产管理理论、负债管理理论 的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内核，并对其进行了深化和发展。 商业银行追求的目标是财富最大化，或者说是预期净值的最大化，而银行的 净值是资产和负债的差额，因而，资产负债综合管理理论认为单靠资产管理或负 债管理都难以达到流动性、安全性、效益性的最优均衡。只有兼顾银行的资产方 和负债方，强调资产和负债两者之间的整体规划和协调搭配，通过资产结构和负 债结构的共同调整以及协调统一管理，才能控制市场利率波动的风险，保持资产 的流动性，实现利润最大化的经营目标。这就是资产负债综合管理理论的主要 思想。
