四川彝家山寨黑苦荞食品有限公司
关于业务招待费暂行管理规定
第一章 总 则
第一条 为了加强公司对外招待的管理与控制，最大限度压缩和控制非生产性成本费用，提高公司的经营管理水平，保证公司业务招待费使用的规范化及合理化，避免不必要的开支与浪费，特制定本制度。
第二条 适用范围：
1、上级主管部门、各级政府部门前来考察、指导、调研、参观；
2、因公司邀请的有关业务单位来员洽谈业务；
3、受公司业务相关部门安排来访的人员。 第三条 业务招待费适用范围：
1、礼品费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒、茶及产品等。
2、招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公招待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。
第四条 招待费使用原则：业务招待费要遵循勤俭节约的原则，严格控制，做到“必需、合理、适度、节约”，避免铺张浪费。
第五条 业务招待费的管理要求及原则：
1、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。
2、凡来本单位招揽、推销业务的人员一律不予招待。凡属于公司供应商客户原则上不予招待（特殊客户除外）。
3、业务招待费使用实行预算控制原则。所有的招待实行事前审批制度，未经审批的业务招待费用由经办人自负。
4、严格执行分档次招待原则，对应招待。禁止越档次招待。
5、来我公司招待人员原则上只招待一餐；特殊情况不超过两餐。
6、财务部对公司的业务招待费报销规定的健全及有效性实施负责。
第二章 业务招待费的预算和定额分解
第六条 年度业务招待费预算制定标准：
1、公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预算。公司年度业务招待费不能超过年度销售收入的5‰，其中销售部门业务招待费控制在年度销售收入的4‰之内，其他职能部门业务招待费控制在年度销售收入的1‰之内。
2、财务部年初确定年度业务招待费总计划，销售部门由营销副总（或营销总监）分解到各区域；其它职能部门由行政后勤副总分解到各部门。
3、财务部按照报销程序认真把关，严格招待费定额管理制度，并做好招待费的考核工作。每年终将提交全年业务招待费使用情况，报各部门及主管领导分析确定下年度的招待费计划。
第三章 业务招待的分级限标与控制管理
第七条 公司招待事务用餐坚持分级限标的原则，根据业务招待层次划分为贵宾招待、业务招待和普通招待三类：
1、公司领导重要客人、重大客户、外宾及上级机关的负责人等招待标准为贵宾招待。陪同人员由总经理具体指定专人负责，用餐标准原则上不高于100元/人/餐，住宿标准原则上不高于600元/间。
2、地方机关一般工作人员及普通客户招待标准为业务招待，陪同人员原则上是对口业务人员，用餐标准原则上不高于60元/人/餐，住宿标准原则上不高于400元/间。
3、其它相应外协单位、中间商及客户派到公司学习的一般人员招待标准为普通招待，陪同人员原则上是对口业务人员，用餐标准原则上不高于30元/人/餐，住宿标准原则上不高于200元/间。
第八条 招待人员一般情况下由对口职能部门人员陪同，确因工作需要招待重要客人，可请部门负责人或分管领导出席，最多不得超过来客人数的1/3，特殊情况报分管副总经理批准。
第九条
凡普通招待，中午一般不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。
第十条 业务招待归口行政部门管理，用于招待的烟酒，由行政部到指定的烟酒商店统一购买烟、酒并保存入库。业务招待用的烟、酒，各部门根据招待需要到行政部统一领取。 第十一条 未经批准超出标准的招待费，由招待人自负。
第十二条 行政部根据情况安排接待所需车辆，保证车辆清洁，安全性能良好，司机车辆听从行政部主任和主接待人员协调安排，统一调度。
第四章 业务招待费的申请、控制与审批
第十三条 业务招待审批：
1、公司业务招待费用实行提前申请、定额审批的原则，对口部门申请业务招待前必须填写《业务招待申请单》，注明招待事由、人数、项目和预计消费金额，行政部根据招待级别确定标准，经相关领导批准后执行。
2、因特殊原因未得到批准而进行的招待，事前必须征得分管副总经理的同意，招待完成后应立即补办业务招待手续，报经相关领导签字确认，否则由经办人承担相关费用。
3、招待费一定要先申请后使用，即使在外地也要电话申请，经相关领导批准后方可招待。
4、业务招待费报销审批权限：
（1）业务招待预计一次性消费不超过500元以下（含）由部门负责人、行政部和财务部审批；
（2）业务招待预计一次性消费在500元以上1000元以下（含）由部门负责人、行政部、财务部和分管副总审批；
（3）业务招待预计一次性消费在1000元以上由部门负责人、行政部、财务部、分管副总和总经理（或委托代理人）审批；
（4）越权审批的，超过审批权限的部分不予报销，由审批者负担。
第十四条 公司本部各部门因公进行接待，无特殊情况，应遵循就近接待的原则。
第五章 业务招待费的报销流程
第十五条
业务招待费报帐时实行两单一票的原则。即由接待人员在招待任务完成之后2个工作日内凭招待费用的正式发票、财务规定的报帐单和《业务招待费申请单》到行政部验证，由行政部确认后，再持票据经分管领导签字后，到财务部办理报销手续。
第十六条
业务招待费要坚持不超时序的原则，超出当季度时序进度的不予报销列帐。 第十七条 业务招待费申请与报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。
第六章 公司业务招待费的考核
第十八条 业务招待费实行季度考核，年终汇算。当季度业务招待费实际支出超出季度业务招待费计划指标的，财务不予报账，特殊情况由各公司总经理及各主管副总裁做出分析，说明原由，报董事长审批。
第十九条 公司财务部是业务招待费的考核部门。财务针对不同部门建立招待费支出台帐，登记各月实际招待费发生额，出现预算超支现象，各部门做出分析，说明原因，报主管副总裁审核，董事长审批。
第七章 附 则
第二十条 本办法适用于公司各部门、办事处和子公司。
第二十一条 行政部与财务部负责解释与修订，总经办负责监督执行。 第二十二条 本规定自总经理批准之日起执行。
