宜久财务黏贴凭证的操作规范
1交接原始凭证后，要根据原始凭证的内容进行分类、分别黏贴（如发票数量少且易于辨别可贴于同一张黏贴单上，但发票种类最多不可超过3种。），不要混合黏贴。黏贴时要注意工整、美观、牢固，不能有凭证脱落现象。
2企业依其业务特性及实际需要，有自行设计使用之必要时，得从其规定格式，惟不得牴触相关法令规定。
3原始单据黏贴超过3张的需核算两遍金额并确保一致。
4原始票据大于等于或稍小于黏贴单且纸张较硬不易损坏可直接加盖附件章，则不需再贴黏贴单。
5在黏贴票据时，先事前将票据整理一遍，将同一笔业务的若干单据贴在一起。如转账凭证、有对应银行单据的费用发票或其他发票（此时就不需挂往来）。但如果有些客户是需要录进销存的，即使是同一笔业务，也不与银行贴在一起。
6在整理原始票据时，发现发票为个人抬头的或不是本年度的，如客户不需核对现金的可不予黏贴，单独夹好退还客户。需核对现金的可先黏贴，同时用铅笔在黏贴单上注明“发票为个人抬头，请重补发票。”。
7同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。
8小额票据过多时，应按金额分类，如„一元‟„两元‟等，每一小类错开重叠黏贴，并标明张数，黏贴时不要将重要内容、金额覆盖。黏贴时应注意牢固，所有票据都黏贴在黏贴单上。
9原始票据过多时，正面黏贴后，也可续张黏贴。续页黏贴时，将总计金额写于最后一张黏贴单的右下角。
10对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。
11在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由下而上、自右至左、均匀排列粘贴，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方勿伸出黏贴单外，左边勿超越装订线。票据纸张大时，可折与黏贴单大小一致后，黏贴其一端。一般粘贴2列，每列4-5张，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
12一般票据黏贴不宜超过黏贴单的装订线，但对于票据大小与黏贴单大小差不多时且左上角无重要信息时，黏贴可超此装订线。此同类票据数量较多时，可整理整齐用订书机将其与黏贴单订于左上角。
13对于进销项专用发票，可先将进销货客户名称一样的黏贴在一起，合并计算金额。名称不一样的单独黏贴核算。
客户需要核对现金的，首先应查看交接的资料是否按照客户所提供的明细日记账顺序排列，如不是，应将原始资料按明细日记账的顺序进行排列；其次再核对其每一份报销单与后附原件是否相符。要求核对现金的，即使票据未黏贴，我们也不要打乱其顺序，为方便后期核对。
14客户未黏贴但已分类夹好并附有报销单的，可对其后附票据进行分类分别黏贴后汇总与对应报销单后，且应按报销单中报销内容进行排序。
15客户已黏贴好的票据，要核对其报销单与后附的原始凭证内容及金额是否相符，张数是否正确，客户报销单签字是否经过正确授权，若无应退还客户或先入账且注明须管理人补签字。
16银行单据一般要求分开做，也可以合并，但不能超过3张，此项针对提现或提取差旅费的银行小票。
17客户已附报销单但未付黏贴单的，且已分类列示金额的，只需核对其金额与报销单是否相符，在粘贴单上排号，签字即可。如果核对不附，把不附原因列示。
18客户已附报销单及黏贴单的，直接在黏贴单上排号并核对报销单金额是否相符
19不核对现金的，附件章上票据的张数可不填写。只有一类票据的，则只须填写金额合计一栏。
20原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，粘贴凭证如果数量较多、厚度较高，应在粘贴线外加粘贴条，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整。
21规范签字，应使用蓝黑色碳素笔签字，不得使用圆珠笔、铅笔、非蓝黑色碳素笔等签字，不得在凭证对奖联及发票印章上签字。
22黏贴单右侧具有票据分类统计功能，方便黏贴人及复核人，不可粘贴，可覆盖。
23原始凭证黏贴单如有续张，要分别填写总号及分号。例如：如有两张，总号填写„ 2# ‟分号应填写为„1/2‟„2/2‟
24黏贴票据除只有一张票据的，所有的凭证都应在粘贴单上签字。
25所有的凭证只需在左上角用铅笔编排号码即可。
26客户提供的所有票据均不可擅自丢弃。
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