公司财务管理制度公司内部财务管理办法
公司内部财务管理的基础工作
１．原始记录管理及填报要求。严格规定企业生产经营活动中的产量、质量、
工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等各
环节的原始记录工作；统一规范各种原始记录的格式、内容和填制方法，签署、
传递、汇集、反馈的要求，确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时，健
全财务核算资料。
２．建立先进、合理的定额管理制度。确定定额管理的范围；制定劳动定额、
物资定额、费用定额、人员定额、工时定额、设备利用率以及各项成本费用开支
标准、预算标准的依据、方法、程序；明确定额的执行、考核的具体办法；建立
各项定额的定期修订制度。
３．建立计量验收制度。明确各种计量检测手段的配置及其管理、校正、维
修等要求；严格规定企业物资的购进、用领、运输、转移，产品的入库、销售等
各个环节计量验收管理工作；建立验量和验质相结合的计量验收制度。
４．建立财产、物资的管理及清查盘点制度。明确各项财产、物资的转移、
调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的管理制度及相关手续，规
定固定资产台账制度和设备操作、使用、维护、检修岗位责任制，以及工具、器
具和其他低值易耗品的保管使用制度；建立定期和不定期财产物资盘存制度，所
有企业在编制年度决算前必须进行一次全面的清查盘点，并且明确规定重点清查
的办法，做到账、物、卡三相符。
５．明确编制财务预算的要求。明确财务预算编制办法程序；计划期内预算
调整的程序和方法。
6．建立财务分析制度。明确财务分析的主要内容；财务分析的基本要求和组
织程序；财务分析的具体方法以及财务分析报告的编写要求。
7．建立内部稽核制度。明确内部稽核工作的职责分工；稽核工作的内容和要
求；审核凭证，复核账簿、报表的方法等。
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《公司内部财务管理办法.doc》
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