1、因素法：银行流动性需求和流动性供给 头寸状况（+，—）= 流动性供给-流动性需求
+ 表示在预测时间内资金流入>资金流出（头寸盈余） - 表示在预测时间内资金流入
——根据存款变化和贷款变化对资金头寸进行预测 头寸=存款变化－贷款变化
=（存款变化－准备金变化）－贷款变化
2、资金结构法
（1）根据存款结构预测存款的变化 预测所需要的负债（存款）储备 = 0.90×（热钱存款和非存款资金） +0.4 × （易变资金和非存款资金） +0.15 × （稳定的存款）
这种方法使用的前提：要对存款的稳定性做出合理的分类。 （2）根据贷款需求预测贷款的变化
十、库存现金管理——影响银行库存现金的因素
库存现金反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。 库存现金需要权衡：流动性、盈利性与安全性的关系 影响银行库存现金的因素
1、现金的收支规律
2、营业网点的数量
3、后勤保障条件
4、与中央银行的发行库的距离、交通条件、发行库的规定有关。
十一、法定存款准备金的管理
商业银行对于中央银行的法定存款准备金只要求无条件服从。 法定存款准备金的管理要点： （1）确定计提范围；
（2）确定法定存款准备金的计算和提取方法 （3）法定准备金考核
考核要求：在维持期内（10天）
法定存款准备金余额/准备金考核基数=法定存款准备金率
即维持期内每日营业终了时，金融机构按法人存入的存款准备金余额与准备金考核基数之比，不得低于法定存款准备金率。
十二、同业存款
1、概念：是银行存放在其他商业银行和金融机构的活期存款。
2、目的：开展代理业务，托管、以及委托事项.
3、用途：用于支付代办业务金额以及手续
1、按贷款的期限分类
短期贷款-中期贷款-长期贷款
2、按贷款的保障条件分类
抵押贷款-质押贷款-保证贷款-信用贷款
3、按贷款的用途分类
流动资金贷款（流动资金需要）-固定资金贷款（固定资产投资项目）-房地产贷款-并购贷款-项目融资
4、按贷款的偿还方式分类 一次性偿还贷款-分期偿还贷款
二、贷款政策——是银行内部指导和规范贷款业务的具体行为准则。 要考虑：
（1）相关的法律法规、产业政策、财政政策、货币政策。 （2）银行的资本状况和负债规模结构 （3）银行的市场定位
（4）宏观经济环境等因素。
三、审贷分离、分级审批制度：
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款检查人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任
四、贷款规模的影响因素：
银行总行在一时期可以发放贷款的金额，受制于银行的资金来源、资产结构的分配、内部的经营管理能力、企业贷款需求、外部的经营环境等。
（1）贷款/存款比率。
过去长期这一比率不得超过75%。 （2）资本充足率
参照巴塞尔协议资本充足率规定 （3）单个企业贷款比率。
商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%， 最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。 （4）中长期贷款比率
我国目前这一比率必须低于120%。
五、贷款的程序
1、贷款申请
2、贷款调查（借款申请书内容、贷款可行性、测算贷款需求）
3、对借款人的信用评估
4、贷款审批（分级负责、集体审定、一人审批）
5、签订借款合同，确认担保
6、贷款发放
7、贷款检查
8、贷款收回
六、贷款定价的原则：
利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则
七、贷款价格的构成 贷款利率（固、浮）；贷款承诺费；补偿余额、隐含价格
八、影响贷款价格的因素
1、资金成本
2、贷款风险
3、贷款费用
4、借款人的信用及与银行的关系
5、银行贷款的目标收益率
6、贷款供求关系
九、贷款定价的方法
（1）基础利率定价（价格领导模型定价）
（2）成本加成定价：贷款利率=贷款成本+ 利润加成
=银行筹集可贷资金成本+银行经营成本+预计补偿违约风险成本+银行预期利润
（3）优惠加数定价和优惠乘数定价 （4）目标收益率定价
（ 成本费用率=成本费用/销售收入×100% 资产利润率=净利润/总资产×100% 资本利润率=净利润/股东权益 ×100% 每股利润=净利润/流通股总股数 ×100%
短期偿债能力分析：
流动比率=流动资产/流动负债×100% 速动比率=速度资产/流动负债×100%
（速度资产=流动资产- 存货- 待摊费用） 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债×100%
长期偿债能力指标：
资产负债率=负债总额/资产总额×100% 债务股权比率=债务总额/所有者权益×100% 利息保障倍数=经营净利润/经营费用
=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用
营运能力指标：
应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额（天） 存货周转率=销售净额/存货平均余额（天）
流动资金周转率=销售净额/流动资产平均余额（天） 固定资金周转率=销售净额/固定资产平均净值（天） 总资产周转率=主营业务收入/总资产平均值（天）
发展能力指标
销售收入增长率；营业利润增长率；净利润增长率
银行贷款调查中，考核五个方面十四个重要财务指标：
1、财务结构（负债率、资产负债率）
2、偿债能力（流动比率、速动比率、担保比率、现金比率）
3、现金流量
4、经营能力（营业利润率、净资产收益率、利息保障系数）
5、经营效益
几项主要的指标解析： 速动资产= 流动资产- 存货
现金类资产= 货币资金+短期投资净额
总资产周转率= 主营业务收入／资产总额平均值 应收账款周转率=主营业务收入／应收账款平均余额 应收账款周转天数=360 ／应收账款周转率 存货周转率 = 主营业务成本／平均存货净额 存货周转天数= 360 ／存货周转率
十四、贷款分类（从贷款偿还的可能性分类）
正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款
3、银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化，可以调整自身的资产负债状况，解决流动性问题；
4、银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力。
5、提高中间业务收入
七、商业银行债券投资收益的来源
1、持有债券的利息收入
2、二级市场卖出获利或者损失（资本损益）
3、利息再投资收益
4、承销费用
八、债券投资的收益率
a.附息票的债券收益率 （1）名义收益率 （2）当期收益率
（3）到期收益率
（4）持有期收益率
b.零息债券收益率（贴现债券）
贴现发行的收益率：年收益率=（面额-发行价）/发行价*365/n*100%
3、税收敞口——税后的收益率：
税后收益率=税前收益率×（1-公司边际所得税税率）
4、影响债券收益率的因素 （1）债券利息率
（2）市场利率 （3）债券价格变化
九、证券投资的风险
（一）系统性风险和非系统性风险 系统性风险：其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等外部因素，波及市场上所有的证券，不可以通过投资组合的方法分散风险，但是，系统性风险对各种不同的证券的影响程度是不一样的。银行可以通过对各种债券的分析，评估选择系统性风险最小的证券投资，以降低银行投资的系统性风险。
非系统性风险：存在于个别证券中的风险，主要来源于个别证券本身的风险因素， 非系统性风险可以通过多元化的投资组合来消除。
（二）外部风险和内部风险 内部的经营风险：
（1）个人的行为风险（如：债券代持中的寻租行为） （2）操作风险 （3）评估失误 （4）制度不健全
外部风险：
（1）信用或者违约风险 （2）利率风险 （3）流动性风险 （4）通货膨胀风险 （5）市场风险
十、债券投资的风险测量（常用方法）
1、标准差法
标准差越大，偏离程度大，风险高
其中σ为标准差，r为期望的收益率，ri为
如果ß ﹥1，则说明该证券的风险水平大于这个证券市场的风险水平； 如果ß ﹤1，则说明该证券的风险水平小于这个证券市场的风险水平；
十一、证券投资策略
1、分散投资方法
围绕证券投资的目标：流动性、收益性、安全性
2、阶梯、间隔期限策略
3、前置投资法
4、后置投资法
5、杠铃投资策略
6、利率预期法（预期利率下降，转向长期投资；预期利率上升，转向短期投资）
种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。
十、备用信用证与银行保函之间的区别
1、备用信用证是独立于交易合同的自足性契约；银行保函可以有从属性保函。
2、备用信用证的开证行负有
二十一、银行贷款证券化的目的
1、资产负债管理
2、资本管理
3、风险管理
4、筹资管理（释放信贷空间）
5、获取收益
6、信贷资产证券化将使银行加速混业经营的步伐，也是金融改革的一个重要环节。
信贷资产证券化，让中国银行业与信托、证券的业务交集更加密切，也将加速银行混业经营的步伐。
承担 理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给、提高盈利水平以及防范利率风险和流动性风险。）
（四）、资产负债综合管理的方法 （1）资产负债比例管理
——设置指标体系，约束银行资产和负债的配置，使得流动性、安全性、盈利性结合更好 （2）利率敏感性缺口管理 （对利差变化的影响）
（3）持续期缺口管理
（对资产和负债的价值变化的影响）
二、利率敏感性缺口管理（是银行利率风险管理的重要方法）
1、利率风险：是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。
2、利率风险的管理的措施： （1）工具类——对冲利率风险
——利率互换，远期利率协议，利率期货 （2）资产和负债配置方法。 ——通过资产和负债的合理配置，减少利率变化给银行带来损失的可能性，尽可能在利率变化中取得收益。
3、利率变动给银行带来的风险主要在二个层面： （1）对浮动利率的资产和负债： A、带来重新定价的风险
B、影响银行利差，影响资产利息收入和负债的利息成本。 （2）对固定利率的资产和负债 影响资产和负债的市场价值，从而影响按市场价值计算的自有资本净值，如果市场利率提高，原来的固定利率的资产的价值下降。如果此时处理银行固定利率的 资产，则银行面临资产价格下降而遭受损失。
4、利率敏感性缺口管理：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性资产和利率敏感性负债的比例，从而规避利率风险，并从利率风险中提高利润水平的方法。
5、利率敏感性资金：即浮动利率或可变利率资金，指在一定期间（计划期）内展期或根据协议按市场利率重新定价的资产或负债。（包括利率敏感性资产、利率敏感性负债)
6、利率敏感性缺口：是银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。用以反映银行资金的利率风险暴露情况。（Gap= RSA − RSL） 三种状态：正缺口（利率上升有利）、负缺口（利率下降有利）、零缺口
利率敏感性缺口比率SR=利率敏感性资产÷利率敏感性负债 （SR>1,正缺口；SR
利率敏感性缺口与净息差 NIM（net interest margin）的关系 △ NIM = RSA× △i − RSL × △i
= (RSA − RSL ) × △i = GAP× △i
7、利率敏感性缺口的管理策略 （1）进取性的策略
根据对利率的预测，主动调整利率敏感性资金的缺口，利用利率变动获取收益。
若预期利率上升，采取正缺口；若预期利率下降，采取负缺口（如何施行正缺口？
即：资产的安排短期化，负债的安排长期化；如何施行负缺口？即：负债安排短期化，资产安排长期化）
（2）防御性的策略 使利率敏感性缺口为零，即让利率敏感性资产的数额与利率敏感性负债的数额相等。这种策略规避了利率风险，但未获得额外的风险收入
8、利率敏感性缺口管理的评价：
1、优点：计算简便，清晰易懂。目前仍然被银行广泛运用于利率风险管理。
2、缺口管理的难度
（1）对利率准确预测有较大难度，一旦预测错误，不恰当的缺口状况会给银行带来额外的损失。
（2）银行调整利率敏感性缺口缺乏灵活性。存款客户和贷款客户提前解除合约给银行实行敏感性缺口管理的目标带来难度
二、商业银行的绩效评价：绩效评价，是对商业银行经营总目标的全面考核、评估。是运用一定的评估方法考核和评估银行绩效指标体系的完成程度。 银行的绩效评价体系，包括：
1、盈利性指标
2、流动性指标
3、安全性指标（风险指标）
4、发展能力指标
5、清偿能力指标
二、流动性指标
（一）资产流动性指标
1、现金资产比例=现金资产/总资产*100%
2、短期债券比例=短期债券/总资产*100%
3、证券资产比例=证券资产/总资产*100%
4、贷款资产比例=贷款/总资产*100%
5、短期贷款比例=短期贷款/总资产*100%
（二）负债流动性指标
1、易变性负债比例=易变性负债/负债总额*100%
2、短期资产负债比例=短期资产/易变性负债*100
（三）综合性指标
预期现金流量比例=现金流入/现金流出*100%
（四）操作风险指标操作风险损失率=操作造成的损失前三年 净利息收入+非利息收入平均数 ×%
四、发展能力指标
1、资产增长率
2、利润增长率
3、（一级）资本增长率
五、清偿能力指标
1、资本充足率
2、杠杆率
(要求掌握杜邦分析法的框架,并用此分析影响银行资本利润率的因素)
六、杜邦分析法：是分析企业资本利润率的基本模型。其核心是通过分解资本利润率来分析影响银行盈利水平的各种因素。 （1）ROE=ROA×EM 资本利润率ROE =净利润/总资本=ＰＭ×ＡＵ×ＥＭ 资产利润率ROA =净利润/总资产
股权乘数EM= 总资产 / 总资本 （杠杆） (2) ROA= PM×AU 收入利润率PM=净利润/ 总收入=收入-成本/总收入
资产利用率AU=总收入/总资产=利息收入+非利息收入/总资产
从上面清楚看出,影响商业银行资本利润率的主要因素,从而提高经营绩效的方法和手段 (1)增加收入 (2)减少支出
（3）提高股权乘数 写出杜邦分析法的模型
１、流动性风险监管指标
4、超额备付金率=超额备付金/各项存款×100% （ 参考指标，不是硬性规定）
商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
贷款拨备率=已提取的贷款拨备/贷款余额×100% ≥２．５％， 拨备覆盖率=已提取的贷款拨备/不良贷款≥１５０％
要求掌握的基本指标的计算：
（一）盈利能力指标
资产利润率（ROA） 资本利润率（ROE）;成本收入比
（二）资本指标
资本充足率，核心一级资本充足率，一级资本充足率，杠杆率
（三）流动性指标
流动性比例，流动性覆盖率，超额准备金率
（四）信用风险指标
不良贷款率，单一客户贷款集中度，单一集团客户贷款集中度，贷款拨备率,拨备覆盖率
