商业银行期末复习材料
1，商业银行的经营原则
商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。又称为“三性”经营目标：“安全性、流动性、盈利性”。安全性原则：1）资本充足率管理。
2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。
3）遵纪守法，合法经营。
流动性原则：商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。包括资产的
流动性和负债的流动性。资产流动性是指资产的变现能力，其衡量 指标为变现成本和变现速度；负责流动性是指银行以适当的价格取 得可用资金的能力，其衡量标准为取得可用现金的价格和时间。 盈利性原则：1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。
2）降低资金成本，扩大资金来源。
3）加强经济核算，节约管理费用开支。
经营的安全性与盈利性是一对矛盾。在保证信贷资金流动性、安全性的前提下，尽量增强盈利性。
2，持续期缺口管理
持续期（Duration）也称久期，缺口管理是指银行在对利率预测的基础上，调整计划期内的持续期缺口的正负和大小。
具体方法：先计算出每笔资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总负债中的权数，计算出银行总资产和总负债的加权平均持续期，并据此进行必要的调整。
3，资本充足的管理方法计算
见附页ppt
4，资本管理的核心和内容等
一，内源资本的管理：
一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。
1．增加各种准备金（附属资本）：金融监管当局一般对商业银行准备金提取有相关规定。
2．收益留存(核心资本)：保留多少盈余实际上是商业银行分红政策的选择问题。银行股利分配经常采取剩余股利政策和固定股利支付率政策。 二，外源资本的管理
资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和资本债券。
1．发行普通股(核心资本)
2．发行优先股（附属资本）
优先股股东按事先约定的条件取得固定利率的股息，优先股股东没有投票权。
优先股类型：永久不偿还优先股；有期限优先股；
可转换为普通股的优先股；不可转换优先股。
3．发行资本票据和资本债券（附属资本）
债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后（故称次级债务），并且其原始期限较长。
债务资本通常有资本票据和资本债券两类。
资本票据：以固定利率计息的小面额证券，期限为7—15年不等。资本债券：可转换债券、浮动利率债券。
5，中央银行宏观调控的三种货币政策
1，再贴现率政策：它是中央银行对商业银行对商业银行及其他金融机构的放
款利率。中央银行通过变动再贴现率来调节货币供给量。
贴现率提高，商业银行向中央银行借款就会减少，准备
金减少从而货币供给量就会减少，反之亦然。
2，公开市场业务：它是指中央银行在金融市场上公开买卖政府债券以控制货
币供给和利率的政策行为。党中央银行卖出政府债券时，
收回货币，从而减少市场货币供给量，提高利率。反之
亦然。
3，法定准备金率：降低法定准备金率，货币创造乘数提高，从而市场货币供
给量增加，反之亦然。
6，商业银行短期借入负责管理的方法
1．选择恰当时机：资产结构，市场利率，中央银行货币政策的变化；
2．确定合理的结构：应尽可能多利用一些低息借款，降低负债成本。
3．控制适当的规模：必须充分考虑流动性、安全性、盈利性之间的关系，以
确定一个适度的短期借入负债规模。
7，商业银行从事证券投资的意义
1.获取收益；
2.分散风险；
3.保持流动性；
4.合理避税：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上。政府
债券往往具有税收优惠。
8，法定存款准备金和超额准备金的概念和意义
法定存款准备金：按照法定准备金率向中央银行缴存。
作用：应付存款人提款；中央银行实施货币政策的手段。
超额准备金：在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。
9，信用中介的功能和含义
信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。
其功能有：
1）将闲散货币转化为资本。
2）使闲置资本得到充分利用。
3）将短期资金转化为长期资金。
10，资本外部筹集的方法
资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和资本债券。
1．发行普通股(核心资本)
2．发行优先股（附属资本）
优先股股东按事先约定的条件取得固定利率的股息，优先股股东没有投票权。
优先股类型：永久不偿还优先股；有期限优先股；
可转换为普通股的优先股；不可转换优先股。
3．发行资本票据和资本债券（附属资本）
债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后（故称次级债务），并且其原始期限较长。
债务资本通常有资本票据和资本债券两类。
11，存款工具创新的类型
1．可转让支付命令账户（NOWs）
2.可转让定期存单（CDs）
3．货币市场存款账户（MMDA）
4.自动转账服务账户(ATS)
5.协定账户(NA)
6.个人退休金账户（IRA）
7.特种储蓄存款
12，可用资金成本的概念
又称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本。
商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款
准备金和必要的超额准备金后，才能用于投资和贷款。
可用资金成本率=[（利息成本+营业成本）/(吸收的总资金－法定准备金－
必要的超额准备金)]×100%
13，现金资产的构成和作用
现金资产的构成：库存现金、与现金等同的可随时用于支付资产。
1.库存现金：保存在金库中的现钞和硬币。
2.在中央银行的存款：法定存款准备金和超额准备金。
3.同业存款
4.在途存款
现金资产的作用
1.满足法定存款准备金的要求
2.保持清偿力
3.保持流动性
4.同业清算及同业支付
14，五级贷款分类的方法
五级贷款分类法：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。
1.正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷
款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑
贷款的本息偿还会发生任何问题。
2.关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿
还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的
偿还，因此，需要对其进行关注、监控。
3.次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不
得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借
款人的还款能力出现了明显的问题。
4.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定
要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但
是程度更加严重。
5.损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍
无法收回，或只能收回极少部分。银行已没有意义将其继续保
留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，进行冲销。
15，资产流动性的衡量指标
它是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：
1，资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；2，资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，该项资产的流动性就越强。
