第一部分、XX投资（集团）有限公司财务制度（草案）
第一章 分公司财务的定位
xx（集团）有限公司的分公司（含各省、市、县、区）、控股公司、有限合伙我方为普通合伙人、叁股公司我方为财务管理者的公司的财务部，是一个自上而下的独立系统。财务系统和业务系统是相对独立的，只有实现相对独立，才能实现核算与监督两大财务基本职能。在xx有限公司集团总部，财务部门直接对董事长负责，只受董事长的直接管理。下面各分、子公司的财务，直接对总部财务部负责，接受总部财务的指导和监督，并按规定及时向公司总部报送真实、完整的财务会计报告。分公司的财务定位如下：
在下属各公司，财务人员和总监的关系，是配合关系，不是服从关系。总监可以要求财务报送他需要的报表数据，但不能对财务的具体核算工作等进行干预；总监可以对财务在内部控制与管理等方面提出具体的要求，财务应该予以配合；总监对财务有行政管理的权限，如工作纪律、作息时间等，但无人事方面的权限，如工资福利待遇、任用提拔等。财务人员的工资福利待遇、任免提拔等人事方面的权限必须归集团公司人事行政部和财务部。总监的不合理要求，如违反公司制度、违背财务原则，财务完全可以拒绝。同时，财务对总监的经济行为有监督的职责。
财务人员应该积极配合分公司的业务工作。财务人员必须分清哪些事项必须配合业务工作，哪些事项必须坚持原则。财务人员不能因为是受集团公司财务部门直接管理，就在下面摆谱，不服从经理或总监的管理，不积极配合业务工作。财务人员应认清自己的岗位职责，一方面在于监督管理，另一方面在于服务，不能影响其他部门的正常业务工作。
第二章 财务人员的聘用与解聘制度
（一）财务部人员的聘用
1.财务人员实行持证上岗制度。会计证是财务工作人员的资格证书，只有取得财务部门颁发或认可的会计证才能上岗。公司严禁聘用因有提供虚假财务会计报告，作假账、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员。
2.各分公司人事部或总部负责对财务人员招聘、总监复试，报总公司人力行政部、财务部、董事长批准后，公司方可聘用。 3.分公司财务人员聘用后到总公司财务部进行严格的培训，以熟悉公司财务制度及财务工作流程后回分公司开展工作。
4.未经总公司人力行政部、财务部和总经理、董事长同意，分公司总监不得任意调动或撤换财务人员。
5.财务人员的任用实行回避制度，分公司总监的近亲属不得在本单位担任会计和出纳工作，财务部门负责人的近亲属不得在同一单位的财务部门担任出纳工作。
（二）财务部人员的离职、辞退
1.财务人员因个人原因辞职应提前一个月申请，否则视同自动离职（连续旷工三天以上），不予结算工资；对公司造成重大损失或影响的，公司保留遵循法律途径追究责任的权利。
2.财务人员因重大工作失误或严重违法乱纪，不适合继续留任的，由所在部门提出《辞退申请书》，依相应权责逐级审批后（参照辞职审批流程），交人力行政部开具《辞退通知书》，通知相关人员办理交接、离职手续。
财务人员辞职审批流程：离职人员提出申请→分公司总监审批→报总公司人力行政部→总公司财务部→总经理审批→董事长审批
第三章 财务人员的工作交接制度
为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，清楚区分岗位变动前后责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。
1.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理后续事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得调动或离职。
2.本制度适用于xx有限公司的所有会计人员。
一、移交
会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。 3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有内外往来账目，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。 4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码等有关资料实物等内容。
5.财务负责人、经理移交时，还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
6.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。
7.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。
8.公司、部门撤销的，公司财务部必须确定必要的会计人员办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接收单位和移交日期由公司财务部确定。
二、接管
会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点：
1.货币资金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人必须限期查清。
2.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。
3.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。
4.债权债务等往来的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、账实的核对情况。
5.接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。
6.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。
三、监交 1.会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。监交人的规定如下： （1）一般会计人员交接，由财务负责人监交。
（2）财务负责人交接，由公司董事长（或委托的其它人员）监交。 2.交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务部存档一份。
3.移交人对移交会计资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推卸责任。如因未办妥会计资料、凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清、账务混乱，甚至经济损失，监交人和接交人均应承担责任。
4.接替人应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第四章 日常收款流程
（一）调查费
1.财务部根据风控部出具的初审通知书收取调查费用； 2.财务部开具收款收据给客户；
3.如有上门调查时收取调查费用的，由风控部门调查人员代收，出差回来后交回财务部。
（二）诚意金
1.财务部根据风控部出具的终审通知书收取客户诚意金，金额为融资顾问费的10%（诚意金收取一般采取双控模式）；小额诚意金收取现金。
2.签订双控协议；
3.由借款方委托人及公司财务人员一同前往银行办理双控账户 4.如因客户原因交易未能完成，此诚意金不退
（三）顾问费
1.财务部协助风控部陪同客户签订借款协议、办理抵押登记 2.财务部协助风控部陪同客户签订借款协议、办理公证手续 3.财务部打印融资借据，给融资客户签字、盖手印 4.财务部准备好融资顾问费的收款收据和第一期利息的收据 5.风控部和财务部一起陪同客户汇款，支付利息 6.收取顾问费
（四）利息收入（自有资金） 1.借款人按月支付借款利息
2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定利息付款日前
10、
7、
5、
3、1天电话提醒借款人做好还款准备，保证付款日到期利息能足额到账（未成立保全部之前，由财务部暂代）
（五）利息代催（平台资金） 1.借款人按月支付借款利息
2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定利息付款日前
10、
7、
5、
3、1天电话提醒借款人做好还款准备，保证付款日到期利息能足额付到投资人账户（未成立保全部之前，由财务部暂代）
（六）本金代催（自有资金、平台资金） 1.投资人到期一次收回本金
2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定本金到期日前一个月电话提醒借款人做好还款准备，以保证付款日到期本金能足额付到投资人账户，如没有能力还款，必须提前向投资人申请续借或根据实际情况处理。（未成立保全部之前，由财务部暂代）
第五章 日常费用报销制度
一、费用的报销流程
报销人填写报销单→部门经理签字→财务复核→分公司总监复核→总公司财务复核—总经理审批→董事长审批→出纳（拨款）付款
二、费用报销单据规定
财务报销原始凭证的要求： 基本要求：
真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 具体要求：
1.外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；外来凭证是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章
2.购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符
3.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证
4.超过现金支付金额的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续
5.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在粘贴单上，并在费用报销单上写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据不清晰、不合规，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理
6.报销人应保管好报销的原始单据，因自身保管原因丢失的，公司一概不予报销
三、现金借支流程及规定
1.借支人填写借支单→分公司总监（部门主管）签字→财务部门审核→集团总经理审核签字→董事长审批→ 财务出纳处借支现金。
2.如果分公司总监当时不在公司，借支人又急需借支现金的，可以进行电话申请，由会计跟分公司总监确认后方可代签字再递交财务中心审核。
3.以现金方式支付、额度超出4000元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款
4.借支人必须在办理完借支款相应事项后五个工作日内办理费用报销 5.前次借支无故未还清前，不得再借支
四、出差费用报销
1.出差人员可凭《出差申请表》向财务部借支一定数额的旅差费，借支流程参照现金借支流程及规定，原则上数额应与往返交通费、住宿费等大致相当；出差返回五日内填写《出差费用报销单》，及时结清借支款，报销流程参照日常的费用报销流程
2.未于一个月内结账报销者，财务可以在当月工资中先予扣回，待报销时再行核付
3.出差交通费、住宿费、伙食补助按标准报销，超标自负
4.员工出差过程中发生招待费，限额内需报部门负责人批准，限额外需报总经理核准后执行
5.出差或外出学习、培训、参加会议等，由公司统一安排食宿的，按其统一的标准报销，不享受任何补助
6.出差费用按最合理的正常行程路线支付，但因业务需要或天灾等不可抗力因素而不能按原定路线实施时，经批准后，可按实际路线支付。因工作需要或身体原因，变更出差日程或中止出差时，只报销实际出差期间的费用
7.员工出差期间，因游览或非工作需要而发生的一切费用，均由个人自理；对弄虚作假、虚报冒领等违反规定的，首次按违规金额两倍罚款处罚，第二次则予以辞退
五、直营分公司资金请款申请
请款流程：分公司财务预算费用→分公司总监审批→总公司财务审核→总经理审批→董事长审批→总公司出纳付款
六、工资及奖金的核算流程
公司实行每月20日支付上月薪资、奖金制度，薪资支付日如遇公休日或法定节假日，则延迟至下个工作日发放,人事部及相关部门应在每月10日之前将员工考勤表及计算好的工资奖金一并报到财务部，并提醒新员工将其对应的银行卡号报到财务部会计处，财务部20日前复核好并报领导处审批签字。
1.工资：人事部核算员工考勤工资→会计根据人事部上报考勤表复核工资→分公司总监审核→总公司财务部复核→总经理审批→董事长审批→出纳发放工资
2.奖金：分公司财务汇总业绩表，分公司总监签字，向总部财务部及人事部同时报送，总部人事部核算奖金→→总公司财务部复核→总经理审批→董事长审批。
七、大额款项上拨流程
1.分公司财务人员当天收款后，将所发生业务编制财务凭证录入ERP财务系统
2.分公司出纳人员必须在当天下班前将收入的资金转入公司专用收入账户内，特殊情况不能转汇的也要及时反馈总部出纳，并在第二天10点前将前一天所收业务款项存人公司专用收入账户内，由银行上划至总公司账户，同时做好对账工作，保证账目与实际银行款项相符
3.各分公司财务人员必须在每日17：30前上报资金日报表至分公司总监和总公司财务人员
第六章 合同管理制度
一、合同存档
公司所有业务合同及其它合同，必须由财务室存档一份原件。财务室对于存档的业务合同登记成册（纸质+电子档），以便查阅。
1.业务交易合同
①市场部/风控部人员将交易完成的合同（转借款合同、抵押借款合同、兼职/中介客户合同、融资委托合同）交至客服部信息登记
②客服部信息登记后将合同交至财务部存档 2．日常业务合同
合同签订经办人持合同至财务部盖章，财务部盖章后直接存档一份。由总部下发的已盖章合同不能带离公司，相关责任人必须妥善保管。若保管不善，给公司造成损失或重大影响的，由合同保管人及相关责任人共同赔偿公司损失，承担其他相关责任。
二、合同借阅
原则上，财务室不允许借阅合同，如因特殊情况必须借阅合同，则按以下程序进行：
①借阅本部门合同：需持有部门经理签字的合同借阅申请单，仅限借阅，不允许复印，不允许带出财务室
②借阅非部门合同：需持有双方部门经理签字同意的合同借阅申请单，仅限借阅，不允许复印，不允许带出财务室
③需要复印或带出财务室：需持有分公司总监签字的合同借阅申请单，申请单上需注明归还时间及借阅理由
④特、重大及涉及保密的合同：对于此类合同，借阅、复印、带出财务室都需要总经理同意，方可执行
第七章 财务审计
1.总部财务要定期或不定期对分公司及其它部门进行日常的财务、业务、项目等审计工作，或接受董事长的委托进行专项事务的审计。
2.除董事长外，公司任何人员在必要的情况下必须配合审计小组审计工作。
第八章 附则
1.本制度自颁布之日起实施，由财务部负责解释；
2.对于本制度所未规定的事项，则按公司管理规定和其他有关财务制度规定予以实施
3.请所有公司所有人员严格执行财务制度及财务工作流程，对未按照制度规定执行的人员，如（报表延时报送等），将按财务管理执行细则标准扣绩效款。
第二部分、xx（集团）有限公司资金收支预算管理制度（草案）
第一节 总则
第一条 为保证集团公司资金的整体管理与调配,有效配臵财务资源,构建高效的资金运作平台，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化公司资金监控能力，为公司领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条 本制度所称的资金收支是指各分公司所有的现金流入和现金流出。现金流入包括委托理财款、征信调查费收入、融资顾问费收入、利息收入、逾期违约收入、逾期利息收入、其他收入等；现金流出包括预算内资金支出、预算外资金支出（项目现金支出及其他付现支出）。
第三条 本制度适用于各分公司、控股公司、有限合伙我方为普通合伙人、叁股公司我方为财务管理者的公司。
第四条 资金集中原则。分公司收到的所有资金收入除归集上划至总公司外，只收不支，由总公司统筹管理；分公司所有的资金支出均纳入年度预算，依据年度预算按月向总公司申请核拨。
第五条 预算管理原则。通过实行资金收支两条线，强化全面预算管理，资金收支两条线以年度预算为指引，各项支出按管理界面和部门职责，以年度预算为依据分级分工审核。
第六条 总公司负责资金收支两条线政策的制定、管理和考核；负责所有公司资金的筹措，保证分公司合理的资金需求。
第七条 分公司负责本单位的资金管理，保证各类资金安全、及时的回收，以及及时归集资金；根据业务部门编制的资金用款需求表,填制资金调拨单（预算外资金）报总公司,并按总公司要求报送各类报表，严格执行总公司各项资金管理规定，保证资金安全。
第八条 分公司财务部是收支两条线的综合管理部门,负责监控各分公司银行账户和现金流量状况；负责审核各单位的经营性资金用款计划；负责归集、拨付与筹集资金。
第九条 本制度所涉及的资金审批、内部调拨按公司有关文件规定执行。 第十条 财务信息属于企业的商业秘密等必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过企业专用邮箱进行传递。 第二节 收支账户的设臵及使用
第十一条 原则上各分公司应选择建设银行开设银行账户，因客观条件所限，经总公司批准可在其他银行开立账户。
第十二条 账户设立以必要、简化、合法为原则，各分公司应结合实际情况严格控制开户数量，优化账户管理。
第十三条 各分公司开户、销户、账户用途的变更须报总部批准，由于银行系统升级、工商登记变更等客观原因导致的账户信息的变更应及时报总公司备案。
第十四条 各分公司根据需要以其名义在建设银行设臵收入账户，且每家银行限设一个户，用于归集本单位的收入资金。收入账户筹集管理分公司各类流入资金；审批并拨付各项支出资金；不允许对外支付，仅限于向总公司上划资金。
第十五条 各分公司开设一个一般银行账户作为支出性专用账户。支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。支出性专用账户只能从总公司转入收入，严禁将收入直接存入支出性账户。各分公司取得的现金收入应及时存入收入性账户，严禁坐支现金。
第十六条 银行账户的核对：各分公司须按月核对银行往来账、编制银行余额调节表，年末分类装订存档备查。
第十七条 分公司财务出纳人员当天未存款项必须进账务处理，并在第二天10点前必须将前一天所收业务款项存入收入专用银行账户内，由银行上划至总公司账户内，同时做好对账工作，保证账目与实际网银划款相符。
第三节 资金收入管理
第十九条 资金收入主要为现金流收入，主要有以下几种类型：委托理财款、征信调查费收入、融资顾问费收入、利息收入、逾期违约收入、逾期利息收入、其他收入等。
第二十条 收据的领用管理：本制度明确规定公司财务部会计为收据的专职保管人，每批次收据使用完毕后，公司财务负责人应提供留存的收据登记表指派专人进行核销。核销后的收据及登记表，保管人必须及时存档，出纳人员领用收据，应由公司收据保管人提供 “收据领用、缴销登记表”，由领用人核对签收。缴销收据时，由公司收据保管人提供留存的“收据领用、缴销登记表”进行核对，并由缴销人签销。
第二十一条 收据的使用：
1、领用的收据必须按顺序号连续使用。由各分公司出纳按照收据上载明的事项认真、完整、如实的填写。收款方式如为银行转账或往来转账，须在收据上进行详细说明。每份收据收款业务办理完毕，出纳会计须在“出纳”栏签章。
2、如果因为特殊情况需要其他人代收款，代收人收款后须在收据上签章。代收款交付给出纳后，代收人必须要求出纳在“出纳”栏签章以明确代收款已经交付。
第二十二条 收据、发票日常使用保管注意事项：盖章后的空白收据、发票必须视同现金存入保险柜保管，严禁乱存乱放。
第四节 资金支出管理
公司资金支出的审批、调拨可以归集为预算内资金和预算外资金，并采用备用金制度。
第二十三条 预算内的分为硬性预算和弹性预算：其中硬性预算是指基本工资、房租、物管费、水电、电话、宽带费；弹性预算是指招待费、差旅费、交通费、小额广告费、员工活动费及其它费用。
第二十四条 硬性预算内资金的支付：各分公司财务部根据审批后的《月度预算内资金申请表》，由各分公司授权审批人在“预算内支付凭证”上审批直接使用。如：房租、水电，可以根据合同由总公司财务直接支付到对方账号。弹性预算采用备用金制度，实行费用报销，备用金定额补充。使用前按流程申请，否则不得报销。招待餐费标准是：客户及普通人员为60元/位， 政府行政人员80元/位，其它费用先向总经理申请并报知总部财务，否则不得报销。
第二十五条 预算外资金的范围：指预算内资金以外的其他所有资金支出（包括招待费，专项事务及突发事件所需资金）。必须向总经理申请同意，并通知总部财务相关人员，否则不得报销，费用全部自负。
第二十六条 分公司的一切支出必须是专款专用，退本付息、工资、奖金、业务提成等等支出，必须是总部财务拨付后专款专用，不得挪用账户原有余额。
