出纳制度[材料]

发布时间：2020-03-03 11:59:15 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

出纳岗位职责

第一条

负责现金的收付，每日依据当天的销售小票汇总现金及刷卡、微信、支付宝收入，监督并核对吧台收支情况；每天收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。

第二条

负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。

第三条

每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。

第四条

现金管理

（一）

财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

（二）

公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元，超额部分应存入银行。

（三）

财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

第五条

现金管理：现金由出纳保管。员工如借支或大额现金付款，经汪总批准，方可支付。

第六条

出纳标准操作要求

出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，应查明原因，及时报告会计处理。出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计处理。超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。

会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点批准签字后交出纳。

巴州飞越商贸有限公司财务部

2018年2月24日