公司经责审计工作总结（精选多篇）

发布时间：2021-05-16 07:50:33 来源：公司工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：经责审计调查问卷

领导干部经济责任审计

调查问卷

为了更好地做好领导干部经济责任审计工作，进一步提高审计工作质量，现就**同志任职期间的有关经济工作情况及此次审计的有关事项进行问卷调查。

本调查问卷为无记名方式填写，请您仔细阅读下页内容，在确定的选项前打√（除第8项外，其他均为单选），并按局审计组指定方式交回。

感谢您的支持与配合！

注：参加调查人员范围：本单位中层以上干部及部分职工代表，出席率要达到80%以上。

审计组

**年**月**日

1、该同志任职期间，履行职责推动本单位事业发展、贯彻局及上级单位有关经济工作决策部署情况：

□好□较好□一般□差□不了解

2、该同志任职期间，本单位预算编制、分析的公开性及预算执行的科学、合理性情况：

□好□较好□一般□差□不了解

3、该同志任职期间，本单位基础设施新建、改扩建规划的科学性情况及基本建设程序合法合规情况：

□好□较好□一般□差□不了解

4、该同志任职期间，履行民主决策，特别是“三重一大”（重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用）决策制度情况：

□好□较好□一般□差□不了解

5、该同志任职期间，本单位内部经济工作规范、内控制度完善情况： □好□较好□一般□差□不了解

6、该同志任职期间，本单位遵守国家财经法规和财经纪律情况： □好□较好□一般□差□不了解

7、该同志任职期间，遵守廉洁从政（从业）规定情况：

□好□较好□一般□差□不了解

8、该同志任职期间，本单位内部经济管理工作中存在的主要问题（可多选）： □遵守财经纪律意识不强□领导干部决策不民主 □内部管理制度不健全□内部管理制度执行不力 □资产（资金）管理混乱□会计基础工作薄弱 □存在铺张浪费现象□内部监管不到位

□无□不了解

□其他（请例举）

推荐第2篇：经责审计调查问卷[材料]

领导干部经济责任审计

调查问卷

为了更好地做好领导干部经济责任审计工作，进一步提高审计工作质量，现就**同志任职期间的有关经济工作情况及此次审计的有关事项进行问卷调查。

本调查问卷为无记名方式填写，请您仔细阅读下页内容，在确定的选项前打√（除第8项外，其他均为单选），并按局审计组指定方式交回。

感谢您的支持与配合！

注：参加调查人员范围：本单位中层以上干部及部分职工代表，出席率要达到80%以上。

局审计组

**年**月**日

推荐第3篇：镇办经责审计工作方案(讨论稿)

兖州市审计局

镇办党政领导干部经济责任审计工作方案

（讨论稿）

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发„2010‟32号，以下简称两办《规定》），受市委组织部委托，兖州市审计局将组织对部分镇办党政领导干部进行任期经济责任审计。为做好这项工作，按照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，结合我市实际，制定本工作方案。

一、审计目标

紧紧围绕科学发展这个主题和加快转变经济发展方式这条主线，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计的出发点和落脚点，重点关注镇办党政领导干部贯彻执行国家重要经济方针政策情况，决策权、执行权、监督权的运用情况和守法、守纪、守规、尽责情况，以及与镇办党政领导干部履行经济责任有关的管理、决策活动的经济效益、社会效益和环境效益情况。通过审计，客观评价镇办党政领导干部经济责任履行情况，准确界定其对审计查出问题应承担的责任，促进领导干部进一步树立科学的发展观和正确的政绩观，增强科学执政、民主执政、依法执政意识。针对审计中发现的体制机制制度层面的问题，分析原因，提出建议，充分发挥审计的“免疫系统”功能。

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二、审计范围

（一）审计的对象范围

根据兖州市委组织部兖组通„2011‟××号通知书，市委组织部委托镇办党政领导经济责任审计项目13个，涉及6个镇，2个街道办事处，13名领导干部。审计对象主要包括：新兖镇党委书记；大安镇党委书记；兴隆庄镇党委书记、镇长；颜店镇党委书记、镇长；新驿镇党委书记、镇长；小孟镇镇长；鼓楼街道办事处党工委书记、主任；酒仙桥街道办事处党工委书记、主任。

（二）审计的时间范围

任期经济责任审计以镇办党（工）委书记、镇长（主任）任职期间为审计时限，任期超过三年的以最近三年为重点审计时间范围，必要时可以追溯审计其他年度和延伸审计其他相关单位。

（三）审计的资金范围

审计的资金范围是全部财政性资金收入、分配、使用和管理等情况。审计工作要紧扣镇办党（工）委书记、镇长（主任）经济责任，围绕贯彻执行市委市政府有关经济政策、重大经济决策情况、财政财务收支和管理情况、政府债务的借用还情况、落实惠民政策情况、调整产业结构情况、招商引资和外向型经济发展情况、土地管理和环境保护情况开展审计工作。镇财政所（街道办事处财务室）、党政办公室和被审计领导干部直接分管的单位和事项应当作为主要审计单位和事项；经贸、土地、教育、计生、民政、经管站、统计站等经济活动量大、资金较多的镇办所属单位，应当

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进行必要的抽审；对镇办财政、财务收支中往来账项和资金拨出、拨入相关的事项要延伸到有关单位调查核实。具体需要审计或延伸审计的单位（部门）由审计组通过审前调查了解和审计实施情况确定。

三、审计内容和重点

根据党政分开的原则，对镇办党政领导干部经济责任审计重点应有所侧重。镇办党（工）委书记的经济责任审计，要侧重于经济决策和宏观经济管理活动的监督，突出对任期内重大经济社会决策的审计，看发展思路、看工作措施、看实施效果。镇长（主任）的审计，要侧重于经济决策和财政、财务收支活动情况，突出执行审计，看执行的规范性、有效性和建设性，具体审计内容如下：

（一）贯彻执行中央、省、市有关经济政策和主要经济指标完成情况

根据组织部门的任命书，在明确其任职期间职责分工情况后，重点围绕与被审计领导干部有关联的经济事项，通过查阅会议纪要、镇办文件等有关资料，审查镇办党（工）委、政府和有关部门是否认真贯彻执行市委、市政府有关经济政策，检查党委、政府做出的经济决策是否合规合法，是否与中央、省、市有关经济政策精神相符。掌握领导干部任职期间所管辖镇办的国内生产总值、农村人均纯收入、可用财力、基本建设投入额、招商引资总额、招商引资资金到位率、土地存量等主要社会经济指标的变化和完成情况。

（二）重大经济事项决策的制度、程序和执行情况

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主要关注任职期间是否建立健全重大经济事项决策制度，重大事项决策是否遵循了科学、民主的决策程序，并分析对所在乡镇经济社会和可持续发展的影响程度。重点项目关注是否认真贯彻执行国家经济方针政策，制定的有关经济政策，有无与国家财税政策、土地政策、环境保护政策等相抵触或相矛盾的情况；如重大政府投资、基建工程项目、资产处置和重大维修项目、重点资金补助或大额资金支付、设立收费项目、员工收入分配政策决策程序等重大经济事项的决策程序、资金来源、预期效果等情况，关注程序是否合法合规、资金筹集是否正当，是否造成损失浪费。审计时通过查阅镇办政府年度工作报告、年度投资计划、会议纪要、记录和相关资料等，审查任期内重大经济决策和投资项目是否经过科学论证、是否履行民主程序和集体讨论，决策的依据是否充分，立项是否正确。有无未经集体讨论研究，领导个人拍板决策的情况。

（三）财政财务收支管理情况

通过对任职期间所在镇办的财政收支真实性、合法性、效益性的审计，揭示财政收支增减变化对镇办发展的影响，了解镇办党政领导干部履行经济监督管理职责情况。

1．镇办预算执行和决算情况。重点检查镇财政部门能否按照镇人大批准的预算，足额及时向各部门拨付资金、追加预算支出的程序是否合规，是否存在不经审批，擅自追加预算支出的问题，以维护预算的严肃性，规范部门预算管理。审查财政收入的真实性、合法性、合规性，重点检查镇财政部门是否存在“买税、引税”以

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及擅自增加收费项目、提高收费标准现象，是否按照现行财政管理体制正确划分各级收入，有无隐瞒、转移、截留等问题；关注办事处各项收入来源是否合规。审查财政支出是否真实、合法、合规，重点检查镇办预算内、预算外支出情况，尤其对大额费用支出、重大项目建设资金投入等情况进行核实。审查财政决算及平衡情况，重点审计调入资金是否真实，有无虚假平衡情况。

2．关注财政支出的效益性。了解任期内党的农村、社区政策在镇办的执行和落实情况，专项资金特别是上级补助的支农资金、救灾扶贫资金、社保资金、新农村建设、卫生、交通专项资金等管理使用情况，主要审查专项资金项目有无落实，是否遵守国家规定的程序，项目完工后经济社会效果如何，有无存在滞留、挤占、挪用等问题，专项资金支出管理是否有健全的内控制度，对支出资金的分配和使用，是否进行了有效的监督管理。结合经济责任审计，重点调查各镇办贯彻落实市委、市政府为民办实事活动情况、采取主要措施及取得的成效，认真分析为民办实事过程中存在的困难和问题，提出改进意见和建议。主要涉及农村集中供水、农村公路改造、农村自来水升级、农村配电室建设、小街巷硬化亮化工程等项目。重大问题要查深查透，涉及民生问题要延伸到村、到户、到人，体现审计为民的思想。

3．对直接分管部门的监管情况

审计镇办党政领导干部任职期间对直接分管部门财政、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。检查有无因疏于监

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管，造成部门管理不规范，出现具有普遍性和倾向性的问题，特别是私设“小金库”、违规发放奖金补贴和乱拉资金、乱收费等违法违规问题。

4．内部控制制度的建立健全情况。主要关注任职期间是否建立健全各项内部控制制度，在财政财务管理活动中是否有明确的职责分工，财务是否公开，会计做账是否及时、完整，各种财务手续是否齐全，是否“一支笔”审批。

（四）资产负债情况 1．资产管理使用和监管情况

主要了解任职期间镇办资产和集体资产的管理、使用和监管情况，保障政府性资产和集体资产的安全和完整，提高资产管理和使用绩效，防止资产流失。资产管理是否严格，有无资产流失现象，是否存在账外资产，未经审批随意处置资产的现象，基建项目是否按规定进行了决算审计，有无严重违反财经法律法规行为。

2．政府债务的借用还情况

主要了解任职期间镇办负债的规模（包括隐性负债）、构成、管理方式、使用和归还情况；负债的投向是否符合公共财政的要求；是否有明显超越当地经济发展需要和财政承受能力的过度负债；负债的绩效；是否建立政府负债风险预警和控制机制，有无重大决策失误，造成损失浪费的问题。如有需要，可以延伸检查村级负债情况。

（五）本人履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况

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重点关注镇办党政领导干部职责范围内履行党风廉政建设领导责任情况和个人廉洁从政情况。重点检查在财政财务收支和重大经济活动中，有无滥用职权、挥霍浪费等个人违反廉政建设规定的情况，关注其在用车、出国等方面遵守廉政纪律情况。审计组对收到的有关部门和人员提供的反映法定代表人重大经济问题的举报事项和重要线索，要作为审计重点进行查证核实；一般问题或线索也应给予必要关注。

（六）其他与镇办党政领导干部经济责任有关情况。

四、审计组织分工和时间安排

（一）组织分工。本次安排的镇办党政领导干部经济责任审计项目，涉及8个镇办，局里决定统一安排人员组成××个审计组，每个审计组负责审计××个镇办，具体实施过程中做到“六个统一”：即统一进点、统一实施方案、统一征求意见、统一文书格式、统一处理处罚，统一出具文书。局办公室要做好后勤保障工作，法制审理科要及时审理，做好法律法规等政策解释工作。

（二）时间安排。本次审计决定自2012年××月××日开始，原则上于××月××日之前完成现场审计工作，各审计组要按时提交审计报告征求意见初稿。征求意见要在××月××日前完成，各审计组要及时提交局法制审理科进行审理，法制审理工作要在××月××日前完成。××月××日前向局审计委员会回报，统一出具相关审计文书。

五、审计方法和要求

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（一）全局“一盘棋”，合理配置审计资源。开展镇办党政领导干部经济责任审计，任务重，影响大，意义深远。在人员组织上从有关科室统一抽调熟悉财政审计、投资审计、计算机审计等方面的人员组成审计组。各科室要高度重视，牢固树立主人公意识，增强责任感和使命感，服从大局，密切配合，确保按时、高质量地完成所承担的审计任务。要勇于在实践中探索创新，积累经验。

（二）明确分工，责任到人。各审计组要根据工作方案的要求，在审计调查了解的基础上编制切实可行的审计实施方案。审计实施方案要经局法制审理科审核，项目分管局长签字、局长批准，并报局办公室、法制审理科备案。各审计组要按照实施方案的要求精心组织实施，审计实施结束后要及时并向局长、项目分管局长提交审计报告征求意见初稿。审计组长在审计组集体讨论的基础上负责起草实施方案、审计报告、审计结果报告及其他结论性文书。

（三）严格审计程序，提高审计质量。镇办党政领导干部经济责任审计涉及面广，内容事项多，要严格执行《中华人民共和国国家审计准则》规定的审计程序，认真遵守经济责任审计工作的各项要求，严守廉政纪律和保密纪律。树立审计质量第一的意识，并将其贯彻到审计实施方案的制定、审计现场实施、审计报告起草、审计信息编写、审计审理（复核）等各个环节，切实提高审计质量。

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（四）准确区分责任，客观作出结论。审计过程中，要紧紧围绕“守法、守规、守纪、尽责”的要求，准确把握镇办党政领导干部履行经济责任的总体情况，恰当地作出结论，审计评价结论必须有审计证据支持。坚持审计什么就评价什么，审计评价不要超出审计范围。要充分听取镇办党政领导干部本人和被审计单位的意见。对审计发现的问题，要全面、历史、客观地看待和分析，按照“谁主管谁负责，谁决定谁负责，谁主持谁负责，谁签批谁负责，谁授意谁负责”的原则，合理界定镇办党政领导干部应分别承担的不同责任，确定镇办党政领导干部所应承担的直接责任、主管责任和领导责任。

（五）写好审计报告，突出审计成果。审计报告是对镇办党政领导干部任期履行经济责任的全面反映和总体评价，要紧扣镇办党政领导干部应承担的经济责任，按照重要性原则，下工夫写好审计报告。同时要注意从体制、机制、制度层面深入分析问题，从促进镇办党政领导干部依法全面履行经济责任和推动本地区科学发展的角度，充分挖掘和提炼审计信息，撰写审计专题报告和综合报告，提升审计成果利用的层次和水平。

（六）镇办党政领导干部经济责任审计项目执行局相关业务管理规定。

二〇一二年七月二十六日

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推荐第4篇：做实干部经责审计深化干部监督管理

做实干部经责审计

深化干部监督管理

领导干部任期经济责任审计是指各级政府审计机关或其授权机构根据干部监督管理部门的委托，按照国家有关规定对领导干部履行经济责任的情况进行检查鉴定，明确经济责任，客观公正地评价其经济状况和经营业绩的活动。中共中央办公厅、国务院办公厅于1999年5月颁发了《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，把经济责任审计正式纳入国家审计的范围，经过十多年来的实践，党政领导干部经济责任审计工作取得了较大的发展，已经成为当前加强干部管理和党风廉政建设的一项长期重要工作。对加强党政领导干部的有效监管，促进领导干部廉洁奉公、尽职尽责，以及为有关部门考核使用领导干部提供依据等方面具有十分重要的作用。在经责审计中，审计机关要在依法、依规、依程序审计基础上创新方式方法，突出审计重点，深化质量控制、绩效评估和结果应用，丰富和完善党管干部的原则，推进审计事业的科学发展。

一、坚持五访并施，做实审前调查，确保审计人格化古人云“知己知彼，百战不殆”，做实审前调查是搞好审计的前提。在审计进点前，对被审计对象情况进行审前调查，做到心中有数，底细清楚，确保审计工作达到预期效果。要全面了解，

— 1 — 多角度、多方位的走访听取意见、评议，确保审计人格化。一是走访群众听群众评议。采用个别走访、召开座谈会等形式，听取群众对被审计单位及被审计领导干部的评议评价。二是走访领导听领导点评。通过各种渠道主动听取主要领导和分管领导的意见，搜集全县大会及相关专题会议领导的点评、讲话、评价等，便于把握重点，明确要求，增强目的意识，为审计开展定向导航。三是走访干部听干部反映。组织民主测评、集体评议等方式，了解被审计对象在干部中的印象和评价，从干部中获取有效信息。四是走访相关部门乡镇听其介绍。到与被审计单位和领导干部个人工作联系紧密的执纪执法和督促检查部门及乡镇走访、收发问卷表，了解其工作作风，了解其督查检查抽查通报情况，了解其政风行风评议结果。五是走访服务对象听其评价。深入到被审计单位所在行业、下属企业和服务对象中，走访企业领导和服务对象，调查收集资料，多方了解情况。通过审前调查，一方面促使领导干部当好人民公仆，带好机关，树立良好的生活、工作作风，增强服务意识；另一方面，审计人员全面了解被审计领导干部及单位情况，为开展经责审计奠定良好基础。

二、突出五审并行，做实审计基础，确保审计规范化为了全面评价领导干部经济责任的履行情况，要围绕领导干部经济责任这个主题，全面客观的审计，做实审计基础，确保审计规范化。一是审政治。审其是否认真贯彻落实科学发展观，在— 2 —

重大建设项目、重要投资事项以及其他重大的财政财务收支活动的决策、监管和执行上是否符合相关法律法规，是否与上级党委政府的政策规定保持一致，是否从人民群众的切身利益出发。查被审计单位发挥公共管理职能，贯彻执行国家的有关宏观经济政策，服务于地方经济和社会发展的情况。是否有令不行、有禁不止，是否有渎职、失职的情况。二是审财政。对财政收支、财务收支以及经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计。对预算内资金的收入、拨付、使用，预算外资金的收入、拨付、使用，专项资金的收入、拨付和使用进行审计。对重大投资项目实施情况、国有资产管理情况及政府债务情况进行审计。三是审财务。注重审收入、支出资金的来源、分配、落实、效益，注重审重点项目、大额资金的管理规范性，注重审民生资金层层到位落实、效益情况。审内部财务制度是否执行“一单多签”，对资产、资源、资金等的处理上是否严格执行财经纪律。要通过财政财务审计揭露贪污侵占、截留挪用和私设小金库、弄虚作假套取资金以及乱收费、乱摊派、乱发钱物等行为。四是审管理。审其人、财、物、项目、专项资金等管理制度是否完善；审其民主决策、集体议事程序是否规范，审其党务政务及办事服务公示公开情况，审其检查督办、责任追究等的落实情况，审其制度执行的效果。审以前年度审计决定执行情况。五是审廉政。从学习贯彻落实国家法律法规，遵守廉政准则和廉洁自律规定，对自己、家属和身边工作

— 3 — 人员的管理,在干部群众,特别是服务对象中的口啤声誉等方面开展廉政审计。揭示领导干部在思想、工作、生活、财务、人事、项目资金管理等方面是否有不廉洁问题，是否存在违规经商办企业等行为，是否存在以权谋私、公款公物私用私借、插手干预工程建设问题等。

三、强化五点并举，做实审计质量，确保审计特色化审计质量是审计工作的生命线，要确保审计质量，做好任期经济责任审计工作，除了做好审前调查、编制科学的审计实施方案之外，在有效实施审计过程中，还要有所侧重、有所创新，突出审计实效，确保审计特色化。一是强化重点。突出审计地方、部门及领导干部任期内实施的重点工程落实完成情况、各类专项资金的使用情况、重大经济决策的效益发挥等工作重点。深化对上级交办的重点任务、领导指示的重点事项完成情况的审计。二是强化亮点。突出对在上级、本地有特殊形象和突出影响事项的审计，审其规划谋划、决策报告、实施推进、效果效益等情况，是否存在形象工程、豆腐渣工程、烂尾工程等现象。三是强化焦点。突出对群众反映强烈、社会关注度高的重大决策、民生项目、民生资金、重要人事安排等热点焦点的审计，深入审计被审计领导干部思想道德、能力水平、人品官品的情况。四是强化疑点。要深化对通过收集、调查、群众反映、现场审计发现的违法违规、决策失误、资金挪借、项目调整、大额资金等疑点的审计，对疑— 4 —

点进行适当的延伸审计，查清问题，揭示体制机制制度缺陷，移送违纪违法案件，发挥预防警示教育作用。五是强化特点。要抓住被审计地方和单位自然、地理、环境、资源、人力、财力等特点，对当地资源环境、地理区位、人财物等进行综合分析，掌握其工作、管理的特点，注意审其贯彻执行科学发展观、环境资源保护、民生稳定政策情况，以便做出客观公正科学评价。

四、注重五清并重，做实审计材料，确保审计科学化领导干部的经济责任审计是强化对领导干部的监督管理，维护国家财政经济秩序，发挥反腐倡廉作用的有效举措。做实审计材料，是确保审计的科学化的必然要求。一是讲清成绩。从客观和主观方面、当前和历史情况、单位现状和外部环境进行综合分析，从德能勤绩廉等方面讲清成绩，肯定其任期内做出的贡献和取得的成绩。二是审清问题。要注重延伸审计查账，通过向上延伸、向下延伸、横向延伸，多方位的延伸审计；从经济决策、履职绩效、公务消费、津补贴发放等方面审清问题，确保审计质量。三是划清责任。明确直接责任、主管责任、领导责任的划分，确保不错划责任，不漏划责任，不少划责任，做到责任划分准确清楚。四是理清材料。审计讲求依据和证据，在审计过程中，要确保审计通知、审计取证、审计报告、审计决定等材料的法律法规依据、支撑材料等清楚，做到有理有据、资料齐全完整、档案规范。五是整改清楚。在审计结束后，要对被审计单位的整改情况

— 5 — 进行跟踪调查和回头看。对审计报告中指出的问题整改了多少，如何整改的，整改后的效果如何，对制度的修改完善情况等进行审查，对归垫资金、挪用资金等情况的处理处置进行复核，做到审后整改情况清楚。

对领导干部任期经济责任审计，要积极探索有效的途径，更新思想观念，消除不利因素，改进审计方法，提高审计工作质量，客观公正、实事求是地评价领导干部在任期内的经济责任和工作业绩，充分利用领导干部经济责任审计的成果，进一步加强和规范干部的监督管理。

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推荐第5篇：公司审计工作总结

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。下面小编给大家带来的是公司审计工作总结范文，欢迎大家阅读参考!

公司审计工作总结范文1

经过了一年的努力，公司各个方面都有了一定的发展和提升，同时也会发现新的问题，现将一年的审计工作做如下总结。

一、加强理论学习，不断提高自身素质

注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

二、注重党性锻炼与修养

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

三、依法审计，求真务实

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。

四、廉洁自律、清廉从审

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力。

五、今后努力的方向

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。

因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐。

公司审计工作总结范文2

一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的\"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实\"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

一、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内?a href=\'http://www.xuexila.com/yangsheng/kesou/\' target=\'_blank\'>咳嗽钡木咛逡滴衲芰Γ咀偶纫魅犯髯?a href=\'http://www.xuexila.com/fanwen/gangweizhize/\' target=\'_blank\'>岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价

xx企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近xx吨，加上销售总企业的肥料，2019年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了xx多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。

根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

三、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。

我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。

四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据企业领导的安排，今年，我先后到xx和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部2019年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。

五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们xx大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。

公司审计工作总结范文3

我任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况总结如下：

一、加强学习，提高自身素质

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作

我作为员工，一年来，亲身感受了xx给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们xx规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

1.认真履行审计员工作职责，检查了各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

2.求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向

1.加强理论学习，进一步提高自身素质，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。

2.增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

公司审计工作总结范文4

在20xx年里，我充分发挥了审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进xx财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我根据上级审计室20xx年度工作计划，对于本年度完成的工作做如下总结：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度

强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务

在具体工作中对xx是否按政策规范收费、对费用的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证审计在落实经费保障体制中的作用。

三、对xx的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费

收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了经费使用效益。根据xx经济活动特点，今年审计的主要内容有：

1.对xx的各项收入进行了审核，内审小组认为xx的所有收入都及时入账，并纳入了xx的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移xx收入的情况;

2.对xx的各项支出情况，包括员工工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求，各项支出均属合理;

3.对于xx的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理;

4、对xx的负债也作了相应审计，没有产生新债，更没有举债消费。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成安排的各项工作

1.严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题;

2.全面审计，突出重点。对xx的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法;

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

推荐第6篇：公司审计工作总结

审计工作总结

*****分公司审计部认真落实公司总部2014年内部审计工作指导意见，结合分公司年度本质脱困的经营目标，制订了具体的审计工作计划和落实措施。现将全年工作落实情况总结如下：

一、组织实施了*****铝建内蒙大唐项目专项审计工作。根据分公司的要求，审计部于4月份实施完成了河南*****铝建设有限公司承揽的《内蒙大唐国际托克托电厂电解铝除尘项目》（以下简称大唐除尘项目）的专项审计工作。审计发现*****铝建在施工管理、财务管理、劳务用工等方面存在缺陷，审计报告反映了大额备用金长期借用不清欠、同一资产重复入账、白条支付工程款等7个问题，并针对每一项问题提出了相应的审计建议。针对审计过程中发现的篡改考勤表、隐瞒安全事故等迹象，移交分公司纪检部门立案审查，审查结果受处分两人。

二、组织实施了*****物流原负责人的经济责任离任审计工作。根据内部审计规定和分公司干部调整的情况，组织实施了河南*****物流有限公司原负责人离任经济责任审计工作。审计报告客观评价了原责任人的经济责任履职情况，并反映了财务、经营管理等方面存在的问题。如财务跨期结算、内控制度不健全等问题。共反映问题9项，并提出了相应的审计建议。

三、配合总部委派的审计组，做好资本性支出项目审计工作。上半年，分公司审计部根据总部审计通知书的要求，及时成立了铝土矿静态旋流微泡等8个项目审计配合领导小组，积极配合审计组开展审计工作。同时，积极配合段村-雷沟过程审计和选矿三四线的审计工作，截止6月底，三四线审计造价审核工作已基本结束，目前遗留项仅为未完工的新庄沟项目。

四、认真开展全面风险管理基础工作和年度风险管理报告的编制上报，使重大风险可辨可控。组织各部室和有关单位，结合分公司2014年度生产经营实际情况和当前经济形势，进行了风险管理基础信息收集，风险识别、风险评价，风险评价自评估应对矩阵穿行测试、执行有效性测试，缺陷汇总、缺陷评价，重大风险分析与管理策略制定，全面风险管理报告编制等风险管理基础工作。

分公司共识别出234个风险事件，评价确定现行业竞争风险、资源获取与保护风险2个重大风险，并进行了风险量化分析和管控分析，确定了预警指标，制定了监督保障机制。从今年前五个月管控情况来看，监督防范有力，落实完成较好。

五、发挥监事督导职能，加强对自主经营单位的风险管控。分公司审计部年初确立了鑫诚监理、焦作华诚设计、*****铝建、*****物流等四家自主经营单位为今年风险管控的新增单位，并与监事督导工作相融合，逐步加强对自主经营单位的风险防范和管控能力，并提出了每季度到各单位进行督导调研的工作要求。上半年完成了四家单位一季度的监事调研指导工作，向自主经营单位提出了加强往来款的清欠等指导意见。

二、下一步工作计划：

1、组织实施河南鑫诚监理有限公司、河南华诚设计有限公司经济责任任中审计。

2、组织*****铝厂劳动服务公司改制审计。

3、组织2012年度1000万元以下技改项目（24个）和2013年1000万元以下技改项目（4个）审计。

4、配合总部委派审计组实施段村雷沟过程审计和三四线工程竣工决算审计。

5、建立对鑫诚监理、华诚设计、*****铝建、*****物流等四家单位的风险防控月度监控指标，开展风险防控的月度监控和报告制度。

6、编印培训和操作手册，选择针对性强的师资力量开展一次全面风险管理培训。

*****分公司审计部

2014-6-30

推荐第7篇：经责报告—企业

湖北省审计厅

审计报告

鄂审经责报〔20**〕**号

被审计单位：湖北省****公司

被审计领导人员：湖北省****公司法人代表***同志审计项目：湖北省****公司法人代表***同志经济

责任审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发„2010‟32号），按照我厅年度审计工作计划和省委组织部《关于***同志任省****公司总经理期间经济责任审计委托书》（鄂组监函„20**‟**号）的委托，我省审计厅派出审计组于20**年**月**日至**月**日，对省****公司总经理***同志任职期间履职情况及该公司20**至20**年资产负债损益情况进行了就地审计。****公司及***同志提供了与审计相关的财政财务会计资料、履行经济责任情况的述职报告和其他有关资料，并承诺对其真实性、完整性负责。***公司的责任是在财政财务收支以及有关经济活动中，履行法定职责、遵守相关法律法规、建立并实施内部控制、按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告、保持财务会计资料的真实性和完整性。省审计厅的责任是依据法律法规和国家审计准则的规定，对***市财政财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：

一、基本情况

省**公司于19**年**月成立，是由省政府批准成立的国有独资公司，注册资金**亿元。主要职能是**，**，**等。公司内设办公室、**部、**部、**部、**部等*个部室，下属独立核算的二级单位**家，其中全资公司*家，控股公司*家。现有员工****人，其中：正式人员****人、聘用人员***人。

***同志自20**年**月起任省**公司党组书记、总经理，主持全面工作；同时兼任**公司、**公司、**公司董事长。根据***同志任期职责和目标，对***同志任职期间，公司经营发展、执行经济法规政策、重大经济事项决策、资产负债损益、对全资子公司和控股公司的监管以及***同志个人遵守财经纪律和廉政规定情况等内容进行了审计。重点延伸审计了**公司、**公司等*家全资子公司，*家控股公司，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

二、审计评价

审计结果表明，***同志任职期间，认真（较好、基本）履行了经济责任，为公司经营发展做了大量（一定）工作，取得了明显（较好、一定）成效。

（一）提升核心竞争力，促进企业稳步发展。***同志任职期间，省**公司围绕省国资委确定的企业经营范围和目标，结合企业核心竞争能力和市场状况，建立了“***、***”的企业发展方向和思路，确保了企业持续、快速、健康发展。

一是全面完成了省国资委确定的经营目标和任务。2008至2010年，省国资委将企业总资产报酬率、净资产收益率、总资产周转率、流动资产周转率、利润总额以及国有资产保值增值率等六个指标纳入省**公司年度考核目标任务。根据省国资委考核结果，2008至2010年，省**公司总资产报酬率分别为**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%；净资产收益率**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%；总资产周转率**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%；流动资产周转率**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%；利润总额**亿元、**亿元和**亿元，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%；国有资产保值增值率**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%，年均增长**%。从考核情况看，***同志任职期间，除2008年经财政厅批准，核销以前年度存货和固定资产****万元，利润总额减少**%，其余指标均超额完成任务。其中，净资产收益率、总资产周转率和流动资产周转率等指标，在同行业中分别排名第**、第**和第**，比任职之初的2007年，排名上升*位、*位和*位。省国资委对公司经营业绩三年考核结果分别为*级、*级和*级。

二是产品创新力度不断加大。经审计，***同志任职以来，省**公司不断加大自主研发和技术创新投入，2008至2010年，企业分别投入研发资金（R&D）****万元、****万元和****万元，分别占企业销售收入的**%、**%和**%，年均增长**%。2010年企业R&D资金投入比任职之初的2007年增长**%。企业在现有产品的基础上，开发出升级换代新产品**项，获得国家专利**项。其中，2008年**产品和**产品分别被国家**部授予**金奖和**金奖，**产品被**媒体评选为“**年度最值得信赖的**品牌”。2010年，**和**新产品投产后，当年分别生产和销售**万吨和**万件，销售收入占企业总收入的**%，产品净利润*****万元，成为企业新的利润增长点。从审计情况看，***同志任职期间，**公司核心竞争力进一步增强，科技实力已在同行业中排**位，上升了**位，**产品市场份额增长**%，产品创新成为企业发展的源动力。

三是企业产业链不断延伸。以主业为依托，通过资产兼并重组、参股、直接投资等方式，企业集团向上下游产业和外延扩张。经审计，***同志任职期间，省**公司共对外投资****万元，项目和单位**个。其中：2008年**月，投资****万元参股企业的上游产业**公司，占**%股权，资产溢价***万元。参股后，企业作为第*大股东，优先从该公司获得生产所需的煤炭燃料的供应。2009年该公司为企业提供煤炭燃料***万吨，占企业总消耗量的**%以上，保障了企业主要能源的稳定供应，解决了企业后顾之忧；2008年**月，投资****万元兴建**有限公司，占**%股权,主要生产主业所需的***等产品。2010年**月投产，省**公司从该公司共采购产品**万件，均价**元，低于对外采购价**元/件，降低企业生产成本***万元。从审计情况看，**公司较好地控制了对外投资风险，产业链不断延伸，投资得到较好的回报。但审计也发现，部分投资存在可行性研究不够，出现损失的问题。

（二）较好地贯彻执行了国家宏观经济政策法规。根据省**公司具体情况，审计选择企业贯彻执行国家关于节能减排、职工劳动保障和税收等政策情况进行了重点抽查。

1．节能减排目标任务基本完成。根据省国资委《关于要求企业落实节能减排工作措施》的要求，省**公司确定了2008年和2009年节能减排工作目标和任务，二氧化碳和二氧化硫主要污染物排放量分别减少***万吨和***万吨，万元生产总值炭和石油能耗下降**%和**%。经审计，为完成节能减排工作目标，省**公司成立了负责节能减排工作的专门机构，制定了工作规划，建立健全了管理制度。2008至2009年，公司投入**万元用于改造节能减排设备，其中企业自筹***万元，财政及国债投入***万元；淘汰和关停高污染、高能耗的落后工艺装备***台，年节约标准煤***万吨。同时，引进脱硫设施**套，**车间脱硫机组容量由任职之初2007年的**万千瓦上升到2009年的**万千瓦，增长了**%。根据企业和当地环保部门资料，2008年和2009年，二氧化碳和二氧化硫主要污染物排放量分别为***万吨和***万吨，完成目标任务的**%和**%，年均减少**万吨和**万吨；万元生产总值炭和石油能耗下降**%和**%，完成目标任务的**%和**%，年均降低**%和**%。但审计也发现，企业**节能减排设施运行效率不高，“三废”处臵和排放政策执行不够到位。

2．职工劳动保障政策落实到位。截止2010年底，省**公司在职职工****人，其中：正式职工****人，临时人员***人。经审计，为规范用工制度，自20**年以来，根据《劳动法》和劳动部门的相关规定，企业均与正式职工和临时人员签订了《**公司**劳动合同》，实行同工同酬。《**公司**劳动合同》要素齐全，包括企业和劳务人员的权利、义务、用工形式、劳动合同期限以及合同的解除和终止等，符合《劳动法》的相关规定。根据劳动合同，**公司为**名职工购买了“五险一金”，即养老、失业、医疗、工伤、生育等保险以及住房公积金，社保覆盖率达100%。2008至2010年，公司共上缴社保资金****万元，其中，代扣代缴资金****万元，企业上缴资金****万元。审计没有发现滞留或欠缴职工社保资金的情况。

3．依法照章纳税。省**公司及下属公司独立纳税企业为**家，其中，下属**公司2008年经相关部门批准，享受高科技企业所得税“两免三减半”优惠，其余公司均按照一般纳税人标准缴纳各类税金。经审计，2008至2010年，省**公司及下属公司财务反映上缴各类税金**万元。其中：营业税及附加****万元、房产税****万元、企业所得税****万元、个人所得税***万元。但审计也发现，2008年该公司下属**公司以隐瞒收入形式，少缴企业所得税金***万元的问题。

（三）重大经济决策管理制度较健全、执行较有效。根据省国资委制定的《湖北省国有企业“三重一大”工作制度暂行办法》规定，2008至2010年，省**公司涉及重大事项决策、重要项目安排、大额度资金的使用等情况主要为：一是2008年省**公司对外投资兴建**有限公司、参股企业的上游产业**公司、购买武汉**有限公司股权，投资额分别为****万元、****万元和****万元，占股权的**%、**%和**%；二是2008年投入****万元用于改造节能减排设备，其中企业自筹****万元，财政及国债投入***万元；三是2009年修建**办公楼及职工宿舍楼，建筑面积****平方米，完成投资****万元；四是2008至2010年委托理财资金****万元。经查阅公司董事会和总经理办公会会议记录和纪要及与相关人员座谈，企业对外投资、节能减排设备改造、**办公楼及职工宿舍建设等重大经济事项，根据《省**公司工作规则》、《省**公司董事会议事工作规则》的规定，由相关部门及人员组成论证专家小组，形成了具体的论证和可行性研究报告，并经董事会会议集体研究表决。重点对公司对外投资的效益和效果情况进行审计和审计调查，投资兴建的**有限公司2009年**月投产，一方面销售省**公司产品**万件，金额****万元，降低省**公司生产成本****万元，另一方面对外销售产品**万件，销售收入****万元，占销售收入总额的**%。2009年度，该公司实现净利润***万元，占投资总额的**%，预计**年可以收回全部投资；2008年**月，投资****万元参股企业的上游产业**公司，占**%股权，资产溢价****万元。2009年底，投资收益为***万元，占股本的**%。但审计发现，根据《湖北省国有企业“三重一大”工作制度暂行办法》，省**公司委托理财资金****万元应召开公司董事会议讨论研究，但未查阅到相关会议决策资料。

（四）加强资产负债管理，确保国有资产保值增值。1．集团资产负债损益情况。根据省**公司合并财务报表反映：2010年度，资产总额***亿元，负债总额***亿元，净资产***亿元；2008至2010年共实现销售收入***亿元，利润总额***亿元。经审计核实，与任职之初的2007年比，2008年公司资产总额从**亿元上升到**亿元，增长了**%；净资产从**亿元上升到**亿元，增长了**%；销售收入从**亿元上升到**亿元，增长了**%；利润总额从**亿元上升到**亿元，增长了**%。但审计也发现，存在少计资产****万元、负债****万元、净资产****万元问题，分别为其下属**公司、**项目资产****万元、负债****万元、净资产****万元未纳入合并报表，形成账外资产。

2．公司本部资产负债损益情况。截止2010年底，公司本部资产****万元、负债****万元、净资产****万元；主营收入****万元、投资收益****万元、利润总额****万元。经审计，主营收入和投资收益分别比2007年增长**%和**%，净资产增长了**%。但审计也发现，***等问题。

（五）强化对全资子公司和控股公司的监管。根据省**公司实际情况，重点对公司本部招待费、会议费、办公费等三项费用支出，下属公司资金管理和年报审计情况进行了审计。

1．控制三项费用支出，降低经营成本。从审计情况看，***同志任职以来，加强内部财务管理，**公司本部招待费、会议费、办公费等三项费用逐年减少。2008年三项费用开支分别为***万元、***万元和***万元，分别比2005年降低***万元、***万元和***万元，年均降低**%、**%和**%。其中，下降幅度最大的是招待费开支，公司招待费由2007年的**万元下降到2010年的**万元，降低了**%。但审计也发现，存在以不合规发票报账**万元的问题。

2．严格下属公司资金审批管理。根据《省**公司资金管理**的规定》，省**公司下属子公司和控股公司超过**万元的资金支出必须经公司总部财务审批。经审计，2008至2010年，共发生超过**万元以上的对外采购、对外投资、税后利润分配等经济事项**次，总金额**万元。其中：对外采购***万元、对外投资****万元、税后利润分配***万元。从审计情况看，总公司财务根据下属单位上报的文件、年度预算、合同副本等相关资料，审批同意支付资金***万元。因为***原因，未同意支付***万元资金给***单位。

3．外部审计监督促整改。2008至2010年，根据省国资委指定，省**公司分别聘请湖北**会计师事务所、**事务所和**事务所对下属**家子公司、**家控股公司进行了年报审计，支付审计费用**万元。审计后，提出了整改意见**条，出具了无保留意见的审计结论。各子公司根据年报审计意见，整改到位**条，因**方面原因，***方面没有进行整改。但审计也发现，部分下属公司仍然存在私设“小金库”、兴建***基建项目不规范等问题。

（六）***同志个人执行财经纪律和廉政规定方面。在审计过程中，审计组听取了组织部门、纪检监察部门的意见，并采取召开座谈会、个别谈话等方式对有关情况进行了调查了解，重点关注***同志个人遵守廉政规定的情况。经审计，***同志领取的年薪、出国出访、住房及用车等均符合政策规定和审批程序。在本次审计的范围内，未发现***同志存在个人经济问题。（或收到省纪委转来举报信**封，审计进行了重点核实，核实结果报告附件单独反映）。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）委托理财决策程序不规范，损失****万元。20**至20**年，***同志违反公司决策程序及证监会关于不得利用银行信贷资金进行证券投资的规定，未经董事会集体讨论研究，利用银行贷款****万元和自有资金****万元进行委托理财，造成投资损失***万元。具体情况是：

1．委托南方证券公司理财*****万元，损失****万元。20**年*月，下属**公司先后两次共将****万元自有资金汇入南方证券公司进行委托理财，双方约定保底收益率为**%，期限**个月。当年协议到期后，**公司收回本金****万元、收益***万元，另***万元未收回。20**年**月，**集团与南方证券公司签订资产委托管理变更协议，将**科技未收回的***万元资金变更转移到**集团名下，并于200*年*月收回资金**万元。目前，南方证券已经破产，剩余****万元资金至今未收回。

2．委托德恒证券公司理财***万元，损失**万元。20**年*月，**公司及其下属**公司分别以银行贷款资金***万元和自有资金**万元委托德恒证券公司理财。保底收益率**%，期限5至10个月。至20**年*月，两公司共收回本金***万元、收益***万元，剩余资金***万元至今未收回。

3．委托海通证券公司理财**亿元，损失**万元。20**年*月，**公司将银行贷款****万元、自有资金***万元资金先后汇入海通证券进行委托理财。根据协议，保底收益率*%，期限3至12个月。至20**年底，共收回本金****万元、收益***万元，剩余资金***万元无法收回。20**年5月，经法院调解，**公司追回资金***万元，损失**万元。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，**公司应******。

以上问题，***同志个人决策造成资金损失，应负直接责任。

（二）投资**企业连年亏损，****万元长期投资国有权益存在隐患。

20**年**月，经集体研究决策和省国资委批准，**公司投资***万元取得武汉**有限公司***万元的股权，溢价率为**%，占武汉**有限公司注册资本的**%。经审计，存在以下问题：一是武汉**有限公司资产评估值与实际结果相差较大，国有股权益受损。**公司溢价购入***有限公司股权，是根据**中介机构的评估结果及该公司的商业预测，但武汉**有限公司实际经营结果与评估结果及商业预测相差甚远，2007至2008年，分别亏损***万元和***万元；二是未到位投资收益存在潜在损失。**公司与武汉**有限公司签订了年固定回报，投资收益合同约定为分期到位。截止2008年底，应收投资收益***万元，实际收到***万元，鉴于目前该公司经营状况不佳，余下**万元存在损失风险。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，**公司应******。以上问题，可行性研究论证不够充分，造成决策失误，资金损失风险较大，***同志负直接责任。

（三）**节能减排设施运行效率不高，“三废”处臵和排放政策执行不够到位。

经审计，**公司及所属子公司在节能减排项目建成后，未及时关停和淘汰高耗能设备，而且建成的**节能减排设施运行不稳定。如**公司2007年建成的**机组**设施因存在质量问题和企业为降低运行成本，运用率仅为**%。同时，**公司及所属**有限公司、**公司等未及时关停**台高能耗的**设备，并继续使用国家明令淘汰的**高耗能设备；企业部分固体废物处臵不当，给周边环境造成污染和污染隐患。如**公司将**万吨**废物交给无经营许可证的企业处臵；所属**公司将**万吨**废物采取简易填埋或直接堆放的方式处理，因安全防护措施不当，造成部分**泄露污染周边土地；所属**公司采用**或直接排入等方式处臵未综合利用的**原料，造成环境污染隐患。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，**公司应******。

以上问题， **企业为降低生产成本，乱排乱放污染物，造成环境污染，***同志负主管责任。

（四）资产、负债、损益反映不真实。

1．多计利润***万元，其中：少计成本***万元、多计收入***万元。分别是：2008年**公司应摊未摊材料成本差异***万元；**公司企业改制费用经济补偿金挂帐***万元；截止2008年底，**公司对**工程固定资产清理损失挂帐***万元；2007年**公司将投资收益**万元重复计账，导致多计收入**万元。

2．少计资产***万元。一是**公司所属**实业公司总资产****万元，净资产****万元，**公司一直未将其进行报表合并，财务也未反映长期投资情况，形成账外资产***万元；二是**公司附属企业物业管理中心和职工医院，总资产分别为***万元和***万元，净资产分别为***万元和***万元，**公司未将其并入集团公司财务报表，形成账外资产**万元。

3．不良资产和潜亏***万元。分别是：三年以上应收款项***万元、闲臵资产***万；20**年**公司经营***项目，由于经营亏损，20**年项目已经停产，投资和借款***万元预计无法收回。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，**公司应******。

以上问题，***同志负领导责任。

（五）所属公司管理上存在的主要问题。

1．私设“小金库”*个，金额***万元。20**至20**年，所属****公司虚列**成本和其他来源资金****转到**个私人存折，用于职工工资福利、招待费和办公费等开支，结余资金**万元；20**至20**年，所属***公司将**款和其他收入***元转到帐外，用于福利和其他开支。 2．兴建***基建项目不规范。20**至20**年，所属**公司投资***万元兴建了**宾馆。项目建设之初就没经过相关主管部门的备案管理和项目论证，也没有编制基建项目的概算和预算，而是仅以设计草图与施工方签订施工合同，项目建设方案随意性很大，从仅预算投资***万元建立经济型酒店到最后投资***万元。建设过程中，部分项目没有进行招投标和以其他形式规避招投标。同时，经审计组聘请中介机构对基建项目的部分工程重新进行的造价审计，发现存在向施工方让利**万元、部分结算材料单价高于市场行情等问题。

3．利用公款账外经营，资金**万元至今未还。20**至20**年，经所属湖北**有限公司董事长**批准，***从公司借款***万元账外经营**等生意，至20**年**月，还款***万元，余款***万元以生意亏损为由至今未还。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，**公司应******。

以上问题，***同志负领导责任。

四、审计建议

对审计发现的违反国家规定的财政财务收支问题，省审计厅将依法下达审计决定，为了促进企业的健康稳定发展，提出如下建议：

一是要进一步建立健全企业经营决策机制，对企业的重大投资决策要加强可行性研究和论证。鉴于证券公司的违规经营，国有企业委托理财已经成为高风险投资，**公司应加大对此类业务的清理力度，自觉规范投资行为，增强公司自我约束和防范风险能力，避免国有资产和资金损失。

二是要加强对节能减排工作的管理，根据省政府关于节能减排的***规划，进一步细化排放指标，把节能减排工作落实到实处。

三是要加强财务管理，规范会计核算，在建立完善内控制度的前提下严格遵循制度规定，真实反映企业的财务状况。加强对内部经营机构的经营活动及财务核算的监控力度，增收节支，增强风险防范意识。加强对子公司和控股公司的管理，对存在的问题，应进一步核实情况，确定责任，制定整改措施。对已造成损失的有关责任人，建议公司进行追究。加快债权债务清收和盘活存量资产，严格按照国家有关规定处臵资产，避免资金和财产的损失，努力提高经营效益。

***同志对我厅出具的经济责任审计报告有异议的，可以自收到审计报告之日起30日内向省审计厅申诉，省审计厅依法作出复查决定；***同志对复查决定仍有异议的，可以自收到复查决定之日起30日内向上一级审计机关申请复核。

二○一*年**月**日

推荐第8篇：经责报告—政府

湖北省审计厅

审计报告

鄂审经责报〔20**〕**号

被审计单位：***县（市、区）人民政府被审计领导人员：***县（市、区）长***同志

审计项目：***县（市、区）长***同志经济责任审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发„2010‟32号），按照我厅年度审计工作计划和省委组织部《关于***同志任***市人民政府长市长期间经济责任审计委托书》（鄂组监函„20**‟ **号）的委托，省审计厅派出审计组于20**年**月**日至**月**日，对***同志任***市长期间履行经济责任及***市20**年至20**年财政财务收支情况进行了就地审计。***市及***同志提供了与审计相关的财政财务会计资料、履行经济责任情况的述职报告和其他有关资料，并承诺对其真实性、完整性负责。***市政府的责任是在财政财务收支以及有关经济活动中，履行法定职责、遵守相关法律法规、建立并实施内部控制、按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告、保持财务会计资料的真实性和完整性。省审计厅的责任是依据法律法规和国家审计准则的规定，对***市财政财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：

一、基本情况

***市国土面积**平方公里，辖*个*级经济技术开发区、**个乡镇、**个街道办、**个行政村（居委会）。20**年末总人口***万人，其中农业人口**万人。

***同志自20**年**月任***市政府代市长，20**年**月当选为市长，主持市政府全面工作，分管****工作，主管****工作。

根据***同志任期职责和目标，重点对20**年至20**年***市区域经济和社会发展情况、贯彻执行国家经济政策法规情况、重大经济事项决策情况、财政财务收支及政府负债情况、政府重大投资项目管理和建设情况、监管市直部门单位情况以及***同志个人遵守财经纪律和廉政规定情况等内容进行了审计。审计范围主要包括市政府办、市委办、财政局、地税局、国土局、环保局、城投公司、开发区管委会等**个单位和**个乡镇，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

二、审计评价

审计结果表明，***同志任职期间，认真（较好、基本）履行了经济责任，为***市经济社会事业发展做了大量（一定）工作，取得了明显（较好、一定）成效。

（一）全面完成经济工作目标，经济社会事业呈现出良好发展态势。

一是人大确定的主要经济目标任务全面完成。据***市统计局提供的资料反映，2010年，国内生产总值为******万元,分别较2008年、2009年增长了**%和**%；规模以上工业增加值为*****万元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；社会固定资产投资***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；社会消费品零售总额***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；外贸出口总值***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；地方一般预算收入***亿元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；城镇居民人均收入*****元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%；农民人均纯收入*****元，分别较2008年、2009年增长了**%和**%。人大确定的主要经济目标任务全面完成，其中国内生产总值、****、****、****、****等指标年均增幅分别高于全省**个百分点、**个百分点、**个百分点、**个百分点和**个百分点。在全省县域经济综合绩效考核中，排名从**位上升到**位。

二是区域经济协调发展。***市委、市政府主动承接东部和沿海地区产业转移，大力招商引资，加快新型工业化进程和农业特色经济发展，经济发展方式进一步转变，区域经济协调发展。据**资料反映，2008至2010年，***市吸引5000万元以上外资项目**个、**个、**个，同比增长**%、**%和**%；实际到位资金**亿元、**亿元、**亿元，同比增长**%、**%和**%。****、****等**个低碳经济、循环经济项目落户**、**工业园区；****、****等**个投资超过**亿元的新型工业企业和产业集群建成投产。投资*****万元开发****等旅游项目，带动了****一系列旅游产品的发展。突出水产、食品为特色的农业发展思路，大力发展农业特色经济。2010年，全市水产养殖面积***万亩，比2007年增加***万亩，增长**%；食品加工***万吨，比2007年增加***万吨，增长**%；水产、食品行业上缴税金****万元，比2007年增长**%。***市水产量在全省排名中由**位上升到**位，获得“湖北省**农产品**称号”，“**品牌”进入全省十大著名品牌行列。区域经济协调发展，优化了产业结构。据***市统计局提供的资料反映，

一、

二、三产业比重由2007年的**：**：**调整为2010年的**：**：**，第

二、第三产业比重分别提高**%和**%。

三是民生进一步得到改善。2010年***市教育、社会保障、医疗卫生、科技经费和农业等五项政策性支出分别为****万元、****万元、****万元、****万元和****万元，比2007年增长**%、**%、**%、**%和**%，民生方面的财政支出力度逐年加大。特别是教育经费、医疗卫生和社会保障支出大幅度提高，分别高于同期财政收入增长幅度**%、**%和**%。社会保障水平也进一步改善和提高。2010年，基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险参保人数分别为*****人、*****人、*****人、*****人和*****人，比2007年增长**%、**%、**%、**%和**%。社保资金收入*****万元，支出*****万元，比2007年增长**%、**%。全市**万农民参加新型农村合作医疗，参合率达**%。2010年基本养老保险由2007年****元／人年提高到****元／人年，城市最低生活费补助由2007年***元／人年提高到***元／人年，农村分散供养的“五保”对象补助标准由2007年****元／人年提高到****元／人年，新型农民合作医疗人均补助标准每月提高到***元。同时，进一步扩大就业再就业，三年来向非农产业转移农村劳动力**万人（次），2010年城镇登记失业率为**%，实现省控目标的**%。

（二）较好地贯彻执行了国家宏观经济政策法规。一是能够贯彻落实国家关于土地管理、调控等政策，逐步健全土地市场管理制度，强化国有土地使用权供应和出让金征收使用管理，改进征地补偿安置工作，促进了国有土地使用权交易和出让金收支管理的逐步规范。2008至2010年，该市出让国有土地使用权分别为**宗、**公顷，**宗、**公顷，**宗、**公顷，其中：招拍挂出让商业用地**宗、**公顷，**宗、**公顷，**宗、**公顷; 出让工业用地**宗、**公顷，**宗、**公顷，**宗、**公顷。招拍挂出让程序合规。2008至2010年，国有土地出让金合同总金额*****万元，其中，2008年*****万元，2009年*****万元，2010年*****万元；已上缴财政土地出让收入*****万元，其中，2008年*****万元，2009年*****万元，2010年*****万元；欠缴****万元，其中，**单位欠缴***万元，滞留市国土管资源局*****万元。

二是基本完成了节能减排和环境保护目标。2008至2010年，***市政府与上级**部门签订了节能减排及环境保护目标责任书，将单位GDP能耗、二氧化硫排放量、化学需氧量和环境保护投入占GDP比例指标纳入政府年度考核范围。按照签订的目标任务，***市政府制定了《***市节能减排和污染防治**规划》，取缔关闭沿**湖和**流域的**家造纸厂、**家高污染的企业；投资**亿元，兴建环境保护和污染控制重点项目****，****，项目建成后，分别减少二氧化硫排放量**吨、**吨，下降**%和**%；化学需氧量（COD）排放量**吨、**吨，下降**%和**%，经查阅上级**部门考核结果，2008至2010年，***市万元GDP能耗为**吨、**吨和**吨标准煤，同比下降**%、**%和**%，分别完成目标任务的**%、**%和**%;二氧化硫排放总量**吨、**吨和**吨, 同比下降**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%;化学需氧量排放总量**吨、**吨和**吨, 同比下降**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%;环境保护投入占GDP比例**%、**%和**%，同比上升**%、**%和**%，完成目标任务的**%、**%和**%。从考核结果看，***市万元GDP能耗、环境保护投入占GDP比例全面完成了目标任务；二氧化硫排放总量、化学需氧量排放总量未完成目标任务，主要原因****。

（三）重大经济决策管理制度较健全执行较有效。***市政府制订了《***市人民政府工作规则》和《***市人民政府常务会议事决策规则》，规定了集体决策的基本规则和主要事项，包括政府工作报告、国民经济和社会发展计划及中长期规划、财政预算及预算调整、重大政策调整、重要资源配置、政府重大投资建设项目等。据此，按照分工负责、民主集中的原则，将属于***同志责任范围内的重大经济事项的决策过程，与上述制度比较，并查阅市政府常务会议和市长办公会议记录、纪要及与相关人员座谈，结果表明，2008至2010年，***同志就***市“十一五”经济社会战略发展规划，***、***政府重大投资建设项目，年度财政预算、***、***项目土地出让，***招商引资项目，***工业园区建设等重大经济事项决策主持召开市政府常务会议或市长办公会议**次。这些会议的召集，会议研究的问题，决策的程序均符合《***市人民政府工作规则》和《***市人民政府常务会议事决策规则》。我们还重点对***招商引资项目决策执行及效果情况进行了审计调查。***招商引资项目计划投资**万元，资金来源为***投资****万元，***投资****万元；年生产能力****，实现利税****万元，计划2008年6月建成投产。该项目实际投资****万元，其中****投资****万元，****投资****万元，比计划少投资****万元；2007年11月建成投产，比计划提前了7个月；2008年6月建成投产以来已实现产值****万元，利税****万元，比计划有所增长。从审计调查情况看，****招商引资项目决策执行是到位的，也达到了决策预期效果。同时，根据《***市人民政府常务会议事决策规则》，财政预算调整应由***同志主持召开市政府常务会议讨论研究，但审计过程中，未查阅到相关会议决策资料。

（四）加大了政府重大投资项目建设，城乡基础设施逐步完备。

中央实行积极财政政策以来，在中央及省增加基础设施建设投入，扩大内需的总体要求下，***市不断加大对基础设施建设等政府投资的财政投入。2008至2010年，共争取国家和省预算内投资项目***个，投资总额**万元，争取中央扩大内需投资项目***个，投资总额**万元。同时加大财政投入，使用地方性财政资金建设项目投资*****万元，三年市政府重大建设项目总投资分别为**亿元、**亿元和**亿元，同比增长**%、**%和**%，该市基础设施整体推进，城乡面貌明显改观。

（五）财政改革稳步推进，财政收支稳定增长。 ***市部门预算、国库集中支付、收支两条线、政府采购等财政四项改革全面实施，财政收入质量不断提高。***市将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，严格执行收支两条线，收入直达国库、人员工资直达个人账户、政府采购直达供应商、专项经费直达开支项目；建立市、乡、村三级财务预决算制度，取消预算单位基本账户，市直预算单位和乡镇处纳入集中收付，各类资金在统一平台上集中运行、集中管理、集中支付。2008至2010年，***市分别完成地方财政总收入**亿元、**亿元和**亿元，分别比上年增长**％、**％和**％；完成一般预算收入*****万元、*****万元和*****万元，比上年增长**%、**%和**%。其中：地方税收*****万元、*****万元和*****万元，比上年增长**%、**%和**%。地方税收占一般预算收入的**%、**%和**%，***市财政收入质量明显提高。财政总支出分别为*****万元、*****万元和*****万元，分别比上年增长**％、**％和**％。

但审计也发现，***市在贯彻执行国家有关政策法规、重大政府投资项目管理及财政预算管理和财政财务收支等方面还存在不规范、不到位的情况。

（六）***同志个人执行财经纪律和廉政规定方面。在审计过程中，审计组听取了组织部门、纪检监察部门的意见，并采取召开座谈会、个别谈话等方式对有关情况进行了调查了解，重点关注***同志个人遵守廉政规定的情况。经审计，***同志领取的工资收入、出国出访、住房及用车等均符合政策规定和审批程序。20**年*月任职以来，退还钱物、上交礼金**万元。在本次审计的范围内，未发现***同志存在个人经济问题。（或收到省纪委转来举报信**封，审计进行了重点核实，核实结果报告附件单独反映）。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）执行国家土地政策还不完全到位。

1．化整为零越权审批用地****公顷。经审计，20**年**省发改委批复同意***市在**开发区内设立***工业园，该工业园总体规划用地面积**平方公里，其中正在实施的一期工程规划面积为**平方公里，征占**镇**个村集体土地。至20**年**月，该工业园经省国土资源厅批准用地****公顷，并转为建设用地，但实际用地****公顷，超出用地****公顷未按规定报省国土资源厅批准，而经***同志签字，由市国土资源局经**次化整为零越权审批。 2．市**发展有限公司用地不符合土地利用总体规划。2008年4月，市**发展有限公司未经有部门批准，在土地利用总体规划之外，以租赁方式非法占用市**镇集体土地进行**建设，实际租赁集体土地面积****公顷，其中农用地****公顷，（包括基本农田****公顷），未利用地****公顷。已实施建设非法占地面积****公顷，（基本农田****公顷），建设内容包括土方起伏造型（占地****公顷，其中基本农田****公顷）和开挖人工湖（****公顷，均为基本农田）。

3．将**企业工业用地无偿改变为商业用地，出让时未招拍挂。20**年**月，为招商引资，市政府与**有限公司签订协议，承诺无偿为该公司所属**公司老厂区地块合计**公顷由工业用地变为商业用地。20**年*月，市国土资源局根据市政府与**有限公司签订的协议，在未按规定进行招拍挂的情况下，为该宗土地无偿改变了用地性质。按所在地段发布的参考地价，经测算，两者地价相差**亿元。

4．土地出让金管理不严。2008至2010年，***市出让国有土地使用权**宗，土地出让合同总金额****万元，实际上缴财政土地出让金**万元，应收未收或被挤占挪用资金****万元，占合同总金额的**%。其中，2008年**月，湖北**公司应交土地出让金****万元至今未交；2008至2010年，市政府和财政挪用土地出让金****万元，用于建设新办公大楼和拨给****等单位作公用经费开支。同时，市政府违反规定制定土地出让金先征后返有关文件，2008至2010年先征后返给****、****公司等企业土地出让金****万元。上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，***市应******。

以上化整为零越权审批用地；**工业用地改变为商业用地，出让时未招拍挂；违规先征后返土地出让金的问题，***同志负有直接责任。其他问题，***同志负有领导责任。

（二）部分节能减排目标任务未完成，环保监督管理还不够严格

2008至2010年，***市与上级**部门签订四项节能减排及环境保护目标任务，经审计，二氧化硫排放总量、化学需氧量排放总量未完成目标任务，具体情况为：***、***。同时，审计调查新上**家工业企业项目中, 发现属于高能耗、高污染项目的有**家，按规定进行环境影响评价和建有环保设施的只有**家;还有**家既未按规定进行环境影响评价，也未建设环保设施。其中**、**等**家企业已建成投产。已建有环保设施的企业污染物也不能做到稳定达标排放，2008年以来先后有**家企业、**次因不正常使用环保设施、偷排或超标排放废水等受到处罚。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，***市应******。

以上问题，***同志负有直接责任。

（三）建设项目在管理程序及资金管理上还不够规范。1.部分政府投资项目未按规定进行招投标，由***市政府专题会议确定建设项目施工方 2008至2010年，***市使用地方财政资金投资建设项目****万元，其中：开发区基础设施项目****万元，城区建设项目****万元，民生项目****万元。经抽查**个建设项目发现，有**个项目未进行公开招投标，合同金额****万元。一是20**年*月*日市政府专题会议确定开发区**个项目施工方，合同金额****万元，其中：由****公司施工**个项目，合同金额****万元；由****公司施工**个项目，合同金额****万元。二是20**年*月*日市政府专题会议确定**个民生项目施工方，合同金额****万元，其中：由****公司施工**个项目，合同金额****万元；由****公司施工**个项目，合同金额****万元。

2.部分城市建设项目违规转包、分包。经审计，20**年12月，***广场中标单位湖北***公司将工程转包给***公司施工，涉及金额****万元，湖北***公司收取管理费***万元。***污水截留、垃圾处理场中标单位为***公司，20**年5月中标后，将***工程转包给***公司施工，涉及金额***万元。20**年**局负责**路工程项目，在进行公开招投标后，又将部分工程项目分给无施工资质的**公司施工，涉及金额****万元。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，***市应******。

以上未按规定进行招投标的问题，***同志负有直接责任；违规转包、分包问题，***同志负有领导责任。

（四）政府预算执行及财政管理存在一些问题。1．部门预算编制不够规范、科学。一是部分收入未编入预算。经审计，20**年，市财政上年结存资金****万元未纳入年初部门预算编制；20**年，市***、***等**个单位的以前年度财政拨款结余等资金****万元未编入当年部门预算。二是部门预算没有细化到具体项目和单位。从审计***、***等**个部门****年年初预算编制情况看，有****万元未细化到具体项目和单位，****。三是部门预算编制不合理。经审计，20**年，部门预算编制还是采用过去沿用的基数加增长的方式，未严格按各部门职责、工作任务及工作量编制预算。据对**个市直部门20**年决算抽查，基本支出人均水平高低相差2至3倍，形成苦乐不均。

2．财政收支反映不够真实。一是部分财政收入未纳入预算管理。20**年至20**年，***市财政部门收取的****价款****万元、***建设费****万元、****基金**万元等预算内资金和政府性基金，未纳入预算管理。20**年**转让资金****万元未作预算收入，直接拨给***公司。***国有资产经营有限公司向投资方收取的土地价款****万元，未上缴财政。二是虚增财政收入。20**年至20**年，市财政采取空转行政性收费的方式，虚增财政收入****万元，空入库行政性收费****万元，实际行政性收费只有***万元。三是虚列支出、收支不实。20**年至20**年，市财政***，虚列财政支出****万元，****。

3．批复支出预算不足额，追加支出预算****万元未经市政府常务会议讨论和人大批复。年初政府财政支出预算经本级人大审议通过后具有法律效力，必须严格执行。调整预算支出，应提交市政府常务会议讨论，并报经本级人大常委会批复。但审计查明，这项规定未严格执行。2008至2010年，市人大通过的支出预算共计****万元，剔除***费****万元后，应下达支出预算****万元，而市财政实际下达到部门和单位的支出预算****万元，预留待分配支出预算指标****万元。同时，市财政未通过人大批复追加预算支出****万元，其中：2008年****万元、2009年****万元、2010年****万元。这些追加预算支出只是有相关市领导签批，其中市长***审批支出****万元、常务副市长***审批支出****万元、财政局长***审批支出****万元。审批支出的资金中，用于科教文卫等社会事业支出****万元、用于弥补各单位公用经费支出****万元。

4.政府偿债压力较大，地方政府债务存在一定风险。截止2010年底，***市政府债务总额**亿元，占财政收入的**%。其中：财政局财政周转金户举债*****万元、土地收储中心举债*****万元、经济开发区举债*****万元、市城投公司举债*****万元、粮食亏损挂帐*****万元和供销社亏损挂帐*****万元等。负债资金来源主要是国家开发银行贷款****万元、农发行贷款****万元、商业银行贷款****万元。债务总额较***同志任职时的20**年增长**亿元，年均增长**%。新增政府债务中，通过政府融资平台，为市城投公司贷款****万元用于城市道路和污水处理场建设，为**发展总公司等扩大内需项目作为地方配套资金贷款****万元，由政府担保**经济开发区建设贷款****万元。

通过对***市政府财力和负债情况的测算，政府偿债压力较大。以2010年为例，***市本级财政预算总收入为**亿元，其中：地方一般预算收入**亿元，上级税收返还和转移支付补助**亿元。***市2010年度本级预算中支出**亿元，其中：体制上解及结算上交**亿元，县域经济、农业、综合治理、四川地震灾区援建等刚性支出**亿元，按照有关规定要求列支的民生性支出**亿元，扣除上述支出后仅余**亿元可用于安排人员支出，本级财政供养人员**万人计算，人均仅**万元。据此地方财力无力负担政府债务的贷款本息，而新增债务投资本身无经营性收入，只能靠借新还旧、滚动贷款来还本付息，存在较大的债务风险。同时，债务规模和可用于还本付息的支出呈现逐年增加的趋势，而用于项目建设或投资的支出却逐年减少，给今后可持续发展带来沉重压力。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，***市政府应******。

以上批复支出预算不足额，追加支出预算未经市政府常务会议讨论和人大批复的问题，***同志负有直接责任。其他问题， ***同志负有领导责任。

（五）对部分市直部门单位监管还存在薄弱环节。1．部分专项资金管理不严。经审计，***工程按工程进度应拨款****万元，实际拨付****万元，超付****万元。同时，挤占挪用****万元，其中，用于******万元、用于******万元。同时，部分城市建设项目管理费用支出过大。****、****。

2．市政府机关财务公款私存、设置账外账和超越规定范围收费****万元。经审计，2008至2010年，市政府机关财务将***收入****万元存放账外。截止2010年底，开支各种费用***万元。其中，开支招待费**万元、发放职工奖金**万元，结余资金**万元；2008年，**局将***收入***万元，以职工个人名义公款私存，截止2009年7月，转入财务***万元，结余资金***万元。同时，超越规定范围收费***万元。其中向**局收取**款等***万元；向***办收取**费**万元；***、***等。这些资金大部分都被用于本单位公用经费开支。

上述行为违反了《****》（文号）第***条“******”的规定。根据《****》（文号）第**条“******”的有关规定，***市政府应******。

以上问题，***同志负有领导责任。

四、审计建议

对审计发现的违反国家规定的财政财务收支问题，省审计厅将依法下达审计决定，为了促进***市经济社会发展和严肃财经法纪，提出以下建议：

一是建立和完善建设用地批后监管机制，加强土地出让管理，规范国有土地的出让程序；及时足额收取出让金并全额缴库纳入预算管理；自觉纠正擅自改变用途、自行出台财税优惠政策、违规返还土地出让金等问题。

二是进一步深化财政体制改革，细化预算编制，强化预算约束，逐步推行财政预算向社会公开。建立地方债务管理办法，设立预警机制，切实加强地方债务管理，防范政府债务风险。

三是加大对城市基础设施和工业园区项目建设的管理力度，切实提高项目管理水平。尤其要规范招投标和项目的财务资金管理，确保工程质量和提高投资效益；加强项目资金使用管理，建立健全内控制度，规范会计核算和财务管理；强化建设项目的审计监督，对政府投资项目全面实行工程预决算和造价审计。

***市政府应组织有关部门，切实抓好对审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起90日内将整改结果函告我厅。

二○一*年**月**日

推荐第9篇：经责科工作总结及工作打算

2011年，经济责任审计科，在局统一领导下，认真按照本局年初提出的“提高素质促转型，创新创优保领先”主题教育要求，坚持科学发展观，团结有序，努力饯行，较好完成了年度岗位目标任务和其他各项工作任务。

一、今年主要工作

1.有序实施，认真完成审计项目任务。

2.主动服务，配合完成领导干部离任经济事项顺利交接。

针对今年下半年领导干部人事调整时间集中，需要办理交接的对象数量较多，为克服时间紧、任务重，工作联系对象又比较特殊和联系面广的困难，一是注重工作主动性，积极做好与组织部门信息衔接，以便及时了解交接对象信息，积极做好与纪检监察、财政部门工作衔接，确保监交人员落实到位，积极联系离接任领导和离任者所在单位，掌握了解离任交接事项准备工作进度，确保交接工作按计划有序进行；二是注重交接工作计划性，分别交接对象进行分类排序，列出计划，明确办理交接时间和人员；三是注重交接工作灵活性。由于离接任领导身份特殊、工作比较繁忙。为了不较多影响离接任领导工作，又保证交接工作按计划实施。当计划交接时间与离接任领导工作有冲突时，坚持服务至上，灵活操作，或利用领导工作空隙，或利用休息时间，确保了交接工作如期顺利进行。全年分两批共配合组织、纪检监察、财政顺利完成了17位领导干部离任经济事项的交接。

3.积极总结，探讨理论，努力提高审计理论水平和成果利用。

在做好审计项目的同时，科室人员还充分利用各种时间，积极总结审计实践，探讨审计理论，提炼工作信息，重视审计成果转化，提高审计成果利用。一年来，撰写领导干部经济责任审计经验类、做法类、成效类审计信息7篇，分别被中国审计报和中国审计新闻网、浙江审计信息转发2篇次、杭州市审计信息转发3篇次共计5篇次。针对镇水管站收费管理问题，撰写情况专报1篇，被区领导批示1篇次，较好地促进了镇水管站收费管理规范化。同时，还积极撰写审计文章，其中《推进领导干部经济责任审计创新》一文，被《浙江审计》刊登发表。超额地完成了科室目标考核任务。

积极申报审计课题，并按时完成2011年度省厅一般立项课题――《党政领导干部经济责任审计功能定位与优化途径和方向研究----基于免疫系统视角》的结项工作。

还认真配合区委组织部有关加强书记镇长经济责任审计工作调研，完成调研素材1篇，提交组织部门参考，相应撰写的《加强书记镇长同步经济责任审计的调查与思考》，被省厅《调查与思考》采用转发，进一步宣传了我区经济责任审计工作，扩大了审计影响，也对今后如何进一步强化领导干部经济责任审计工作提供了一定有益的启示。

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另外，根据区委反腐协调工作小组会议要求，完成《加强领导干部经济责任审计促进反腐倡廉》会议汇报交流材料一篇。

4．珍惜机会，认真参与，努力提高人员业务素质。

今年，根据局统一安排，继续抽调人员参加了省厅统一组织的杭州市审计局对台州市天台县县长经济责任审计，紧紧抓住这一个多月的工作实践和锻炼机会，一方面尽快做到较短时间内摸清情况，理清重点，尽快融入角色，发挥本科人员自身优势，加班加点，认真做好分配的审计或审计调查工作任务；另一方面虚心学习，一是异地间学习，向当地审计机关同行学习，从资料查阅过程中学习，从相互了解交流中学习。二是纵向间学习，向上级审计机关同行学习，学习他们看问题的高度、深度、广度，学习他们严谨、慎密、快节奏、高效率的工作方法和作风。三是横向间学习，向组内其他县区局审计同行学习。努力从实践中学习，从学习中提高。同时，还积极派人参加省厅赴哈尔滨经济责任审计培训，努力通过培训，为今后审计实践所用。另外，积极支持配合局内审组织的镇街部门内审人员有关内管干部经济责任审计业务培训，通过面对面互动式交流，既帮助提高了内审人员素质，也积极促进了我区内管领导干部经济责任审计工作的进一步推进。

回顾一年来所做的工作，主要工作特点体现为“三个推进”：

1．积极推进书记镇长同步经济责任审计。今年，我局书记镇长同步经济责任审计制度建立后，对列入计划的审计对象全部实施了书记镇长同步审计。为促进该项审计工作健康优良的发展，我们经济责任审计科，积极担当起探索重任，在具体审计实践中，从“二突出一优化”入手，努力探索满足和体现书记镇长同步经济责任审计特征的审计内容、评价方式和结果报告要素格式。一是突出审查重大经济事项。坚持以全部政府性资金审计为基础，突出审查重大经济事项，特别如国有资产和镇属集体资产变卖、出让、转让、租赁、投资等经济事项中领导影响作用以及人为因素造成的资产流失情况，揭露反映集体资产运作管理中的体制机制问题和存在的一些管理漏洞和弊端，关注政府性资产安全、保值和增值；二是突出评价的个体性。坚持以常规共性经济事项评价为基础，突出评价的个体性，如快速发展后的发达镇环境保护问题，正在发展中的欠发达镇的决策盲目超前和农民征地矛盾解决滞后性等等，关注镇域经济发展的和谐与可持续；三是优化审计结果报告。为满足“同步审计”中书记镇长经济责任评价需要，对报告的评价内容表述作了跟进式调整，使结果报告反映更为清楚和直观，促进提高了审计客观评价的准度，提升了服务干部管理信息的适用程度。

2．积极推进内外资源整合。面对领导干部经济责任审计任务重与科室力量相对不足的矛盾，为积极克服困难，按时保质完成审计任务。在审计实施中，除在审计手段上，积极采用计算机辅助审计外，还充分利用内部审计资源，灵活借用内审力量，协助我们开展经济责任审计工作。一是在审前调查时，听取了解内部审计工作开展情况，审阅相关内部审计报告，掌握内部审计情况，帮助明确审计方向；二是在现场审计延伸调查中，根据内审人员对下属单位情况比较了解有利条件，主动要求被审计单位的内审人员配合审计组人员一起参与延伸审查，以帮助减少延伸审查时间；三是为督促被审计单位对审计查明问题早整改、早落实，要求内审人员配合做好审计问题的后续检查清理，并及时反馈清理信息，增强了审计整改的时效性，防止了弊端或漏洞的进一步扩大。应该说这样做的作用是非常明显的。

推荐第10篇：经责结果报告—部门

湖北省审计厅关于***同志任

**厅厅长期间经济责任审计结果报告提纲

省经济责任审计工作领导小组: 根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《湖北省党政领导干部经济责任审计暂行规定》（鄂发[2001]2号）的规定，按照省委组织部《关于***同志任**厅厅长期间经济责任审计委托书》（鄂组监函„20**‟**号）的要求，我厅派出审计组自20**年**月**日至**月**日，对***同志任**厅厅长期间履行经济责任情况及所在部门20**至20**年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

概述***厅经济性质、管理体制、财政财务隶属关系、组织结构、人员编制、工作职能、财务状况情况。

***同志任职时间、主要职责、工作范围、分管单位、兼职情况。

此次审计的年度范围，审计单位范围，延伸审计的单位和事项，审计的内容和重点，审计采取的主要方式、方法，召开进点会情况，***同志及其单位提供资料、承诺及配合，开展问卷调查情况等情况。

二、履行经济责任的情况

从审计涉及的各方面情况看，***同志任职期间，认真（较好、基本）履行了经济职责，为**厅事业发展做了大量（一定）工作，取得了显著（较好、一定）成效。

（一）职能工作目标任务完成方面

客观表述审计和调查了解***同志任职时间内，***厅研究制定部门事业发展规划，业务工作思路，主要工作职责及履行情况，与任期职责任务相关的经济工作指标或职能业务指标完成情况……，产生效果情况。评价部门事业发展状况和发展水平，评价***同志为部门和行业发展所做的主要工作以及取得的主要业绩。（引用资料应当注明来源）

（二）贯彻执行宏观经济政策法规方面

客观表述审计和调查了解***同志任职时间内，***厅贯彻执行一项或多项国家、省宏观调控政策措施及相关经济法规政策情况（如：扩大内需、社会主义新农村建设、节能减排环境保护等政策）。评价部门贯彻执行宏观调控政策措施以及与本部门职责和事业发展相关的经济政策法规是否准确到位，评价***同志主持制定相关的部门制度规定是否合法合规，执行的效果是否有利于部门事业发展。

（三）重大经济事项决策方面

客观表述审计和调查了解***同志任职时间内，***厅部门事业发展战略规划、行政许可审批、专项资金分配、基本项目建设、大额资金使用、大宗物资采购、国有资产处臵等重大经济事项决策的管理、制定、执行情况。（决策管理包括决策制定、执行和监督等管理制度的建立健全情况；决策制定包括重大经济事项决策的制定情况；决策执行包括执行、监督和实际效果）评价***同志对部门重要经济事项的决策是否民主、科学、符合决策程序，决策执行措施是否得力，监督是否准确到位，决策效果是否达到预期目标。

（四）预算执行及财政财务收支方面

客观表述审计和调查了解***同志任职时间内，***厅预算编制和执行情况，行政事业性收费等非税收入管理使用情况，专项资金（基金）管理、分配、拨付情况，关联单位经济往来……等情况。评价部门预算执行特别是管理、分配、使用专项资金（基金）的合规性、效益性，评价部门财政财务收支和关联经济往来的真实性、合法性。

（五）内控制度建立执行和所属部门单位监督管理方面客观表述审计和调查了解***同志任职时间内，***厅建立财务（资产）管理制度、业务管理制度、下属部门单位企业管理办法、廉政建设制度情况，以及这些制度的执行情况，包括下属单位执行收支两条线、固定资产办公用品政府采购情况，下属企业资产负债损益真实性及经营的合规性等。评价部门建立完善内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设等制度及制度执行情况，评价***同志任期内部管理状况和管理水平。

（六）个人遵守财经纪律和廉政规定方面

客观表述审计和调查了解***同志有无违反规定取得收入情况；公务活动包括个人出国（境）出访的审批手续和经费情况；住房、用车和其他使用（占用）国有资产情况；退还钱物、上交礼金情况……；***同志直系亲属***、***在其管理范围内经商活动情况。审计发现的其他情况（包括廉洁自律情况或不廉洁的问题）。评价部门建立完善廉政建设制度机制，落实廉政建设责任制情况，评价***同志遵守廉政纪律规定情况。

三、审计发现的主要问题及责任界定

（一）职能工作目标完成中存在的问题

重点反映***厅部门事业发展规划、业务工作思路的研究制定违背国家和省有关宏观经济政策和法律法规；职能工作目标不切合现实情况和部门实际，制定标准过高（过低），难以完成（很容易完成）；与职责相关的经济工作指标和或业务指标没有很好的完成，与同类部门单位相比指标水平较低、增长较慢，与***同志上任之初相比，没有明显的进步和提高等问题。并对问题产生的原因进行分析，总结其中普遍性、规律性。