ppp调研报告（精选多篇）

推荐第1篇：外资银行关于PPP业务的调研报告

厦门思明支行关于PPP业务的调研报告

一、业务模式

（一）模式图或流程图（若有）

PPP有多种运作方式，但其基本的框架结构如图所示：

PPP模式是一种优化的项目融资与实施模式，以各参与方的“双赢”或“多赢”作为合作的基本理念，其典型的结构为：政府部门或地方政府通过政府采购的形式与中标单位组建的特殊目的公司签定特许合同(特殊目的公司一般是由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司)，由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来加快基础设施建设及有效运营。

（二）针对客户对象

PPP模式参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等，涉及多种法律合同关系。对于具备基础设施设计、建设、运营、维护的能力的社会资本，可以与政府签订框架合作协议，直接成立项目公司，或者通过发起有限合伙制基金后对项目公司进行股权投资，负责项目全生命周期的运作。但不管采用何种形式，均离不开金融机构各种形式的融资支持，金融机构的参与对项目的成败具有举足轻重的作用。

（三）资金投向

金融机构参与PPP项目，既可以作为社会资本直接投资PPP项目，也可以作为资金提供方参与项目。在作为社会资本直接参与模式下，金融机构可以联合具有基础设施设计、建设、运营维护等能力的社会资本，与政府签订三方合作协议，在协议约定的范围内参与PPP项目的投资运作。而作为资金的提供方，金融机构可以为主要负责经营的社会资本方或者项目公司提供融资，间接参与PPP项目。融资方式可以采取项目贷款、信托贷款、明股实债、有限合伙基金、项目收益债和资产证券化等形式。

（四）业务模式或流程说明

1、政策性银行参与PPP的方式

政策性银行参与PPP项目，可以发挥中长期融资优势，为项目提供投资、贷款、债券、租赁、证券等综合金融服务，并联合其他银行、保险公司等金融机构以银团贷款、委托贷款等方式，拓宽PPP项目的融资渠道。对于国家重点扶植的基础设施项目，如水利、污水处理、棚改等项目进行特殊信贷支持，如长期优惠利率贷款等。

此外，政策性银行还可以提供规划咨询、融资顾问、财务顾问等服务，提前介入并主动帮助各地做好建设项目策划、融资方案设计、融资风险控制、社会资本引荐等工作，提高PPP项目的运作效率。

2014年11月，国家开发银行全资子公司国开金融与南京雨花台区政府签署铁心桥—西善桥“两桥”地区城市更新改造暨中国（南京）软件谷南园建设发展投资合作协议，参与南京旧城成片更新改造。国开金融及其控股的上市公司中国新城镇发展有限公司，以现金出资形式直接入股，成立注册资本金为10亿元的南京国开雨花城市更新发展有限公司，国开金融及中国新城镇将向国开雨花选派成熟的专业运作团队参与公司运作。

政策性银行可以释放国家对所鼓励的PPP项目方向、合作模式的信号，成为国家宏观调控的一种手段，但是相对于其他金融企业，政策性银行的参与市场化程度相对较低。

2、商业银行参与PPP的方式

商业银行是PPP项目最重要的资金提供方，可以通过资金融通、投资银行、现金管理、项目咨询服务、夹层融资等方式参与PPP项目。 （1）资金融通

在PPP项目从设计、建设、运营的过程中，商业银行在对PPP项目或实施主体的资信状况、现金流、增信措施等进行审核的基础上，为项目公司提供资金融通服务，具体可以通过项目贷款、贸易融资、保理、福费廷、银团贷款等，发展供应链金融，提供增值服务。

（2）投资银行业务

商业银行可以依托强大的销售能力参与PPP项目公司中短融票据、PPN等融资工具的承销发行。此外，商业银行还可以通过理财直接融资工具直接涉入PPP项目融资，这既能实现资产负债表外融资的目的，又能开发具有一定流动性、可市场估值、信息披露更加透明的金融工具，降低非标债权投资比率，或者利用产业基金、信托、资产管理、租赁等渠道，实现表内投资或表外理财资金对接PPP项目公司的融资需求。

（3）现金管理

PPP项目运营时间长，资金流量大，商业银行可在现金管理方面充分介入，为客户提供全方位服务。针对日常运营资金的管理，可提供资金结算网络、现金管理、资金监管、代发工资等服务；为提高闲置资金收益，还可提供协定存款、企业定制理财产品等服务。

（4）项目咨询服务

PPP项目涉及政府、社会资本、承包商等多个法律主体，PPP合同规范了项目设计、建设、运营、维护基础设施的过程，并明确规定了项目收益的分配、服务价格的制定和可能存在的政府补贴，商业银行可以凭借金融、会计、法律等方面的专业优势，为PPP项目参与方提供合同订立、现金流评估和项目运营等提供咨询服务。

（5）夹层融资

除了传统融资方式外，商业银行还可以积极探索项目夹层融资。夹层融资的风险和回报介于普通债务和股权融资之间，融资结构可根据不同项目的融资需求进行调整。对于融资者而言，夹层融资具有期限长、结构灵活、限制少和成本低等优点，对于投资者而言，夹层融资能够兼顾项目的安全性和收益性。 目前，已经有众多商业银行开始以各种形式介入到PPP项目中。2014年12月，河南省政府与建设银行、交通银行、浦发银行签署 “河南省新型城镇化发展基金”战略合作协议，总规模将达到3000亿元，具体可细分为“建信豫资城镇化建设发展基金”、“交银豫资城镇化发展基金”和“浦银豫资城市运营发展基金”。首批25个募投项目已通过三家银行总行的审批，确定投放额度594亿元。

2015年4月，中信银行郑州分行联合中信产业基金分别与郑州市污水净化有限公司、上海实业环境控股有限公司、MTI环境集团有限公司签署《合作框架协议》，同时中信银行郑州分行联合中信产业基金也与郑州地产集团有限公司、中电建路桥集团有限公司、中铁十八局集团有限公司签署了《合作框架协议》。

商业银行参与PPP项目，也面临着期限错配和信用风险，PPP项目大多涉及基础设施建设和公共服务领域，融资周期较一般工商企业贷款更长，对于主要以中短期存款为负债来源的商业银行来说，存在期限错配的风险；PPP项目涉及地方政府、项目公司等多个主体，相关主体对于契约的遵守情况直接影响项目现金流、盈利能力和融资项目的信用风险。在实际操作中，商业银行往往也遇到有稳定收入和经营现金流的项目一般不需要通过PPP进行融资，而缺乏现金流的PPP融资项目商业银行又不会介入这一矛盾。

二、客户资质条件

优选地方政府及国企。地方政府选择上，优先选择三大经济板块的城市群中，本级财政收入排名靠前的发达城市与国家级开发区，谨慎营销财政收入省内排名偏低的县级市、省级开发区、直辖市的非核心区县。国企交易对手选择时，优先与省级国企或地方国资委直管的一二级核心子公司合作，谨慎与综合实力偏弱的国企子公司及“戴红帽子”的国企开展合作。

此外，根据财政部要求，中央及地方政府已经陆续成立PPP管理中心，负责统筹推进地方PPP业务，上述中心可作为银行重点营销对象，可以单独营销，也可与其他社会资本组成联合体，对地方政府的PPP管理机构进行营销。

三、业务准入条件

1.区域要求：项目位于直辖市、省会城市、计划单列市的，可直接办理；项目位于地级市的，则有两种情况。对于还款来源是政府支付为主的，要综合考虑地方财政收入、GDP、地方政府负债率等因素，地方财政一般预算内收入须在15亿元（含）以上，且GDP在200亿元（含）以上。对于还款来源是使用者付费为主的，除上述条件外，还追加了地方社会商品零售总额需在80亿元（含）以上。对于项目位于县域地区的，地区条件则需要满足地方财政一般预算内收入10亿元（含）以上，且GDP100亿元（含）以上。

2.现金流要求：城市基础设施和公共服务项目经营性现金流稳定，项目使用者付费及政府付费获得的收入全额覆盖贷款本息。借款人和政府签署的项目合同中，须有明确的回报机制和收费定价调整机制。还款来源中涉及政府支付的部分，应纳入同级政府预算，并按照预算管理的相关规定执行。

3.项目性质要求：符合政府法规的要求，符合财政部、发改委等相关政府部门的相关制度规定，符合国家产业、土地、环保等政策，符合土地利用总体规划、城乡规划、土地利用年度计划等规定。按规定履行了项目的合法管理程序，并取得相应的批准（审批、核准、备案）文件。 4.项目公司（借款主体）要求：项目公司为在该银行信用评级10级（A）及以上的大中型企业客户，资产负债率不高于75%，实收资本在3000万元及以上。其他条件则包括：借款人的经营期限或存续期限应长于贷款期限，在该银行开立基本结算账户或一般存款账户等。

5.出资比例要求：对项目本身的资本金比例一般不低于项目总投资的30%，根据在银行的信用等级最低可降至20%。银行总行级战略客户集团及其信用等级较高的成员企业，以及信用等级较高的总行级主办银行客户，项目资本金比例不低于25%。对国家有明确规定项目资本金可降至20%的项目，一般客户的项目资本金比例也不能低于25%，对通过产业基金、股权性投资产品等方式给予资本金支持的项目，为同一项目提供的所有资金（含权益性资金和债务性资金）不得超过该项目总投资额的80%。

四、定价要求

跟项目风险挂钩，商业银行贷款利率最高一般为 5年以上贷款基准利率20%左右。

五、业务的优势

（一）对银行

商业银行在PPP项目中将担当综合化的融资服务咨询机构，一方面，银行为PPP项目提供良好的金融资源，包括贷款、投行、保险、信托等；另一方面，银行业将积极为项目提供设计和开发等顾问、咨询服务，获得较丰厚的中间业务收入。

（二）对客户

对于客户而言，PPP模式可以通过更规范的操作流程和更高的项目实施效率，更低的建设和运营成本，更优化的风险分配，克服预算体制缺陷，缓解财政压力，加快基础设施的提供与更佳的公共服务质量。

六、业务可能存在风险点及风险缓释措施

根据《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号），PPP项目风险按照“风险由最适宜的一方来承担”的原则，项目设计、建设、财务、运营维护等商业风险原则上由社会资本承担，政策、法律和最低需求风险等由政府承担。金融机构在参与PPP项目中，面临诸多风险，具体如下。

(一) 项目建设风险

PPP项目需要在规定的时间内建设完成达到可使用状态，才能在后续的经营中获得现金流和利润，尤其对于政府采用可用性付费方式直接购买产品和服务的非经营性项目，项目的“可用”是付费的前提条件。因此金融机构在对项目方融资时可以将建设施工方的资质要求列入合同条款，要求选择具有较强实力的工程施工企业参与项目建设，通过合同约定或者购买保险，由建设公司或者保险公司承担项目建设延期、不合格等引起的损失。

(二) 项目经营管理风险

实际运营过程中，由于基础设施项目的经营状况或服务提供过程中受各种因素的影响，项目盈利能力往往达不到预期水平而造成较大的营运风险。比如供水、供热、供电等项目的在面临运营成本上升需要提高价格时，由于民众反对或政府出于维稳的目的不予调整等。杭州湾跨海大桥项目和鑫远闽江四桥则是由于出现了竞争性项目而导致项目收入无法达到预期，而政府又无法按约定给予补偿，影响了社会资本的收益情况。

银行、保险等金融机构一般仅以资金方或财务投资者的身份参与PPP项目，PPP项目的建设、管理、运营等并不擅长, 若项目一旦出现经营不善或管理纠纷, 会直接影响收益的实现。因此，金融机构在向项目公司提供融资之前，应对融资主体和管理团队进行详尽的尽职调查，寻找具有良好口碑的合作方，对项目的运营及未来现金流收入进行财务分析和测算，确保可行性缺口补助和政府付费项目纳入政府的全口径预算管理，并通过相关协议争取参与重大事项决策的权利。

(三) 增信措施落实风险

PPP项目融资中可能涉及房地产抵押、信用保证、股权质押、应收账款质押等多种增信方式，实际操作中可能存在增信方式不能落实的风险。尤其对于非上市公司股权质押和基础设施收益权应收账款质押等一些需要政府登记的增信方式，各地在执行中的口径尺度会有很大差异，根据我国现行的担保法，可用于质押的收费权类型局限于公路、桥梁、隧道、渡口等“不动产收益权”范围，因此在融资协议签订之前就要对不同地区的抵押登记政策进行了解，把担保方式的落实作为放款的前提条件，并尽量采用多种增信方式进行组合，在选择担保物时也要优先考虑易于处置变现的标的。

(四) 政策风险

PPP项目运作在很大程度上受政府政策影响，青岛威立雅污水处理项目中，当地政府在签约后又单方面要求重新谈判以降低承诺价格；长春汇津污水处理厂项目中，政府废止了当初指定的管理办法，导致实施机构拖欠合作公司污水处理费最终项目失败；廉江中法供水厂项目中供水量和水价都未达到当初合同规定的标准，此外，法律的变更也会对PPP项目融资带来负面影响，例如江苏某污水处理厂采用BOT融资模式，原计划于2002年开工，但由于2002年国务院颁布《关于妥善处理现有保证外方投资固定回报项目有关问题的通知》，项目公司必须重新与政府就投资回报率进行谈判。上海大场水厂和延安东路隧道也遇到了相同的问题，均被政府回购。从以外失败的案例看，政府缺乏经验，违反财政补贴机制和项目唯一性的承诺，往往造成社会资本无法收回投资本金或取得合理的利润。对于政府的政策风险，必须从当地产业结构、财政实力、市场化程度、过往资信记录等多方面进行考量，并通过签订详细的法律合同，降低地方政府“随意签约，肆意毁约”的概率，在区域选择优先考虑沿海经济发达地区和内地省会城市和财政实力较强的其他城市。

(五) 财政可承受能力风险

根据最新颁布的《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号），地方政府每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。金融机构需要密切关注特定地区（尤其是列入地方政府性债务风险预警名单的高风险地区）的财政收入状况、PPP项目目录，并密切跟踪各级财政部门（或PPP中心）定期公布的项目运营情况，包括项目使用量、成本费用、考核指标等信息，确保所参与项目涉及的地区政府整体PPP支出控制在一定比率之内。

(六) 信用风险

金融机构对PPP项目的投资能否收回本金和获得合理的利润，很大程度上依赖于项目实施主体等交易对手的信用状况，对于获得特许经营权的项目实施主体，应选择有较高施工资质、项目经验丰富的专业机构，并对其资金实力、财务经营状况和信用资质进行分析。

(七) 财务风险

财务风险是指基础设施经营的现金收入不足以支付债务和利息，债权人主张债务而导致项目公司破产，造成PPP模式应用的失败。财务风险既可能由于政府不守信而造成，也可能因为运营主体经营管理不佳，或者随着社会经济和文化的改变而影响原有业务模式的需求而导致。社会资本可能必须独自承担此类风险，所以金融机构在为项目融资时尽量要求由政府或融资担保机构提供担保，由政府部门和融资担保机构分担部分财务风险。

(八) 国有股权转让的法律风险

在部分项目中，金融企业向项目公司增资扩股或购买原有股权的方式取得项目公司的股权，合同约定期限到期时，国有股东或国有资产监督管理部门通过回购方式受让项目公司股权，在实际操作时两次股权转让大多未经过资产评估程序，而且多采用协议转让方式。根据《企业国有资产法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》、《关于企业国有产权转让有关事项的通知》，相关国有股的转让需要通过资产评估，并在产权交易场所公开进行交易，因此该类操作具有一定的法律风险。金融企业在项目开始之初就必须考虑国有股权转让的程序问题。

七、同业相关制度或政策材料

中信银行介入PPP合作模式的特色产品与服

推荐第2篇：PPP项目物有所值评价报告

PPP项目物有所值评价报告

（指标架构模板）

目 录

一、物有所值评价基本说明

二、物有所值评价报告编制 第一节 项目基础信息 第二节 项目定性分析 第三节 项目定量分析 第四节 评价结论

一、物有所值评价基本说明

一、【编制目的和依据】：为指导政府和社会资本合作(Public-Private Partnership,PPP) 项目规范有序开展，以及为PPP项目立项入库、招标采购、纳入预算、项目实施、申请国家示范项目等工作提供有效依据。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113 号）等有关规定，开展PPP项目物有所值论证工作。

二、【物有所值评价定义】物有所值评价是判断是否采用PPP 模式代替政府传统采购模式实施基础设施及公共服务项目的一种评估方法。物有所值评价包括定性分析和定量分析。定量分析由各地根据实际情况开展。

政府传统[投资和] 采购模式是指政府及其所属机构直接负责项目设计、投融资、建设和运营维护等工作（含委托他人执行其中部分工作），并承担项目主要风险，一般不奉行全生命周期管理理念的采购模式。

根据《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》要求：财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。

定性评价重点关注项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。 定量评价主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项目的物有所值量值，判断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。

三、【管理机构】财政部门[（政府和社会资本合作中心）] 会同行业主管部门开展物有所值评价工作，积极利用第三方专业机构和专家力量。

四、【基本原则】物有所值评价应遵循真实、公允、客观、公正的原则。

二、物有所值评价报告编制

第一节 项目基础信息

（一）基本情况

1.1项目名称： 1.2项目地点：

1.3项目类型：在建或建成 1.4项目联系人：

1.5项目建设的必要性说明：

1.6前期工作合规性说明：可研、环评、土地等

1.7项目所处阶段：申报、设计、融资、采购、施工、运行 1.8项目进度计划：开工和计划完成时间

（二）项目产出说明

（三）项目运作方式

（四）项目风险识别与分配框架：

（五）项目投融资结构安排：总投资及资本构成、项目融资结构安排

（六）项目收益情况说明：总收益、收入来源、收费价格和定价机制

（七）社会资本介入情况（如有）

（八）其他必要说明的情况（如有）等

第二节 项目定性分析

（一）【定性分析的目的】：定性分析重点关注项目

1、采用PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争；

2、从项目规模、项目资产寿命、项目收益、项目融资可行性角度分析，项目采用PPP模式实施是否可行。（注：项目即使能提高实施效率，但如引发不了社会资会兴趣，则论证结果在现实中无效，因此需要对项目的市场适应性进行评价；另外对项目的市场适应性的评价分值比率不能低于50%，因为一在中国目前的现状，PPP能否落地实施才是重点（在服务相对缺乏的社会，能创造并提供服务是最大的物有所值），二在关于能否提高效率的论证中，似乎项目只要采用PPP模式，都能增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争，所以关于能否提高效率的评价实际指导意义有限）。

注：（依据财政部PPP中心物有所值评价文件初稿）【定性分析的目的】：定性分析重点关注PPP项目采用PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争、有效落实政府采购政策等，识别PPP项目是否可以采用PPP模式进行实施。

（二）【定性分析的组织实施】：由项目本级财政局会同行业主管部门组织专家小组实施。

（三）【专家小组构成】：专家小组由经过省财政厅初步资格预审的咨询机构专家（1名）、社会资本方工程技术代表（不少于3名）、社会资本方财务代表（不少于3名）和财政局委派代表、行业主管部门代表、项目融资机构代表组成。

注：（依据财政部PPP中心物有所值评价文件初稿）【专家小组构成】：专家小组由不少于7 名专家组成，至少包括工程技术、金融、项目管理、财政和法律专家各一名。

（四）【定性分析结论】：通过定性分析的项目，可列入当地PPP 项目目录，进行物有所值定量分析；未通过定性分析的，不宜采用PPP 模式。 表1：PPP项目物有所值定性分析专家评分表

基本指标（关于能否提高效率）

要项指标（关注项目能否落地实施）评审指标

①全生命周期整合潜力

①生命周期的项目独立性与效率

②风险识别与分配 ③绩效导向 ④潜在竞争程度 ⑤鼓励创新 ⑥政府机构能力 ⑦政府采购政策落实潜力 基本指标小计 ①项目规模

①项目规模的市场适应性

②项目资产寿命 ②项目资产寿命的市场适应性 ③资产利益及收益

③项目收益类别比（估算值） ④全生命周期成本管理程序与结构的合理性

原稿权重

调整权重

评分

15%

6%

15% 6%

15% 6%

15% 6%

5% 6%

5% 0%

10% 0%

80%

30%

10%

10%

10%

15%

⑤法律和政策环境 ⑥项目融资可行性 附加指标小计

合计 专家签字： 年 月 日

表2：PPP项目物有所值定性分析评分参考标准 编号

10% 15%

20% 100%

70% 100%

指标 评分参考标准：黑色字为财政部PPP指引草案的内容，红色字为金砖城市投资

修改后的内容

评价指标说明：主要通过察看项目计划整合全生命周期各环节的情况来评分。PPP模式，将项目的设计、建造、融资、运营和维护等全生命周期环节整合起过一个长期合同全部交由社会资本合作方实施，是实现物有所值的重要机理。生命周期的价值独立性与效率性 合越多也就是社会资本能参与环节越多，说明市场适应用性越高）

1 ●81—100=项目资料表明，设计、融资、建造和全部运营、维护到将整合到一同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和全部运营、维护整合到一个合●61—80=项目资料表明，设计、融资和建造以及核心服务或大部分非核心服营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和核到大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中。 ●41—60项目资料表明，设计、融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但运营；或融资、建造、运营和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计；对项目采用PPP模式，仅运营和维护将整合到一个合同中。

●21—40=项目资料表明，融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不包能否增加1

供给 和运营。

●0—20=项目资料表明，设计、融资、建造等三个或其中更少的环节将整合到同中。

由以下三项目组合分值组成，独立评分累加：

● 0-20分 生命周期的价值独立性：设计、建造和运营、维护等环节的项目权和运营责任的独立性；

● 20-50分 设计、建造和运营、维护等环节的履约责任、投融资责任和风险承够有机结合在合同中；（合同可包括一级和二级项目合同）

● 0-30分 设计、建造和运营、维护等环节社会资本方的角色分工或集成能够投资效率匹配。

指标说明：项目采用PPP模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公(通过采用PPP使项目能够实施实现服务供给 或 使项目规模扩大增加服务供给提高服务效率增加服务供给)

●0—34=通过采用PPP使项目能够实施实现服务供给。 风险识别2

与分配

风险识别2

与分配 ●0—33=通过采用PPP能使项目规模扩大从而实现增加服务供给。 ●0—33通过采用PPP使项目能够提高服务效率从而增加服务供给。

指标说明：主要通过察看在项目识别阶段对项目风险的认识情况来评分。清晰优化分配风险，是物有所值的一个主要驱动因素。在项目识别阶段的物有所值作开始前，着手风险识别工作，有利于在后续工作实现风险分配优化。

●81—100=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中绝大部险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。

●61—80=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的大部风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。

●41—60=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险可以在社会资本合作方之间明确和合理分配。

●21—40=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险难以在社会资本合作方之间明确和合理分配。

●0—20=项目资料表明，尚未开展风险识别工作，或没有清晰识别风险。

指标说明：优化风险分配（通过优化工作分工优化风险分配或通过风险分配原风险分配） 3 绩效导向潜在竞争4

程度 ●0—34=风险识别的程度。

●0—33=优化工作分工优化风险分配程度。 ●0—33通过风险分配原则优化风险分配程度。

绩效导向。本指标主要通过察看在项目识别阶段项目绩效指标的设置情况来评分。PPP项目的绩效指标，特别是关键绩效指标，主要确定对PP项目运营维护和产出进行检测的要求和标准，例如，针对公共产品和服务的数量和质量（或可用性）等。绩效指标越符合项目具体情况，越全面合理，越清晰明确，则绩效导向程度越高。

●81—100=绝大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确。

●61—80=大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确

●41—60=绩效指标比较符合项目具体情况，但不够全面和清晰明确，缺乏部分关键绩效指标。

●21—40=已设置的绩效指标比较符合项目具体情况和明确，但主要关键绩效指标未设置。

●0—20=未设置绩效指标或绩效指标不符合项目具体情况，不合理、不明确。潜在竞争程度。主要通过察看项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的以及预计在随后的项目准备、采购等阶段是否能够采取促进竞争的措施等来评●81—100=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力大且已存在明 证据或迹象，例如参与项目推介会的行业领先的国内外企业数量较多。

●61—80=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较大，预期后采取措施可进一步提高竞争程度。

●41—60=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力一般，预期后潜在竞争4

程度 采取措施可提高竞争程度。

●21—40=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较小，预期后采取措施有可能提高竞争程度。

●0—20=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力小，预期后续不提高竞争程度。

●81—100= 3家以上社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作愿。并可通过宣传和招标提高竞争程度。

●61—80= 2家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿通过宣传和招标提高竞争程度。

●41—60= 2家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿高竞争程度大。

●21—40= 1家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿高竞争程度大。

●0—20= 无社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿。 鼓励创新。要通过察看项目产出说明来评分。一般来讲，产出说明应主要规定本合作方应付产出的规格要求，尽可能不对项目的投入和社会资本合作方具体如何交付问题提出要求，从而为社会资本合作方提供创新机会。

●81—100=项目产出说明提出了较为全面、清晰和可测量的产出规模要求，没5 鼓励创新政府机构6

能力 如何交付提出要求。

●61—80=项目的产出规模要求较为全面、清晰和可测量，并对如何交付提出要求。

●41—60=项目的产出规模要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出要求。

●21—40=项目的产出规模要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出要求。

●0—20=项目的产出说明基本上没有明确产出规格要求，或主要对如何交付进求。

政府机构能力。主要通过察看政府的PPP理念，以及结合项目具体情况察看相关政府部门及机构的PPP能力等来评分。PPP理念主要包括依法依合同平等合作、风险分担、全生命周期绩效管理等，以及PPP不仅是基础设施及公共服务融资手段，更是转变政府职能、建立现代财政制度等的重要手段。政府的PPP能力主要包括知识、技能和经验等，包括可通过购买服务获得的能力。

●81—100=政府具备较为全面、清晰的PPP理念，且本项目相关政府部门及机 构具有较强的PPP运作能力。

●61—80=政府的PPP理念一般，但本项目相关政府部门及机构具有较强的PP运作能力。

●41—60=政府的PPP理念一般，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能政府采购7 政策落实潜力 力一般。

●21—40=政府的PPP理念较欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能力较欠缺且不易较快获得。

●0—20=政府的PPP理念欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能力欠缺且难以获得。

政府采购政策落实潜力。 主要通过预计有效落实政府采购政策的潜力，以及预计在随后的项目准备、采购等阶段是否能够进一步采取落实措施等来评分。物有所值是政府采购的价值取向，不仅指提高公共资金的使用效率和效益，还包括有效落实促进内资企业和中小企业发展、国外技术转让、节能环保、绿色低碳，以及必要时限制外资参与项目等方面的政府采购政策。

●81—100=项目有效落实政府采购政策的潜力很大，预计后续通过进一步采取措施确定能够实现。

●61—80=项目有效落实政府采购政策的潜力较大，预计后续通过进一步采取措施可增强落实性。

●41—60=项目有效落实政府采购政策的潜力一般，预计后续通过采取措施可增强落实性。

●21—40=项目有效落实政府采购政策的潜力较小，预计后续通过采取措施有可8 项目规模项目规模8

的市场适能提高落实性。

●0—20=项目有效落实政府采购政策的潜力小。

（注：此处的政府采购政策主要是指，促进内资企业和中小企业发展、国外技术转让、节能环保、绿色低碳，以及必要时限制外资参与项目等。）

项目规模。主要依据项目的投资额或资产价值来评分。PPP项目的准备、论证等前期环节的费用较大，只有项目规模足够大，才能使这些前期费用占项目全期成本的比例处于合理和较低水平。此外，一般情况下，基础设施及公共服务规模越大，才能够采用PPP模式吸引社会资本参与。

●81—100=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值在10亿元以上。

●61—80=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于2亿到10亿元之间●41—60=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于1亿—2亿元之间●21—40=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于5000万元到1亿元●0—20=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值小于5000万元。 （注：可根据具体项目的类型、所在地区等因素重新设定金额大小。）

由以下三项目组合分值组成，独立评分累加： 应性 ●0-40分 经调研或资格预审表明项目规模有5家以上的社会资本能进行能力匹合作响应；

●0-40分 经调研或资格预审表明项目规模有5家以上金融机构能进行融资响应项目资产寿命

项目资产寿命市场适应性

项目资产10

种类 ●0-20分 单一项目规模或同类项目规模总额与项目前期开发成本总额比。 项目资产寿命。主要依据项目的资产预期使用寿命来评分。项目的资产使用寿命长，为利用PPP模式提高效率和降低全生命周期成本提供了基础条件。 项●81—100=资产的预期使用寿命大于40年。 产

寿●61—80=资产的预期使用寿命为31—40年。 限●41—60=资产的预期使用寿命为21—30年。 目●21—40=资产的预期使用寿命为11—20年。 投

收●0—20=资产的预期使用寿命小于10年。

比（注：可根据具体项目的类型、所在地区等因素重新设定年限长短。）

项目资产种类。主要依据PPP项目包含的资产种类多少来评分。一个项目可以包含多个种类的资产，一般来说，项目的资产种类越多，由社会资本方实施，将实现更高的效率和更好的效果。 ●81—100=项目的资产种类在三个以上。

●61—80=项目是两类较复杂或技术要求较高资产的组合。 ●41—60=项目是两类中等复杂程度资产的组合，或者是若干个同类资产打包项目。

●21—40=项目是两类复杂程度较低资产的组合，或者项目是一个较为复杂的全生命周期成本管11 理程序与结构的合理性

全生命周11 期成本估计准确性资产。

●0—20=项目只包括一个较为简单的资产。

全生命周期成本估计准确性。主要通过察看项目对采用PPP模式的全生命周期理解和认识程度、以及全生命周期成本将被准确预估的可能性来评分。全生命本是确定PPP合作期长短、付费多少、政府补贴等的重要依据。

●81—100=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本已被很好的理解和认识且被准确预估的可能性很大。

●61—80=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本已被较好的理解和认识被准确预估的可能性较大。

●41—60=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本已被较好的理解和认识无法确定能否被准确预估。

●21—40=项目相关信息表明，项目全生命周期成本理解和认识还不够全面清●0—20=项目相关信息表明，项目全生命周期成本基本上没有得到理解和认识●71—100=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本已被很好的确定边界，被有效的程序和结构进行过程识别和优化。

●51—70=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本已被很好的确定边界，有效的程序和结构进行过程识别和优化。

●0—50=项目相关信息表明，项目的全生命周期成本未被很好的确定边界，并法律和政12 策 环境

资产利用13

及收益 有效的程序和结构进行过程识别和优化。

法律和政策环境。主要通过察看现行法律、法规、规章和政策等制度限制政府PPP模式实施项目来评分。

●81—100=项目采用PPP模式符合现行法律法规规章和政策要求，甚至存在政励。

●61—80=项目采用PPP模式受到现行法律法规规章和政策等的个别限制，可容易地解决。

●41—60=项目采用PPP模式受到现行法律法规规章和政策的个别限制，解决性很大。

●21—40=项目采用PPP模式受到现行法律法规规章和政策的少量限制，但解能性很大。

●0—20=项目采用PPP模式受到现行法律法规规章和政策的严格限制。

资产利用及收益。主要通过预计社会资本合作方增加额外收入的可能程度来评会资本合作方通过实施项目，在满足公共需求的前提下，增加额外收入，可以府的成本和公众的支出。

●81—100=预计社会资本在满足公共需求的前提下，非常有可能充分利用资产额外收入。

●61—80=预计社会资本在满足公共需求的前提下，较有可能充分利用资产增收入。

●41—60=预计社会资本在满足公共需求的前提下，利用项目资产增加额外收项目收益13 类别比（估算值）

融资可行14

性 能性一般。

●21—40=预计社会资本利用项目资产获得额外收入的可能性较小。 ●0—20=预计社会资本利用项目资产获得额外收入的可能性非常小。

项目政府付费收益与第三方付费收益（含额外收入）比

融资可行性。主要通过预计项目对金融机构（贷款和债券市场）的吸引力来评引力越大，项目越具有融资可行性，越能够顺利完成融资交割和较快进入建设阶段，实现较快增加基础设施及公共服务供给的可能性就越大。

●81—100=预计项目对金融机构的吸引力很高，或已有具备强劲实力的金融机确表达了对项目的兴趣。

●61—80=预计项目对金融机构的吸引力较高。 ●41—60=预计项目对金融机构的吸引力一般，通过后续进一步准备，可提高吸●21—40=预计项目对金融机构的吸引力较差，通过后续进一步准备，可提高吸●0—20=预计项目对金融机构的吸引力很差。

●81—100=预计项目对金融机构的融资授信匹配度完全符合。

●61—80=预计项目对金融机构的融资授信匹配度主体完全符合，需要调整部分融资可行14

性 ●41—60=预计项目对金融机构的融资授信匹配度基本符合，需要调整部分环●21—40=预计项目对金融机构的融资授信匹配度符合度低，需要调整设计主要●0—20=预计项目对金融机构的融资授信匹配度完全不符合。

表3：PPP项目物有所值定性分析评分结果计算表

最高分B

最低分D

总指标

权重A

分

平均分E=（B-C-D）÷（专家数-2）

加权分F=E×A

基本 指标

附加指标（不少于三项） ①生命周期的项目独立性与效率 ②风险识别与分配 ③绩效导向 ④潜在竞争程度

⑤鼓励创新 基本指标小计①项目规模的市场适应性 ②项目资产寿命的市场适应性

③资产利益及

6%

6%

6%

6%

6%

20%

—10%

10%

10%

C

—

—

——

——

收益 项目收益类别比（估算值） ④全生命周期成本管理程序与结构的合理性

⑤法律与政策环境 ⑥项目融资可行性 附加值指标小计

评分结果

15%

10%

15%

80% —100% —

— —— —

————

——

附表4：PPP项目物有所值定性分析专家意见表

项目名称

委托单位

评分结果

专家小组意见： 组长签名： 年 月 日

姓名 组长

专家

专家

专家

专家

专家

专家

单位 专业领域签名

第三节 项目定量分析

一、【物有所值定量分析的目的和作用】

（1）对项目全生命周期内可研方案报价与市场绩效值（影子报价）PPP 值（简称PPPs 值））的对比，判断采用PPP 模式的关键控制绩效指标和选择社会资本方的评价指标，建立全生命周期成本管理的程序与结构，并判断PPP 模式能否降低项目全生命周期成本。

（2）对采用PPP 模式与政府传统[投资和]采购模式的资产负债率对比，判断项目全生命周期对政府资产负债的影响值；（中国的国情是地方政府负债高，这是政府推行PPP模式的重要目的这一，所以定量评价应与能否降低政府债务相结合）

（3）对采用PPP 模式与政府传统[投资和]采购模式的市场价值评估，判断PPP项目的付费机制与政府方的区间值；

注：（财政部PPP指引草稿）【物有所值定量分析定义】 定量分析是在假定采用PPP 模式与政府传统投资和采购模式的产出绩效相同的前提下，通过对PPP 项目全生命周期内政府支出成本的净现值（PPP 值）与公共部门比较值（PSC 值）进行比较，判断PPP 模式能否降低项目全生命周期成本。

二、【定量分析开展的节点】定量分析可在项目识别、准备、采购、执行和移交等阶段分别开展。

三、【项目识别阶段的定量分析】在项目识别阶段，定量分析主要包括：

（一）根据项目产出说明，设定参照项目并计算PSC 值；（根据参照项目的先取要求，在实际工作中难以找适合参考项目，可比性可参考价值低。应直接参考项目可研方案和财务测算结果）

（二）根据初步实施方案，计算影子报价PPP 值（简称PPPs 值）；（应根据PPP项目初步方案和PPP模式财务测算，计算影子报价）

（三）比较PSC 值与PPPs 值，PPPs 值小于PSC 值的，项目转入准备阶段；否则不宜采用PPP 模式，应从当地PPP 项目目录中剔除。

四、【项目准备阶段的定量分析】在项目准备阶段，项目实施方案与初步实施方案相比发生重大变化的，应对PSC 值和PPPs 值进行相应调整。调整后的PPPs 值小于PSC 值的，项目转入采购阶段；否则不宜采用PPP 模式，应从当地PPP 项目目录中剔除。

五、【项目采购阶段的定量分析】在项目采购阶段，根据社会资本提交的采购响应文件等测算实际报价PPP 值（简称PPPa 值）。

项目实施机构将PSC 值作为采购评判依据的，应在采购文件中公布初始PSC 值等关键参数，并明确全部采购响应文件所对应的PPPa 值均高于PSC 值的，将终止采购或重新采购。

中选社会资本确定后，可根据最终签订的项目合同测算PPPa 值。

六、【建立全生命周期成本管理的程序与结构】项目实施机构将市场绩效值PPPs 值作为采购评判依据的，应在采购文件中公布初始PPPs 值等关键参数，并明确全部采购有效响应文件所对应的实际报价或实际运行PPP 值（简称PPPa 值）均应优于PPPs 值。

中选社会资本确定后，可根据最终签订的项目合同测算PPPa 值。 建立全生命周期成本管理的程序与结构，不断的实现PPPs 值与PPPa 值）之间的优化与转化，以此为基础建立项目绩效评价指标体系。

七、【项目执行和移交阶段的定量分析】在项目执行期内和移交后可对项目进行物有所值跟踪定量分析，并将分析结果纳入项目绩效评价体系。

八、【定量分析的组织实施】项目本级财政部门会同行业主管部门，委托第三方机构或专家开展定量分析。

在项目识别和准备阶段开展物有所值定量分析，是申请财政部政府和社会资本合作项目以奖代补专项资金的必要条件之一。 表1：项目PPP 模式与政府传统[投资和]采购模式的支出与收入分析表

判别值

对政府预算 支出的影响 对比项目

时间值 政府与社会资本投资比例 项目投资总额 政府传统 采购模式支出值 占年一般公共预算支出总额比 采用PPP模式当期政府支出值

项目开

项目设发 计 期间

期间

项目实项目运施 营 期间

期间

项目维护 期间

对政府直接收入的影响 占一般公共预算支出总

额比 项目直接收入值

政府传统采购模式预算

收入值 采用PPP模式 当期政府收

入值 表2：PPP 项目市场可行性区间模型分析

项目开发 项目设计 项目实施

对比项目

期间

项目投资总额 第三方付费收入总额

政府方付费收入总额

项目投资回收期 项目可行投资回收期（区间） 可行性缺口值（区间）

期间

期间

项目维护 期间

项目运营期间

--政府资本金投入对项目市场可行区间分析模型 --政府可行性缺口补助对项目可行性区间分析模型

--政府配套投入对项目可行性区间分析模型 --政府补贴投入对项目可行性区间分析模型 （以上数据输入到财政承受能力评估程序） 表3：PPP项目PPPa 值与PPPs值（项目识别阶段）

初始值

项目开发

项目设计

项目实施

项目运营

项目维护

对比项目 项目可研PPPs值

影子报价PPPa

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

表4：PPP项目PPPa 值与PPPs值（项目准备阶段）

初始值

项目开发

项目设计

项目实施

项目运营

项目维护

对比项目 项目影子报价PPPs值

项目成交报价PPPa值

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

表5：PPP项目PPPa 值与PPPs值（项目建设阶段） 初始值

项目开发

项目设计

项目实施

项目运营

项目维护

对比项目 项目成交报价PPPs值

项目建设PPPa值

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

表6：PPP项目PPPa 值与PPPs值（项目运营阶段）

初始值

项目开发

项目设计

项目实施

项目运营

项目维护

对比项目 项目成交报价PPPs值 项目运营PPPa值

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

成本指标

技术指标1

技术指标2

推荐第3篇：PPP学习心得

政府与社会资本合作PPP项目融资运作

课程学习心得

目前，就中国国情而言，新型城镇化建设已成为我国经济社会健康、协调发展的必然要求。推进新型城镇化，不仅需要用好政府行政调控这只有形的手，还需要用市场调节这只无形的手。同时兼具政府部门和市场主体属性的政府投融资平台，尽快适应新型城镇化的建设要求，实现发展转型，显得异常重要。

结合发达国家的经验来看，一般有三个特点：一是要结合项目的地区性、流域性和规模性等特点，决定由中央政府或地方政府谁来投资建设；二是要结合项目的公益性或非公益性、社会性等特点，决定项目应由政府投资建设还是政府投融资平台投资建设；三是对经营性或可收费项目，政府可充分利用市场竞争和民间资本来投资建设。因此，我国地方政府投融资平台的发展转型，也需要借鉴这方面的先进经验。

当前地方政府投融资活动存在的主要问题，一是缺乏完整的法律保障体系，地方投融资平台建设不规范，融资的随意性强。由于缺乏“借、用、管、还”一体化的政府融资监管体制，地方政府如何借钱、花钱、投资效率如何，根本无法监管，这样既增大了银行业的风险，也形成了地方政府未来长期的偿还压力。二是缺乏行之有效的监督机制；三是投融资运作效率偏低；四是政府投融资管理体制缺失，投融资管理简单粗放，地方政府投融资各自为政；五是地方政府债务居高不下，2008年以来地方政府通过BT、信托、融资租赁、社会集资等“影子银行”进行融资，实际上的财政隐形负债远远高于政府显性负债。至2013年上半年，各级政府性债务已达到20万亿元。

随着我国投融资体制改革的深化，区域的开发主体也由以政府开发为主逐渐向多元化的开发主体转变，为地方政府融资平台承担区域开发和运营，提供了机遇。与此同时，地方政府融资平台参与区域开发必须注意：

一、明确好与政府之间的关系；

二、培育好自身经营的能力；

三、做好区域开发投融资规划。

从政府层面来说，减轻财政压力，提高公共产品服务供给效率、实现资金价值；从企业来说，以自由资金的杠杆效应，获得长期稳定的投资回报或者通过推出机制安排保障投资回收。实现政府与社会资本建立合作关系促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。

推广运用政府和社会资本合作模式，要做好制度设计和政策安排，明确适用于政府和社会资本合作模式的项目类型、采购程序、融资管理、项目监管、绩效评价等事宜。

地方各级财政部门要向本级政府和相关行业主管部门大力宣传政府和社会资本合作模式的理念和方法，按照政府主导、社会参与、市场运作、平等协商、风险分担、互利共赢的原则，科学评估公共服务需求，探索运用规范的政府和社会资本合作模式新建或改造一批基础设施项目。

明确适宜采用政府和社会资本合作模式的项目，具有价格调整机制相对灵活、市场化程度相对较高、投资规模相对较大、需求长期稳定等特点，并且要优先选择收费定价机制透明、有稳定现金流的项目。

完善项目支持政策。积极引入信誉好、有实力的企业参与示范项目建设和运营。鼓励和支持金融机构为示范项目提供融资、保险等金融服务。政府部门可以结合自身财力状况，因地制宜地给予示范项目前期费用补贴、资本补助等多种形式的资金支持。在与社会资本协商确定项目财政支出责任时，政府部门要对各种形式的资金支持给予统筹，综合考虑项目风险等因素合理确定资金支持方式和力度，切实考虑社会资本合理收益。

面对当前经济发展与金融体制改革的形势，我们不仅要拓宽城镇化建设融资渠道，促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系。

推荐第4篇：PPP雷声大雨点小

PPP雷声大雨点小？八一八那些活跃的“社会资本”(上) 北极星节能环保网讯:扫雷君扫描了2014年9月至2015年2月15日期间公开报道和上市公司公告披露的PPP项目签约情况，今日为您奉上干货。

1、签约数 1)国家试点：

财政部12月4日公布的30个PPP示范项目，截至2月底，2个项目签约，均为污水处理项目：1)池州市主城区污水处理及市政排水设施购买服务项目;2)南明河水环境综合整治二期项目。

两个项目引入的社会资本方分别为深圳水务和中信水务。前者是地方国企，后者是央企。需要注意的是，南明河综合整治项目是在2014年11月，也就是财政部示范名单发布前签约的。

2)地方：

湖南、四川是PPP项目推进较为强力的省份。四川在12月的推介会上曾推介264个PPP项目，投资额2534亿元。签约率约10%，为28个，投资额404亿。

重庆则属于步伐靠前，别的省份项目还没发布，人2014年8月就已经落地千亿，并且各领域都有所涉及。

从公开信息看，湖南长沙市长沙县、四川宜宾市是两个PPP推进比较活跃的市县。当然不排除其他地方存在一些“光练不说、埋头苦干”的主儿。

2014年12月，长沙县推出21个项目，投资额408亿，其中5个项目签约，签约金额146亿。

宜宾推出47个项目，投资额493.46亿元，签约6个，数量居全省之首，不过总投资仅26.51亿。同样在四川，凉州同期推出19个项目，但最终仅西昌绕城公路1个项目成功签约。

我们来看一下西昌市财政局内部人士是如何分析原因的——“收益预期是关键”。“其他很多项目都详细介绍了项目情况，但科学的收益分析内容较少，而西昌绕城公路有比较现实、客观的收益论证。”

2、项目分布

1)110个项目中，特许经营类(地铁、供气、供热、供水、污水处理、垃圾处理等市政公用事业类，及高速公路等)共53个，占签约项目总数的48%。

这一大类在过去数年中拥有大量操作实践，模式相对成熟，也是最适合、且相对容易打包成PPP项目的。

2)扫雷君过去一段时间与地方政府、律所、投资机构交流发现，大家普遍对新城及园区、保障房等项目及其可拓展的操作空间有更强烈的兴趣。

在上述签约项目中，有23个项目属于新城、园区类，3个项目属于保障房类，占比约23.6%。

这部分项目大多暂时仍处于签订合作协议的阶段。扫雷小组未来将保持对这一类项目的重点关注。

3)上市公司或其子公司披露的参与签约的PPP项目共60个，具体项目分布见下图。特许经营类项目共36个，占约60%;新城及园区项目，10个，占比约16.7%。

3、社会资本方性质

1)在93个社会资本确定、属性明晰的项目中，有上市民企、央企及国企、非上市民企参与的项目数量分别为

49、26和13个，具体分布见下图。

2)在市政公用特许经营领域和新城、园区等领域，各类社会资本参与程度呈现较大分化。市政公用领域几乎以上市民企为主，占比74%;而新城、园区类，央企、国企，与上市民企分庭抗礼。具体见下图。

3)非本辖区内融资平台作为社会资本，出现在两个保障房项目中。从扫雷君掌握的情况看，均为上一级的融资平台。如下图。

4、八一八那些活跃的社会资本方

今天为您盘点的是新城、园区、保障房片区改造领域： 1)最霸气：央企 除了之前在汕头已经大干一场、并开始进入隧道建设的中信地产，还有诸多央企兄弟：中铁股份、中国铁建、中国建筑、光大国际、中冶。见下图：

2)最专注：太平洋建设、卓达股份、华夏幸福基业

一些环保行业上市公司会将污水处理、环境综合整治等项目包，与新区土地开发等打包签约。比如，东方园林与北京房山合作的房山区域生态城市开发建设项目，合作内容就包括生态景观系统投资与建设、区域土地开发建设合作、产业运营合作、生态林建设合作。

扫雷君需要简单提一下卓达股份和华夏幸福基业。这两家早些年就开始做新城或园区的整体运营。 卓达集团老板杨卓舒，黑龙江人，1993年创办卓达，主业房地产，现在在往城市运营商方向发展。扫雷小组的扫描结果看，不久前卓达签约了建德市大慈岩生态产业新城和新安江智慧健康双半岛，以及咸宁的卓达咸嘉生态产业新城项目。

根据公司自己的说法，“目前黑龙江乐安新城、湖北咸嘉新城、安徽江南集中区、福建宁德屏南新城等地地方政府已经与卓达完成投融资平台搭建。2015年2月份以前将完成邯郸、张家口、济南、潍坊、启东、南京、黄山、张家界、张掖等30多个城市的融资平台搭建。”

另一家大家应该不陌生。根据扫雷小组的扫描，过去半年，作为“产业新城运营商”，华夏幸福基业签约或启动的新城项目主要有与保定整体合作建设经营白洋淀科技城。2014年5月，浙江嘉善高铁新城启动建设。

在白洋淀科技城的项目中，与保定市政府合资成立项目公司。扫雷君带你简单看一下华夏幸福基业与保定政府签订的这份协议是如何约定的：

核心区内可出让建设用地的面积占核心区总面积的比例原则上不低于60%，可出让建设用地中商业服务及住宅开发用地的比例不低于50%。

1)就市政基础设施建设、公益及公共设施建设项目，甲方应向乙方支付建设费用，具体包括建设成本和建设利润两部分，建设利润按建设项目的总投资额的15%计算。

2)就土地整理投资，甲方应向乙方支付土地整理费用，具体包括土地整理成本和土地整理收益两部分，土地整理收益按土地整理成本的15%计算。

3)就产业发展服务，甲方应向乙方支付产业发展服务费用。当年产业发展服务费的总额，按照委托区域内当年入区项目新增落地投资额的45%计算(不含销售类住宅项目)。

4)规划设计、咨询等服务费由双方按照成本费用的110%计算，具体以审计报告为准。 5)物业管理、公共项目维护及公用事业服务等按照国家定价执行;无国家定价，按照政府指导价或经甲方审计的市场价确定。

3)最不差钱：国开金融

扫雷小组扫描发现，国开金融及其旗下各子公司、基金在PPP浪潮中正悄悄布局，并且基本都是大手笔。 仅在过去半年，国开金融的国开城市交通投资发展基金就与重庆巴南区政府签约。作为先期合作项目，双方将对重庆巴南共2758亩储备土地的整体开发项目进行开发建设。按照“投建协同，投贷协同，产融结合”的模式，立足巴南区城市综合开发领域，对区域内土地一级开发、土地二级开发、棚户区改造、基础设施建设、园区建设、产业发展等项目，进行共同投资和开发建设。这一项目预计投资30亿.2014年，国开金融旗下国开南京投资发展有限公司、中国新城镇控股有限公司又和政府方南京软件谷资产管理有限公司、南京软件谷文化旅游发展有限公司”合资成立南京国开雨花城市更新发展有限公司，进行“铁心桥—西善桥地区城市更新改造暨中国(南京)软件谷南园建设发展”，预计砸钱337亿。

过去一段时间，有一些地方政府跟扫雷君交流，说正在跟金融机构谈，想让银行之类作为主要的社会资本进入项目，但发现困难重重。

扫雷君扫描发现，在福建和厦门，一些专门针对PPP的产业基金已经设立。兴业基金全资子公司兴业财富资产管理有限公司通过设立专项资管计划设立“兴业厦门城市产业发展投资基金”，资管计划募集资金作为优先级、厦门轨道交通集团作为劣后方，杠杆比例3:10。

在广东，广州产业投资基金管理有限公司与广州增城政府合作设立“新型产业投融资平台”——“南粤基金”，投资范围包括健康养老、文化旅游、城市基建、挂绿湖水利综合整治工程、新农村建设、新城大道建设等。

根据基金自己的说法，南粤基金正对接大型金融机构及产业单位30余家，达成合作意向单位20家，2015年1月底签约项目18个，第一批已到位资金55亿元，1月29日当天签约资金规模630亿元。

其中，南粤基金与岳阳市政府签订的战略合作协议涉300亿资金规模，与城投集团、平安银行等金融和产业机构的合作协议均涉及数十亿至100亿的资金规模。

4)最匪气：北京东方红城市建设集团有限公司

从现有公开资料看，各地区选择PPP的社会资本方过程并不透明，结果也并非完全公开。比如四川称已签约28个PPP项目，但只披露了部分项目名称，也并未披露引入了哪些社会资本方。一些项目在引入地方民企的过程中或存在灰色地带。

以河南涧西区一拖棚户区改造项目为例，社会资本方由一拖集团、市城投集团、北京东方红城市建设集团有限公司构成。扫雷君觉得这家远在北京的城建公司有点突兀，于是就随手八了一下。 这家北京东方红有三个自然人股东：刘振敏、刘明阳、刘晓丹。扫雷君检索发现，刘振敏正是洛阳信昌建设集团董事长，而东方红城市建设集团的简报也出现在信昌建设的网站上。

扫雷君在继续八的过程中发现，长沙市中级人民法院的信息显示，2003年初至2005年初，时任河南省洛阳市建委主任、洛阳市人民政府市长助理的高元池利用职务便利,收受洛阳市信昌建设集团有限公司董事长刘振敏的贿赂5次，共计18万元人民币。

PPP项目案例运作经验总结及启示

北极星节能环保网讯:在谋求转变经济增长方式、化解地方政府债务的大背景下，2014年以来国家陆续出台系列政策文件，大力推广政府与社会资本合作(PPP)模式。PPP模式有利于缓解财政支出压力、为城市基础设施建设形成可持续的资金投入机制，同时有利于提高公共产品或服务的质量和供给效率，发展空间广阔。但基于PPP模式仍处于初期探索阶段，未来在操作实践中仍将面临诸多问题。本篇研究报告为中债资信《PPP系列研究》的第二期。本文基于三类项目(准经营性项目、经营性项目及公益性项目)案例分析，从项目选择、伙伴选择、合同订立和合同履行等方面总结PPP项目运作中可借鉴的经验和存在不足，旨在对未来的项目实践具有一定指导意义。

第一，在项目选择上，政府方不宜过度推广PPP模式，在筛选和发起项目时应综合评估项目建设的必要性及合规性、PPP模式的适用性、财政承受能力等因素，确保PPP项目“物有所值”。其中，准经营性项目双方应侧重对项目盈利和补偿机制达成共识;经营性项目应具有明确的收费机制以确保合理的投资回报率;公益性项目要准确评估当期和预测未来政府的财政实力，确保政府购买能力。

第二，在伙伴选择上，应充分理解PPP模式“强调市场机制、促进资源优化配置”的内涵。政府方应公平择优选择具有较强专业能力和融资实力的社会资本方作为合作伙伴，以有效减轻政府债务压力，提高项目运营效率。社会资本方应选择履约意愿和履约能力较强的政府方进行合作。

第三，在合同订立方面，双方均需重视通过合同正确表达意愿、合理分配风险、妥善履行义务、有效主张权利。合同内容要在风险分担和利益分配方面兼顾公平与效率，同时要预留调整和变更空间。其中，准经营性项目合同的订立要充分详尽市场因素变化所导致的社会资本收益率降低的弥补机制，保证社会资本能够取得合理的回报率;经营性项目的合同应重点关注收费机制、项目唯一性等方面违约的补偿机制;公益性项目的合同订立中应重点关注政府购买的资金来源、偿付机制及违约处罚机制。 第四，在合同履行方面，政府方和社会资本方均应遵循契约精神。值得关注的是，政府方往往占据强势地位，其尤其应注重转变观念，避免单方面拒绝履行合同、变更合同条款及政府更迭引致的履诺风险。

一、研究背景

2014年是中国全面深化经济改革的破题之年。一方面，我国经济发展进入“新常态”，未来“三驾马车”将更均衡的促进经济发展。短期内，“稳增长”是经济发展主导政策，投资需求仍对经济增长起“托底”作用，而在目前制造业化解产能过剩和房地产业去库存过程中，基础设施投资仍将是现阶段稳定经济增长的重要抓手。

另一方面，2009年以来，在扩张性经济政策主导下，伴随投资快速增长，政府性债务规模急剧增长。为化解地方债务风险，2014年中央全面启动深化财税体制改革，地方政府自发自还债券试行、《预算法修正案》通过、国发[2014]43号文、45号文和财预[2014]351号文等政策文件相继发布。根据相关文件要求，未来将剥离地方政府融资平台政府融资职能，建立以地方政府债券为主的地方政府举债模式，大力推广政府与社会资本合作(PPP)模式。

尽管短期内PPP模式的实施和推广仍处于观望期，大规模推广尚需培育，预计2015年通过PPP模式解决地方政府基建融资规模有限(2015年预计在1.8万亿至2.1万亿之间)，但长期来看，PPP模式有利于缓解财政支出压力、为城市基础设施建设形成可持续的资金投入机制，同时有利于提高公共产品或服务的质量和供给效率，发展空间广阔。在未来地方政府发债规模设限，逐步剥离融资平台政府融资职能的过程中，随着PPP配套法规和政策逐步完善和实施，PPP模式将成为地方政府基础设施建设融资模式的主要组成部分。

目前，为配合中央“大力推广政府与社会资本合作(PPP)模式”的政策要求，2014年12月4日，财政部发布了《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金[2014]113号)(以下简称《操作指南》);国家发改委发布了《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》(发改投资[2014]2724号)(以下简称《指导意见》)。《操作指南》和《指导意见》明确了PPP模式的适用范围和相关参与方的职责分工、风险分担和收益分配和保障等内容，为PPP项目的实施初步搭建了制度框架和保障。但基于PPP模式仍处于初期探索阶段，未来在操作实践中仍将面临诸多问题。

本篇研究报告为中债资信《PPP系列研究》的第二期。本文基于案例分析，从项目选择、伙伴选择、合同订立和合同履行等方面总结三类项目(准经营性项目、经营性项目及公益性项目)PPP运作中可借鉴的经验和存在不足，旨在对未来的项目实践具有一定指导意义。

二、案例选取及分析 (一)准经营性项目

1、案例选取

依据《指导意见》，准经营性项目是指“经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目”，“可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设—运营—移交(BOT)、建设—拥有—运营(BOO)等模式推进”。具体而言，其具有以下几个特点：其一，与公益性项目相比，其具有比较明确的受益对象，具备收费条件，因而具有一定经济效益;其二，与经营性项目相比，由于项目具有较强的社会效应(正外部性)，项目建设和运营直接关系公众的切身利益，因此收费机制往往由政府制定，项目自身收益不太好，项目自身运营效益不足以完全覆盖投资成本，需要政府适当进行补贴。

根据《指导意见》定义，城市基础设施经营性项目是指“有明确收费基础，并且经营收费能够够完全覆盖投资的成本的项目”，政府可通过政府授予特许经营权的方式，采取“建设-运营-移交(BOT)”和“建设-拥有-运营-移交(BOOT)”等模式推进。城市基础设施经营性项目具有一定的公益性、竞争性和非排他性等特点，表明在资产使用过程中具有一定正外部效应，资产具有一定的收费基础，收费机制决定在资产的使用过程存在竞争性，但资产的使用具有非排他性，由于项目具有一定的公益性，因此价格调节机制市场化程度较低，政府根据成本-收益的关系对价格进行调节。经营性项目和准经营项目的区分并不是绝对和一成不变的，而是可以随着具体环境条件的变化而变化，政府根据需要，通过制定特定政策提高产品或服务的价格等可以提升经营性项目的经营系数，准经营性项目可变成经营性项目。

依据上述标准，本文选取杭州湾大桥和广州西朗污水处理厂PPP项目，具体情况参见下表。

2、案例分析

基于上述案例，经营性项目引入PPP模式需要注意以下几点：

(1)项目选择：经营性项目应具有明确的收费机制，长期看可形成稳定的投资回报 在选择经营性项目开展PPP的过程中，确保社会资本回报率对于PPP的开展起着十分关键的作用。

对于西朗污水项目，项目资产是污水处理资产，资产运营具有收费机制，资产运营规避了纯市场项目高风险、高收益的特点，收费机制具有长期稳定性，长期来看，西朗污水项目的运营不仅可以覆盖投资运营成本而且会带来稳定的投资回报率，西朗污水项目是经营性PPP项目的成功典范。

整体来看，对于经营性项目，项目自身的运营收入是社会资本投资回报的主要途径，基于风险与收益的对等关系，在经营性项目的选择中，与资本市场和市场化程度较高的实体经济投资领域(如房地产市场)相比，项目选择中应规避“高风险和高收益”的纯市场投资特点，项目投资回报应具有较强的稳定性，长期来看会形成较高的稳定投资回报率。 (2)合同订立：社会资本方应重点关注特许经营期限、收费机制变更的补偿机制、项目唯一性等条款以保障项目收益;政府方则需重点关注项目监督机制

对于经营性项目，合同订立是保证政府方和社会资本方开展PPP项目成功与否的法律保障。

对社会资本方而言，尽管经营性PPP项目具有较强的市场化运作特征，但其依赖市场化运作实现投资回报的前提往往是政府政策支持，包括特许经营期限、收费机制、项目唯一性等，社会资本方需在合同订立中做出约定，并就违约补偿与政府方达成共识，以保障项目盈利。

广州西朗污水项目中，依据特许经营协议，西朗污水从建设到运营的合作期为23年，其中运营期为17年，合作期结束后将全部资产无偿转让给政府方所有。为维护资产使用的可持续性，在合同中约定由政府授权机构对污水资产的使用进行监督，明确了资产更新条款(西朗污水需要在17年内将主要设备更新一遍)，并在特许经营期全面进行监督。上述监督机制的设立有效保障的项目资产使用的可持续性，值得借鉴。

(三)公益性项目

1、案例选取

根据《指导意见》定义，公益性项目是指“缺乏使用者付费基础、主要依靠政府付费回收投资成本的项目”，“可通过政府购买服务，采用建设—拥有—运营(BOO)、委托运营等市场化模式推进”。公益性项目具有公益性、非竞争性和非排他性的特点，其特点表明公益性项目的正外部性较强，资产在使用过程中无收费基础，由此，此类项目若采用PPP方式，对政府财政资金依赖很高，“政府购买服务”方式比较合适。

在我国现阶段操作实践中，公益性项目(包括非营利性公园、市政道路、桥梁、防洪工程等)多由地方政府发起，地方政府投融资平台承担投融资及建设;或地方政府投融资平台发起，其他社会法人以BT形式参与建设，后期均由政府相关部门维护。地方投融资平台多为本级政府所属企业，依据目前财政部对PPP项目的界定，其不属于PPP社会资本方的范畴，故本文选择以社会资本(主要为非本级政府的大型国有其企业)为投融资建设方的BT项目作为样本案例。

2、案例分析

基于上述案例，公益性项目引入PPP模式尤其要关注以下问题： (1)项目选择：公益性项目并不是所有项目都适合PPP，由于其公益性很强，理论上大部分项目应该由政府负责投融资，如果政府当期资金不够，可以通过发行债券或PPP模式解决。

PPP项目储备、筛选、发起工作均由政府方承担。公益性项目的建设不仅有利于提高当期人的社会福利，而且其资产的长期使用性也将提高未来人的社会福利，采用PPP模式解决了政府当期一次性投资过大的问题，采用分期付款的“政府购买服务方式”，利用代际分配原则拉长了财政收支期限，可降低当期财政负担。如在上述案例中，政府方均约定自项目建成后逐年回购，缓解了集中支付的压力。但值得注意的是，公益性项目并不是所有项目都适合PPP，由于其公益性很强，理论上大部分项目应该由政府负责投融资，如果政府当期资金不够，可以通过发行债券或PPP模式解决。此外在目前逐步剥离融资平台政府融资职能的过程中，地方政府推广PPP项目过程中需要考虑财政承担能力(如阶段性项目回购资金压力等)。

(2)合同订立：双方应明确约定政府购买的资金来源、偿付机制及违约处罚机制，保障政府方履约

对于公益性项目，政府付费是社会资本方取得投资回报的唯一途径。在合同订立中，双方应明确约定政府购买的资金来源、偿付机制及违约处罚机制，以保证社会资本方实现合理投资回报。

对于苏州市南环快速路西延线BT项目，合同中明确约定了“项目回购款纳入区人大财政预算”，有效保障了政府回购资金来源。对于江苏浦口新城核心区综合管廊工程BT建设项目，合同中明确约定回购期限、回购金额和土地担保等事项，项目回购款基本落实到位。反观一些类似项目，由于社会资本方在与政府的谈判中处于弱势地位，回购合同不尽完善，后期项目方遭遇市场因素导致的政府方回购意愿及能力下降，回购款落实大幅低于预期。

整体看，在合同订立环节，确保政府信用尤其要注重以下几方面：第一，社会资本方应明确项目付费来源，将回购款项尽可能依据现行制度纳入公共预算，在没有纳入预算的情况下，需要具有资产抵质押兜底条款;第二，双方应就付费机制，包括付费依据、进度等规则做出详尽约定，并制定违约触发及补偿机制，保障政府方履约。

(3)合同履行：政府方需构建多重监管体系，确保社会资本方履行义务，保证项目进度及质量

在公益性项目中，社会资本方参与项目的根本目的在于获取投资收益，而在质量、工期、成本控制、后期运营等方面仍需依靠强有力的政府监管。 上述的两个BT项目案例中，政府或政府授权机构作为监督方，在建设过程中对项目进度、工程质量、投资成本等方面的监管较为完善，但实践中不乏一些BT项目可能会出现因监管不到位而引致的建设成本超支、工程进度放缓、工程劣质等的情况。因此，在合同履行过程中，政府方应注重对工程项目的监督。就具体监管模式而言，可采用三级监管模式。第一级监管由政府指定或设立专门的监管机构，以法律和合作协议为基础，对项目质量、工期、成本等进行监督;第二级监督可委托监理方进行第三方监管，监理方作为独立第三方，与项目没有直接利益关系，可作为政府监管的良好补充;第三级监管，在一些特定项目中，可设置民监委员会，对委员会对项目的质量、成本、安全等进行监管，并向相对部门反映。

三、总结

本文通过对准经营性、经营性和公益性PPP项目的案例分析，总结和归纳了不同类型PPP项目的成功经验和失败教训，尽管不同类型PPP项目的成功经验和失败教训不尽相同，但仍存在一致之处，本文从项目选择、伙伴选择、合同订立和合同履行等方面归纳和总结了PPP项目在实施过程中相同和类似的经验教训，并针对准经营性、经营性和公益性PPP案例的特殊经验教训进行和归纳和总结。

第一，在项目选择上，从政府方角度来看，在目前逐步剥离融资平台政府融资职能的过程中，政府不宜过度依赖PPP模式，政府在筛选和发起项目时应综合评估PPP项目的适用性、合规性、市场收益、政府自身财政的承受力、来选择开展PPP项目;从社会资本角度来看，PPP项目的选择应具有长期稳定的投资回报率。从不同类型项目选择的特殊性来看，准经营性项目PPP模式选择的项目要能够体现对项目的盈利和补偿机制达成的共识;经营性项目PPP模式选择的项目的基础资产应具有较强的收费机制，与资本市场和实体经济投资市场相比，可形成长期稳定的投资回报;公益性项目PPP模式选择的项目要准确评估当期和预测未来政府的财政实力，避免因财政实力较弱所引起的拖欠款问题。

第二，在伙伴选择上，应充分理解PPP模式内涵，即强调市场机制的作用，又要强调政府与社会资本各尽所能，促进资源优化配置，从地方政府角度来看，需公平择优选择具有较强专业能力和融资实力的社会资本作为合作伙伴，降低地方政府的财政负担，解决地方政府专业能力差的缺点。从社会资本角度来看，需要选择契约履约意愿(具有较强的契约精神)和能力较强(财政实力较强)的地方政府合作。

第三，在合同订立方面，PPP合同是保障项目成功运营的核心要件，从地方政府角度来看，订立的合同要在风险分担和利益分配方面兼顾公平与效率，要详尽责任分担、收益分享、风险分摊、项目监督等多方面的内容;从社会资本角度来看，合同订立要预留调整和变更空间，根据市场环境和项目的变更设定动态调节机制，保证社会资本的收益率。从不同类型项目合同订立的特殊性来看，准经营性项目合同的订立要充分详尽市场因素变化所导致的社会资本收益率降低的弥补机制，保证社会资本的回报率;经营性项目的合同订立要避免政府对市场干预导致投资回报率的下降，政府应弥补对政府干预过程中所导致的正常收益的损失。公益性项目的合同订立中双方应明确落实付费来源，对政府购买机制做出详尽约定，并制定违约处罚机制，保障政府方履约。

第四，在合同履行方面，政府方和社会资本方均应遵循契约精神，从地方政府角度来看，地方政府要充分履行项目监督职能，确保社会资本履行合同条款，遵循契约精神，保证社会资本在履行项目出资、建设、工程质量、工程进度和运营管理等方面的承诺，同时在项目运行过程中要避免因缺乏监督导致的资产过度使用，致使在特许经营期期满后转交的资产无法继续进行使用;从社会资本角度来看，政府方应充分遵循契约精神，确保社会资本按时获得足额补贴和收入。

推荐第5篇：PPP案例

【PPP案例】

3-1青岛污水处理厂 项目背景

为迎接“水上奥运”，创建更加洁净自然的生态环境，青岛市规划至2008年中水回用率与污水处理率分别达到40%与90%。为此，青岛市与以法国威立雅水务集团为主的外资企业合作进行了规模庞大的水域综合整治，该项目采用PPP模式进行运作，并于2003年11月举行了签约仪式。法国威立雅公司是全球最大的环境服务集团，曾为19%年美国亚特兰大奥运会和2000年澳大利亚悉尼奥运会的水上项目提供水处理技术，在进行运动用水净化处理方面，拥有十分丰富的经验。公司在2002年列世界500强第lro位。此次外方公司为威立雅水务集团和光大国际共同出资成立了光大威水香港控股有限公司。光大国际于2003年才涉足国内水务领域的。青岛市排水公司与光大威水香港控股有限公司合作成立青岛光威污水处理有限公司，项目公司的经营范围为设计、建设、拥有、运营及维护污水处理设施，净化和处理污水。外方在项目公司的主要的责任为确保威立雅水务向合作公司提供技术服务，必要合法的保险，现有设施扩建在国外的原材料、设备等的采购，从外国银行的融资等内容;中方主要负责有关批准的获得及协调与政府之间的事宜等。 特许权期限

合作期限25年。合作期满后，项目合作公司将其所有资产(包括未使用完的折旧费)无偿移交给青岛市。 项目资金来源

tob_id_3427 项目总投资4280万美元，注册资本为 1525万美元，其中，在注册资本中，中方占40%，以实物资产出资;外方占60%，以915.4万美元的现金出资。中方以海泊河污水处理厂和麦岛污水处理厂(一期)现有资产投入，经有关国有资产管理部门评估的价值为5053万人民币，按照1:&28的比例，折合成6103万美元的实物出资。合作公司投资总额和注册资本之间的差额2755万美元，主要用债务融资的方式获得，双方约定可以项目合作公司的全部资产，包括土地所有权、不动产和设备、合同权益和其他无形产权作为担保。 建设和运营维护

主要是麦岛污水处理厂二期的扩建以及海泊河污水处理厂改造工程，这两个工程将按照青岛光威污水处理公司和威立雅水务签署的“交钥匙”合同设计和建设。中方和合作公司都同意，由威立雅水务按技术协助协议与合作公司进行污水处理技术、污水处理厂管理、设施运营和维护等方面的合作，并提供财务和会计方面的服务。在运营维护方面，青岛市排水公司、法国威立雅水务和中国光大环境保护有限公司三方合作成立青岛威立雅水务运营有限公司，作为运营商和青岛光威污水处理公司签署运营维护协议，并由项目合作公司向运营商支付运营管理费。 项目收费标准

青岛“海泊河和麦岛污水处理厂改建扩建项目”项目建成后最大污水处理规模将达到每日22万立方米。污水处理价格为:前3年1.00元/吨，第4年以后1.045元/吨。

3-2广州西朗污水处理厂

(一)项目背景

西朗项目位于广州市芳村区南部，初始总投资为98587万元人民币，在当时约合1.2亿美元。

项目首期工程于2001年12月21日动工建设，2003年10月底基本建成并投入通水调试，2004年4月30日投入污水试运行。到2008年底实现连续三年全达标排放。自2000年以来，西朗项目连续几年被列为广东省、广州市的重点建设项目，一直得到政府各有关部门和领导的高度重视和大力支持。 根据广州西朗污水处理系统工程项目的协议，中外双方的合作期限为23年，6年建设期，美国地球工程公司拥有对该厂为期17年的经营管理权。合作期满后，全部资产将无偿转移给中方所有。为了保证广州市政府的利益，合同中明确规定，西朗公司在17年内将主要设备更新一遍，以保证交付后污水处理设施能更持久的运营。

(二)项目发起人：广州市政府 (三)项目经营者

成立SPV，即广州西朗污水处理有限公司，主要负责西朗项目的筹建、建设、运行和管理的，公司成立于1998年3月，由广州市污水治理有限责任公司与泰科亚洲投资有限公司共同组建的中外合作公司。双方背景，广州市污水处理有限责任公司为广州市政园林局的下属单位，外方泰科亚洲投资有限公司则是美国泰科集团公司的全资附属子公司。在泰科集团的业务平台里，美国地球工程公司是从事水处理、环境工程等行业的子公司。通过泰科亚洲投资有限公司，美国地球工程公司拥有上述合资公司67%的股权，广州污水处理公司则拥有剩下的33%。

推荐第6篇：PPP模式

一、什么是PPP模式? （也称PPP融资）

答：

是指政府与私人组织之间，合作建设城市基础设施项目, 通过签署合同来明确双方的权利和义务，双方各自发挥自己的优势来提供公共服务，共同分担风险、共同分享收益。

PPP的三大特征：1)伙伴关系 2）利益共享 3）风险共担

注解：过去认为只能由政府运用财政资金来做的一些公共基础设施、公共工程、公共服务项目，在PPP的模式下，可转变为由非政府的企业主体、民间资本、社会资金进入实施，形成特许权管理框架下的有效供给。

二、为什么要引入PPP模式？

答： 直接动因来自财政压力、垄断势力和低效率。

财政部财政科学研究所所长贾康说： “我国地方政府债务迅速攀升，运用PPP的机制创新，针对适合项目选择性地适当降低地方政府债务规模，有助于化解地方政府债务风险、减少地方债压力。” 财政部副部长史耀斌日前指出，目前城市建设资金主要靠转让土地的收入支撑是不可持续的，新型城镇化需要建立多元可持续的资金保障机制。

我们国家在推进新型城镇化的过程中，约4亿人口要从农村区域转入城镇成为常驻人口，进城人口所需的“市民化”待遇，必须得到基本公共服务和保障。而预计2020年城镇化带来的投资资金量约42万亿元。而各地加快推进城镇化普遍面临着融资难题。（如此天文数字的投入，仅靠政府包揽来做，肯定力不从心。必须打定主意，使道路、桥梁、隧道、涵洞、上下水、供电、供热、供气、医院、学校、绿化等公共品、准公共品的供给。）

PPP模式是政府、企业基于某个项目而形成以“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式。

三、ppp运营方式: 哪些行业适合这种模式？ 早在20世纪90年代,

PPP模式是欧洲流行起来的，在公共基础设施领,尤其是在大型、一次性的项目。 如：交通（公路、铁路、机场、港口）、卫生（医院）、公共安全（监狱）、国防、教育（学校）、公共不动产管理,也就是我们常说的基础建设。(仅靠政府投资难以满足交通长期稳定发展的需要.) 1992年英国最早应用PPP模式。英国75%的政府管理者认为PPP模式下的工程达到和超过价格与质量关系的要求，可节省17%的资金。80%的工程项目按规定工期完成，

智利于1994年引进PPP模式。结果是提高了基础设施现代化程度，并获得充足资金投资到社会发展计划。已完成36个项目，投资额60亿美元。其中，24个交通领域工程、9个机场、2个监狱、1个水库。年投资规模由模式实施以前的3亿美元增加到17亿美元。

葡萄牙自1997年启动PPP模式，首先应用在公路网的建设上。至2006年的10年期间，公路里程比原来增加一倍。除公路以外，正在实施的工程还包括医院的建设和运营、修建铁路和城市地铁。

1998年的法国世界杯的体育馆建设也用了PPP模式。

巴西是2004年12月通过“公私合营（PPP）模式”法案，该法对国家管理部门执行PPP模式下的工程招投标和签订工程合同做出具体的规定。据巴西计划部称，已经列入2004年－2007年四年发展规划中的23项公路、铁路、港口和灌溉工程将作为PPP模式的首批招标项目，总投资130.67亿雷亚尔。

美国最著名的4大职业联赛俱乐部（如NBA,NFL，NHL,MLB）所拥有的82个体育场馆的31%都是用的PPP模式。

中国的PPP模式案例：

2005年2月，我国首次运PPP模式进行北京地铁4号线的建设（16号再次使用PPP）.2，国家体育场（鸟巢的案例） 3.北京亦庄的天然气项目 4.武汉的高铁

四、PPP：解读新型城镇化的融资之路 在4月1日至2日召开的PPP会议上，财政部财政科学研究所所长贾康、亚洲开发银行资深经济学家柯瑞格先生等为财政系统人士培训了PPP模式的基础知识、政策体系、发展经验、操作实践、法律框架及实施流程等。黑龙江省、河南省、浙江省、湖南省、福建省、上海市等省市及其部分地市的财政厅、财政局相关负责人士参加会议。

据悉，财政部力推的PPP模式正在全国多个省市推进。哈尔滨和洛阳作为试点城市，已经通过多个项目先行实践总结经验，而黑龙江、河南、浙江、湖南、福建、上海等多个省市正在密集展开调研，着手筹备项目。

PPP是政府和私人企业之间为提供公共产品和服务、基于具体项目的合作融资模式，适用于具有长期稳定收益的基础设施项目建设。

目前英国、澳大利亚、加拿大等国的财政部门都专门设立了PPP管理机构，负责推动PPP模式发展，履行研究设计、项目储备、融资支持、招投标管理、争议协调等职责。

如何有效率地提供普遍服务，既能保障公共产品的公共性质，又够促使企业通过利润改善提高效率，是各国在公用事业部门制度改革过程中面临的困境。于是公私合作制就成为各国公用事业部门改革实践中的一种尝试。

黑龙江：2014.4月

作为试点城市所在的省份，黑龙江省今年年初与亚行合作实施“PPP领导力建设项目”，引导亚行等国际金融机构在城市发展、节能环保等领域，与省内有潜力的私有经济体开展直接融资合作，并且先后向国家申报了“松花江流域水污染控制”、“职业教育实训基地”等PPP类项目，引资总额度约合2.43亿美元。 洛阳 2014.2 另一个试点城市洛阳的市政路桥和污水处理打包项目已初步选定为亚行贷款支持项目，亚行计划提供总额1亿美元的主权贷款支持。湖南省财政厅此前也举办PPP模式专题研讨会，并明确提出今年将选取部分市县开展试点。

五、安邦产品

房地产行业周刊 2011年7月26日 第369期[北京保障房建设率先引入PPP模式] 金融2014年1月27日第3936期 [财政部力推PPP化解地方债并为城镇化融资] 经济2014年4月3日第4643期[民企面对PPP模式难以跨越资金和制度门槛] 金融 2014年4月23日总第3992期[北京地铁再成地方PPP模式标杆]16号线 中国农业报告 2014年4月24日 总第249期 【公私合营(PPP)促农业现代化转型】 经济2014年5月8日第4666期【形势要点；地方政府需要正视PPP带来的挑战 比如地铁涨价，票价提高政府可以减少补贴，PPP公司也可以有更多利润空间，但公众的福利会损失。没有解决好这些顶层设计上的问题，PPP项目的前景令人担忧。这使得前述的立法工作变得极为重要。

金融 2014年5月8日 总第4002期 【形势要点：复星的复合产业PPP融资模式】

安邦建议采用PPP（民间资本参与公共项目建设运营，与政府共同分担风险、收益）；城投集合债（几个平台捆绑在一起发城投债，对增信有帮助）；国开行（国开行被要求成立专门的金融机构，向邮储银行融资投棚改）、财政部的棚改专项。

PPP模式是指政府与私营企业签订长期协议，授权私营商代替政府建设、运营或管理公共基础设施并向公众提供公共服务。协议时间可能长达20年。

与现在地方政府熟识的BT、BOT不同，PPP强调民间资本必须出钱，同时必须参与项目运营，与政府共同分担项目风险，分享收益。

（BT）建造、移交 （BT在实际运用中变成了垫资施工）

民营机构与政府方签约，设立项目公司以阶段性业主身份负责某项基础设施的融资、建设，并在完工后即交付给政府。

（BOT）建造、拥有、运营、移交（BOT则是政府向私人部门承诺固定收益，私人部门基本不承担风险）

私营部门为设施项目进行融资并负责建设、拥有和经营这些设施，待期限届满，民营机构将该设施及其所有权移交给政府方。

企业的好处：PPP可以给企业带来长期稳定回报的可能性，所以，民间资本自然而然地就会考虑加入到这样的项目上来。

对于政府来说：企业加入后，既解决了资金问题，企业加入后的优势还有管理知识、专业知识。

总之，PPP对于政府来说，是必须积极运用来推进现代治理中化解财政压力、债务压力和充分尽责地实施和谐社会管理、贯彻“中国梦”发展战略的机制创新。

PPP模式有哪些好处？

第一，PPP是一种新型的项目融资模式。项目PPP融资是以项目为主体的融资活动，主要根据项目的预期收益、资产以及政府扶持措施的力度而不是项目投资人或发起人的资信来安排融资。项目经营的直接收益和通过政府扶持所转化的效益是偿还贷款的资金来源，项目公司的资产和政府给予的有限承诺是贷款的安全保障。

第二、PPP融资模式可以使民营资本更多地参与到项目中，以提高效率，降低风险。这也正是现行项目融资模式所欠缺的。政府的公共部门与民营企业以特许权协议为基础进行全程的合作，双方共同对项目运行的整个周期负责。PPP方式的操作规则使民营企业参与到城市轨道交通项目的确认、设计和可行性研究等前期工作中来，这不仅降低了民营企业的投资风险，而且能将民营企业在投资建设中更有效率的管理方法与技术引入项目中来，还能有效地实现对项目建设与运行的控制，从而有利于降低项目建设投资的风险，较好地保障国家与民营企业各方的利益。这对缩短项目建设周期，降低项目运作成本甚至资产负债率都有值得肯定的现实意义。

第三、PPP模式可以在一定程度上保证民营资本“有利可图”。私营部门的投资目标是寻求既能够还贷又有投资回报的项目，无利可图的基础设施项目是吸引不到民营资本的投入的。而采取PPP模式，政府可以给予私人投资者相应的政策扶持作为补偿，从而很好地解决了这个问题，如税收优惠、贷款担保、给予民营企业沿线土地优先开发权等。通过实施这些政策可提高民营资本投资城市轨道交通项目的积极性。

第四、PPP模式在减轻政府初期建设投资负担和风险的前提下，可以提高城市轨道交通服务质量。在PPP模式下，公共部门和民营企业共同参与城市轨道交通的建设和运营，由民营企业负责项目融资，有可能增加项目的资本金数量，进而降低较高的资产负债率，而且不但能节省政府的投资，还可以将项目的一部分风险转移给民营企业，从而减轻政府的风险。同时双方可以形成互利的长期目标，更好地为社会和公众提供服务。

（公私合作制是指公共部门+私人部门为提供公共服务而建立起来的一种长期合作伙伴关系）

PPP项目步骤：商业需求→方案的评估与选择→案例分析→项目开发→竞标过程→合同管理。

推荐第7篇：PPP实施方案

ppp项目实施的基本流程

(一) 编制实施方案和资格预审文件

主要工作：按照财政部要求编制项目实施方案，进行物有所值评价和财政承受能力论证，编制资格预审文件。 1.编制资料清单；

2.向政府相关部门调研访谈，详细了解项目情况； 3.编制项目实施方案，内容主要包括：

（1) 项目概况

（2) 风险分配基本框架

（3) 项目运作方式

（4) 交易结构

（5) 合同体系

（6) 监管架构

（7) 采购方式选择 4.进行物有所值评价； 5.进行财政承受能力论证；

（1) 编制财务模型，进行财务测算

（2) 重点进行财政支出测算和承受能力评估

（3) 形成财政承受能力论证结论 6.向相关政府部门汇报实施方案，并进行修改完善； 7.形成项目实施方案报批稿； 8.项目实施方案获批后，编制资格预审文件和资格预审公告； 9.协助发布资格预审公告； 10.协助项目实施机构成立评审小组； 11.协助组织项目资格预审和评审工作。 (二) 实施招标程序

主要工作：编制招标文件，进行招商推介，解答投资人有关问题，吸引投资人关注和参与投标。

1.制定招标阶段的具体工作计划； 2.主持起草招标文件，招标文件主要包括：

（1） 投标人须知

（2） 项目协议，

（3） 合资合同（如政府部门或其指定机构参股项目公司的）

（4） 技术参考资料

3.与政府有关部门讨论招标文件； 4.修改招标文件并完成终稿； 5.起草招标公告并协助项目实施机构在相关媒体发布招标公告，组织发售招标文件； 6.协助项目实施机构接待潜在投标人进行现场踏勘及尽职调查； 7.参加标前会议； 8.编制标前会议备忘录，并向所有潜在投标人发送； 9.回答和澄清潜在投标人的提问，并以招标文件补充文件的形式通知所有潜在投标人； 10.继续研究招标文件并使文件符合法律规范和行业惯例，如发现重大疏漏或对项目实施机构不利的条款，及时以招标文件补充文件的形式进行修正； 11.将招标文件的任何变化及时通知潜在投标人； 12.与有关政府部门保持联系，协调解决招标阶段出现的各种问题； 13.制定开标计划和开标安排，制定开标阶段的各种有用文件； 14.协助布置开标现场并派工作人员参加开标仪式。 (三) 评标及谈判阶段

主要工作：制定评标标准，协助进行谈判，并就协议关键条款进行解释和修改，形成最终项目协议。

1.制定评标和澄清谈判的计划； 2.制定评标标准、评标方法和澄清谈判策略； 3.协助评审小组对全部投标文件进行澄清、摘录、比较和评估，计算各投标人的分值，并起草评审报告；

4.协助组建采购结果确认谈判工作组； 5.参加采购结果确认谈判工作组与候选社会资本就项目合同进行的谈判； 6.在每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果修改协议文本； 7.形成协议文本定稿； 8.协助进行中标公示； 9.发出中标通知书； 10.根据需要参与政府与投资人协议签署仪式。篇2：池州市污水处理厂网一体ppp实施方案

池州市污水处理设施厂网一体、以市代县 ppp 模式的实施方案

池州市污水处理及市政排水设施（主城区）ppp 项目， 包括已建污水处理厂 2 座、处理能力 10 万吨/日（清溪污水 处理厂一期 4 万吨/日、二期 4 万吨/日，城东污水处理厂 2 万吨/日）；已建排水管网约 750 公里；已建污水泵站 7 座（合 计 10.45 万吨/日污水提升能力）；特许经营期 26 年。在特许 经营期内，需规划新建污水处理厂 3 座（6.5 万吨/日）、排水 管网 554 公里等污水处理及市政排水设施。

一、实施模式

根据池州市主城区污水处理设施的现状，按照“厂网一 体”的要求，采用特许经营、政府购买服务组合的 ppp 模式 进行运作。

（一）池州市人民政府或授权主体与选定的投资人合资 组建项目公司。投资人和市政府指定主体按照 80%：20%比 例组建项目公司，签署合资合同和章程。政府持有股权，参 与项目公司的重大决策，但不参与日常的经营和管理。

（二）池州市人民政府授权市住建委与项目公司签署 《特许经营协议》，授予项目公司对污水处理厂及排水设施 的特许经营权。项目公司在特许期内投资建设规划中的污水 处理厂及排水设施等，负责运营、维护和更新再有污水处理 厂及排水设施，在特许经营期及购买服务合同期满后，将正 常运行情况下的上述设施无偿、完好地移交给池州市人民政 府或其指定机构。

（三）污水处理设施产权所有人与项目公司签署《资产 转让协议》，将主城区已建的清溪污水处理厂（一期、二期）、城东污水处理厂、排水设施等转让给项目公司。

（四）池州市人民政府或其授权主体根据项目公司提供 服务情况，按照《特许经营协议》的规定，向项目公司支付 污水处理设施运行、维护服务费。

（五）对于改扩建项目、新建项目，参照《特许经营协 议》中约定的相关原则，另行签订补充实施协议。

二、操作步骤和流程

（一）加强组织推进。成立以池州市政府主要领导为组 长的工作领导小组，并从市发改委、财政局、国资委、金融 办、住建委、审计局、环保局、城投公司、招标局等相关单 位抽调专业技术人员组成各专项工作组。其中市财政局牵头 负责资产评估、收益测算、融资成本等工作；市住建委牵头 负责项目实施方案、综合单价测算、服务标准制定等工作； 市财政局和住建委共同牵头负责招标谈判工作。

（二）制定工作方案。为加快推进 ppp 模式的实施，池 州市政府制订了《池州市污水处理设施 ppp 工作实施方案》。

（三）工作流程。一是项目筛选。根据城市总体规划及 有关专项规划的要求，组织编制 ppp 项目库。再结合实际情 况，池州市首先选择了污水处理项目厂网一体（主城区）进 行实施。二是资产评估。聘请业绩良好的资产评估公司对主 城区已建污水处理厂及排水设施的资产进行合理评估，确定 拟转让数额。三是制定实施方案。咨询机构在详细调查的基 础上制定可操作的实施工作方案，实施工作方案在市相关部 门认真研究的基础上修改完善，报市政府批准后实施。其中 重点确定好投资人选择方式、选择标准；项目结构和合同结 构；主要项目条件；利益共享和风险责任分担原则；招标工 作计划（包括人员组织、招标程序及相应时间安排）；财务 测算和编制财务模型、主要的财务报表；《特许经营协议》 等【《特许经营协议》的主要内容包括项目结构和协议关系， 特许经营公司负责的经营范围、经营期和经营区域，服务标 准，购买服务收费标准和调价，特许经营期结束后的移交标 准，项目公司的权力义务，违约责任，终止及补偿等】。四 是招标准备。确定招标组织单位，合理安排招标工作协作和 责任分工，并将需要在招标文件中体现的条件予以落实，据 以编制资格预审文件和招标文件。五是招标与投标。编制完 招标文件，发出投标邀请函之时，招标正式开始，接到邀请 函的投标人决策是否参加投标，并在购买招标文件后准备相 应的投标文件。六是开标与评标。拟订评标办法，聘请国内 污水处理行业技术、财务和法律方面的资深专家组成评标委

员会。评标过程中综合考虑投标人的技术、财务实力以及其 投标报价等综合因素，而不是仅以投标报价确定中标人，以 避免出现个别投标人利用恶意报价以谋取中标的情况。七是 协议谈判。确定评标结果后，与《评标办法》中确定的谈判 对象（排名靠前的中标候选人）就《特许经营协议》、《资产 转让协议》等相关合作文件进行具体的谈判，直至双方达成 一致意见。八是协议签订。投资人与市政府授权的主体签订 项目公司《合资协议》；投资人负责完成申请项目公司工商 登记及相关组建工作。项目公司与市住建委及产权人分别正 式签署《特许经营协议》和《资产转让协议》；项目公司支 付资产转让款。

三、关键环节

（一）项目咨询。通过招标方式选择有经验的专业咨询 机构，明确咨询机构的责任和任务。咨询机构负责全程配合 牵头部门进行项目前期工作、编制工作方案和具体实施等工 作。

（二）资产评估。委托具有实力的第三方资产评估公司 对本项目实施资产评估，资产不做溢价处理。明确资产转让 方、合理确定资产转让范围。原有负债由原产权单位承担。

（三）招投标。一是明确投资人准入条件。通过前期调 查和分析，结合国内行业发展情况和项目特点，合理确定了 投资人投标资格和准入条件。二是投资人选择方式。按照“公 开、公平、公正”的原则，在确定准入条件的基础上并结合 项目特点，采用公开邀请招标的方式确定投资人。三是标的 设定。在明确限定内部收益率≤8.0%、融资成本（贷款利率） ≤6.55%、综合费率≤7.0%等指标的基础上，设定资产转让 价格、特许经营期和基本水量等边界条件，把已建污水处理 厂以及排水设施污水处理服务费单价(单位：元/立方米)和排 水设施服务费单价（单位：元/（公里·年））等作为主要标的。 四是综合评标。着重对投标人财务实力、资质荣誉、业绩经 验、技术能力、财务方案、人员配臵方案、技术方案和法律 方案等综合能力的审核和评估。

四、合同约定和政府监管机制

（一）明确责权利相适应。按照国家现行法律法规的要 求，以《特许经营协议》、《资产转让协议》、《项目公司股东 协议》三个规范性协议形式，明确投资人和政府的职责及权 利。

（二）制定动态调价机制。池州市审计局牵头建立完善 成本监审机制，加强价格监审；建立调价机制，根据运营质 量情况、市场价格水平建立服务费调价机制。在特许经营期 内，依据《特许经营协议》的基准价格及池州市统计部门公 布的相关数据每满三年调整一次服务费单价。

（三）绩效考评。一是污水处理厂运营考核。根据《特 许经营协议》对污水处理厂的进出水水质水量以及排水设施篇3：项目ppp初步实施方案

政府与社会资本合作（ppp)模式建设

安阳市东区污水处理厂尾水人工湿地处理工程 初步实施方案

一、项目基本信息

1.1项目名称：安阳市东区污水厂尾水人工湿地处理工程； 1.2项目类型：在建项目（市政公用工程项目） 1.3建设地点：安阳市东区污水处理厂排水口入茶店坡沟以东至白棉路，沿茶店坡沟河道两侧规划的绿化用地，以及京珠高速公路东侧高压走廊地带，南起文明大道，北至文峰大道。项目占地面积约为34.7公顷。 1.4建设内容：该项目规模为采用人工湿地技术处理安阳东区污水处理厂尾水10万吨/日、湿地面积约为43公顷。主要建设内容为提升泵站1座、输配水管线6.87公里、湿地工程、植物种植、河道修复、河道清淤、绿化景观、橡皮坝及其他配套设施。 1.5项目前期工作合规性：本项目是东区污水厂升级改造的配套工程，经安阳市发改委（安发改审城市[2013]15号）批准建设，可行性研究报告、环评手续已经批准，初步设计已经完成。

1.6所处阶段：项目识别—物有所值及财政支付能力评估。 1.7计划开工和完工时间：2015年至2016年 1.8合作期限：特许经营期限为25年 1.9总投资及资本构成：估算投资1.28亿元，未完工程部分估算投资8000万元，拟由社会资本募集金完成建设，社会资本所占比例100%； 2.0政府现有支持安排：

1、2013年安阳市人民政府第80次常务会议同意实施该项目并将列为城建重点项目及十大民生工程之一。

2、《安阳市住房和城乡建设局安阳市东区污水处理厂

尾水人工湿地处理工程项目实施ppp模式的请示》（安住建 [2015]54号）文件已经市政府主要领导批示同意。

3、2015年6月3日《安阳市重大项目推进工作周例会会议纪要》协调解决了项目建设用地和资金问题。

二、项目建设必要性及可行性分析 2.1项目必要性分析

安阳市东区污水厂于2003年投入运行，原出水标准为《城镇污水处理厂污染标准》（gb9878-1996）二级标准，经除磷脱氮升能改造后，部分工程氨氮达到了一级b标准，但距《城市污水再生利用景观环境用水水质》(gb/t18921-2002)中的观赏性景观环境用水的湖泊类、水景类水质标准的要求，还有较大差距，故需要对东区污水厂出水进一步净化。

为切实提高东区污水处理厂减排能力，结合实际情况，经多方考察论证，安阳市东区污水处理厂除磷脱氮及中水回用工程技术方案变更为采用人工湿地工艺处理尾水；工程建成后，可处理尾水10万/日，设计出水水质达到《中华人民共和国地表水环境质量标准》（gb38382002)中的ⅳ类水标准，高于一级a标准。 2.2.1湿地作用：人工湿地是一个综合的生态系统，它应用生态系统中物种共生、物质循环再生原理，结构与功能协调原则，在促进废水中污染物质良性循环的前提下，充分发挥资源的生产潜力，防止环境的再污染，获得污水处理与资源化的最佳效益。 2.2.2建设意义：人工湿地方案可以大幅度地减少向本市河流及向沿线流域排入的污染负荷量，减轻本市及沿线流域的污染，改善城市生态和人民生存环境，对安阳城市综合建设与经济的可持续发展具有重大的战略意义，同时根据安东新城城市规划，茶店坡沟两侧各有35米绿化用地，可解决人工湿地工程占地大的问题，同时完成河道两侧的绿化工程，项目在提高东区污水处理厂减排能力，改善城区周围水系的水质同时还能营造河道两侧的绿化景观，是一项惠民工程、生态工程。 2.2.3工艺选择：本项目工艺选用沈阳环境科学研究院的专利技术，采用潜流人工湿地+表流人工湿地组合工艺，可以有效解决北方寒冷地带人工湿地运行问题，提供冬季运行效果。 2.2.4主管部门：安阳市住房和城乡建设局《关于安阳市东区污水处理厂尾水人工湿地处理工程项目实施ppp模式的请示》（安住建[2015]54号）已经市政府领导批示同意；2015年6月3日《安阳市重大项目推进工作周例会会议纪要》明确安阳市住建局为项目实施机构。 2.3物有所值定性分析 2.3.1运营优势：人工湿地处理工艺与传统的处理工艺相比，具有运行稳定、费用低、维护简单、景观效果好等优点； 2.3.2环境效益：工程建设实现“两个结合”即与茶店坡和防洪排涝相结合、与安阳示范区景观规划相结合，投产运营后，将大幅度地削减污染物质的排放量，极大地改善城区周围水系的水质，达到人与环境的和谐统一，社会环境效益显著。 2.3.3实施条件：项目可行性研究、规划、初步设计、环评等前期工作已经完成，并已经开工建设，是在建设项目，具备实施ppp的基本条件。 2.3.4项目吸引力：本项目属于市政公用工程，是主要依靠

“政府付费”即政府购买服务回收投资成本的非经营性项目，吸收社会资本参与到项目中，可有效缓解政府投资压力，项目收益稳定，对社会资本具有一定的吸引力； 2.3.5运营效率：实施ppp模式引入专业的污水处理运营机构，有利于保证污水处理厂的正常运营，提高运营效率，促进创新和竞争； 2.3.6拓宽融资：实施ppp模式可以为减缓财政投资压力，推进和加快项目建设，将筹集的资金用于其他公用投资项目，拓宽市政设施建设融资渠道； 2.3.7风险分担：实施ppp模式可以实现项目建设风险、运营风险共担机制，有利于政府监督和社会监督。

三、拟采用运作方式 3.1运作模式：

本项目为市政污水处理工程，属于缺乏“使用者付费”基础，依靠“政府付费”回收投资成本的非经营性项目，通过政府购买服务推进实施ppp项目。具体模式采用建设—运营—移交（bot）模式。 3.2投资规模：

根据项目实际，社会资本投资规模暂定为8000万元，全部由投资者负责筹集。项目实际完成投资额由政府审计部门审定，超出或低于协议投资额部分上方协商以补差结算或篇4：ppp项目合作方案15.4.13 xxx高新区基础设施ppp项目实施方案

近来，国家推出一系列指导性文件，积极倡导和推介 ppp基础设施建设模式，为适应这一要求，加快我区基础设施建设，有效提供公共产品。根据国家、省及发改、财政、住建等上级部门的指导精神，参照外地的成功做法，结合我区实际，制定我区ppp基础设施建设项目实施方案。

一、基础设施建设项目工程量数据采集。首先由项目

主管单位对整个高新区的基础设施拟采用ppp模式的项目做投资总估算，具体包括道路、绿化、亮化、供水、热力、电力、燃气、通讯等项工程建成所需要的投资进行整体估算。经初步统计，我区1.7145613平方公里各项基础设施建设共需投资267584.1664万元，其中已投资

52028.077万元，未投资215556.0894万元。

二、聘请专业的咨询公司做ppp整体方案。具体咨询服务内容包括：

（一）ppp项目财务分析与评价。具体内容包括：

1、ppp项目功能边界定位

2、ppp项目财务测算模型搭建

3、ppp项目财务分析与评价（投资额、回收期、报酬率、项目生命周期现金流预测、净现值、敏感性分析等）。

（二）ppp项目实施方案。具体内容：

1、ppp项目

交易架构（项目投融资结构、回报机制）、运作模式（委

托运营、管理合同、建设—运营—移交、建设—拥有—运营、转让—运营—移交、改建—运营—移交等运营模

式）、补偿机制设计、融资方案、风险分担机制

2、ppp操作方案编制。

（三）ppp项目法律服务。具体内容包括：

1、ppp 项目政策法规梳理与法律风险控制

2、ppp项目合同体系制定（包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营维护合同等）。

（四）社会资本方引入。具体内容包括：协助甲方遴

选投资方，参与相关的会议、谈判、磋商、并发表专业建议。

我们初步选定北京中建政研信息咨询中心作为咨询公

司合作方，该公司情况详见附件一，初定费用为45万元。

三、将项目纳入xxx市ppp项目数据库。根据相关

要求将我区此项目报市财政部门成立的政府与社会资本合作中心纳入数据库。主要用于项目集中对外公示、宣传和社会资本招募，后续金融机构介入的基本条件，以及便于ppp管理机构对项目进行指导、监督和管理。

四、两种方式确认参与ppp项目合作社会资本方的方式

一：

（一）向社会公布ppp项目资格预审文件。在省级以上的人民政府财政部门指定的媒体上发布公告，公告内容主要包括：项目的授权主体、项目实施机构、项目概况（项目的具体内容、总投资金额、项目运营模式）、项目对社会资本的要求（包括资格、资信及业绩证明文件、社会融资方法与能力、工程建设与运营能力、参与ppp项目的业绩与经验）、拟确定参与竞争的社会资本的数量和确定方法、项目公司组建方式、合作方式、经营期限、项目融资、政府授权、购买服务或付费方式、绩效考核标准及奖惩机制、付费调价机制、运营维护、社会资本方终止与退出机制、社会资本方评价办法等。

（二）、采用竞争性磋商或单一来源采购的方式遴选

资本方。向已经通过资格预审的社会资本企业发布进行竞争性磋商的通知，如取得资格预审的社会资本方有2家及以上则采用竞争性谈判等形式，如只有1家则采用单一来源采购形式遴选社会资本方。此种方式的优点是规范，缺点是增加项目的程序和操作的复杂性，延长实施时间，降低效率。

二： 直接邀请符合项目要求的社会资本企业。直接向符合

我区基础设施项目ppp合作模式的社会资本企业发出邀请函，邀请函的内容包括：项目实施机构和项目名称、项目结构和核心边界条件（不可进行磋商的条件）、项目产出

说明（指项目建成后项目资产所应达到的经济、技术标准，以及公共产品和服务的交付范围、标准和绩效水

平）、ppp项目合作初步协议和操作方案、社会资本方应提供的项目报告书的要求。此种方式的优点是操作简单，易于实施，提高效率，但程序稍显简单。

五、确定合作的社会资本方。由高新区管委会组织由

发改、财政、市政建设等相关部门及融资、建设、市政管理等方面的专家组成评审小组同社会资本企业就ppp项目合作协议中的可磋商条款进行磋商，采取好中选优最终确定ppp合作协议和社会资本方。

六、政府审批通过ppp项目操作方案或合作协议。由xxx高新区管委会研究决定通过ppp项目操作方案和合作协议（如有涉及财政补贴支出和土地增值收入部分需经同级人大批准列支，纳入财政预算管理）。

七、成立ppp项目运作公司。由社会资本方和高新区授权的建投公司参股成立项目公司，该公司与高新区管委会签订ppp项目合作协议，项目公司进入整个项目的建设、运营、维护及到期移交等后期工作。 2015年3月17日篇5：ppp(公私合作关系)项目实施建议方案

一、什么是ppp

（一）基本概念、核心理念 ppp，即公私伙伴关系是指公共部门与私营部门为提供公共服务而建立起来的一种长期合作关系。这种关系用商业协议来确立，公共部门将融资、建设、运营风险转嫁给私营部门，并与私营部门发挥各自的优势来提供公共服务。在这样的框架下，ppp的表现形式有多种，如bot（建设-运营-转让）和boot（建设-运营-拥有-转让）等。一般而言，按照私人部门的参与程度和公共部门将各类风险向私营部门转移的程度会产生多种ppp模式，如bot,boot,dbfo等。 ppp的核心理念是追求资金最佳使用价值,通过引进社会资本，发挥公私双方各自优势，紧密合作，风险共担，利益共享，得到最优的投资回报及社会公共效益，实现公共财政或者公共资源的价值最大化。

（二）ppp的比较优势

相对于政府传统项目开发模式及公共融资方式，ppp有以下

比较优势：

1、提高公共财政使用效率 ppp项目一般由社会私人资本或者联合体融资建设及运营，提供公共服务。共用财政投入很少，较好发挥了“四两拨千斤”的杠杆作用，这对公共财政短缺的情况下加快新型城镇化建设有比较重要的意义。

同时，由于捆绑了建设和经营，并以服务和产出付费，使得私人部门能够发挥最大的能动性，通过创新、自我施压等避免项目成本超支。在风险管理上的合理分配和良好的合作机制也使得项目失败的概率大大降低，避免了公共资源的浪费。

2、保障项目和公共服务质量

评审中标的私人资本或联合体组建项目公司建设项目并提供公共服务。联合体一般是由建设方、融资方、运营方组成的利益共同体，它比传统开发模式具有更好的内部协调能力。

另外，很多ppp项目通过引进国际知名建设、管理机构，带来先进的管理经验，有利于提高公共服务的质量。

3、实现合作双方互利共赢

合理的ppp模式可以平衡公私双方的权责利。在风险分配上遵循“最优承担”原则，即将风险分配给最有能力承担的一方。同时，全寿命周期特点使得合同具有较大的灵活空间，风险共担、收益共享的机制既能维护共用部门的利益，也能最大限度满足私人资本的诉求。

（三）ppp实施背景

十八大以来，稳增长、促改革、调结构、惠民生逐渐成

为政策主线。在当前宏观经济环境下，发展是重中之重，稳增长的任务尤其艰巨。在此背景下，新型城镇化进程加快。财政部预计2020年城镇化率达到60%，由此带来的投资需求约为42万亿元人民币，每年需要资金约7万亿。然而作为城镇化建设主力的地方政府财政压力巨大，各级政府直接债务约11万亿，或有负债约7万亿。在当前土地收入成为地方债务主要还款来源的情况下，房地产市场的正常波动都足以影响地方财政，进而影响新型城镇化建设进程。

要改变这种困境，最关键的是创新投融资体制，改变传统政

府投资模式。ppp模式积极引入社会私人资本，参与城镇化建设，在保障资金来源、引入先进的建设和管理经验、保证项目和公共服务质量上有较大优势。

（四）ppp法律依据

ppp模式在本质上是鼓励社会非公有资本参与社会基础设施

建设和基础服务提供，我国早在2005年就出台《国务院鼓励支持非公有制经济发展的若干意见》，即“非公36条”，放宽非公有制经济市场准入，其中就有“允许非公有资本进入公用事业和基础设施领域”条款。 2010年，国务院下发《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，即“新36条”，进一步拓宽民间投资的领域和范围，明确鼓励和引导民间资本进入基础产业和基础设施领域及市政公用事业和政策性住房建设领域和社会事业领域。

在党的十八届三中全会上，“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”成为进一步深化改革，推动新型城镇化建设的重要措施。

（五）ppp适用领域 ppp项目的实施过程是引入社会私人资本组建联合体，授予特许经营期，由其自主融资建设和经营该项目，通过项目本身收费或政府对服务的付费收回投资成本，实现投资收益。特许期满，项目移交政府或续约经营。原则上，所有能满足这个特点的政府投资项目都具备采用ppp模式的可能。

在经济基础设施中，有公路、桥梁、铁路、电信等设施，不实行收费的交通设施（如海南地区）可以通过政府对流量付费的方式实现收益。在社会基础设施方面，有体育场、医院、学校、政府办公楼、会议中心、供水、排污、监狱、歌剧院、保障房、旅游设施等，这些项目大多可以通过消费者付费形成闭环，不足部分亦可由政府根据流量付费进行补充。

在具体实施中，相应ppp项目一般由上述各领域政府专业主管部门联合政府投融资平台组成招商主体，成为项目发起方。由专业主管部门代表公共部门负责对服务质量进行监督审查，维护公共利益。

二、ppp实施路径

（一）项目发起

1、明确需求

拟建项目相应级别的行业主管部门，如市级项目由交通局、环卫局、教育局等根据行业需求分析报政府及发改委申请投资立项。需求应量化，尤其对于拟用ppp模式开发的项目，量化的需求是在支付环节提供绩效标准的重要依据，比如，每年需新增垃圾处理多少吨。需求分析是确定投资规模、投资方式的前提。 也可由相关专业国有企业、政府投融资平台公司会同行业主管部门提出上述需求，并报政府立项。

2、评估方案

在需求分析基础上，上述部门进一步对备选方案进行评估。主要是开发方式的选择。由于ppp开发模式前期工作较长、过程复杂、专业性强、总投资大，因此不是所有的项目都适用ppp模式。有些可能更适合传统采购方式，如bt或代建。对于确需进行ppp模式开发的，也要为该项目确立一个参考标准，即如果按照传

统政府采购模式（psc）开发，需要的总投资和产生的效益，以便为引入ppp模式提供充分的依据。

3、可行性研究

项目可行性研究应由以上相关部门组织专家独立进行，或通过权威中介机构提供分析报告。

在可行性研究中，商业预测较为关键，它可以使政府在大量花费资源开发项目之前就能够对合作伙伴关系的适用性有所认识，且对于分析招商过程中私人部门是否胜任、确定合理底标有意义。 ppp项目涉及私人资本的引入。较为严肃的项目可行性研究对于量化项目风险和成本，确定净利润，形成有吸引力的商业预测，从而降低招商难度有帮助。同时也是政府选择开发模式的参考依据。

国际上一些失败的ppp案例大多源于对市场风险预测不足，导致收支难以平衡，最后破产，由政府接管提供公共服务,无形中也增加了公共资源的浪费。

4、征询意见

就拟建ppp项目征询监管方、专家、终端用户等的意见有助于发现潜在问题，并在完善后发布切实可行的招商文件。

5、确定决策文件

在项目发起的最后阶段，通过分析需求及初步的可行性研究之后，应形成相关确定性文件，比如绩效标准，风险管理方式，项目公司运营模式，招商程序，融资安排以及监管方案等。

这是开展项目招商工作的前提，也是政府在ppp项目中需要做的基础工作。

（二）项目招商

1、成立招商小组

招商主体一般由项目所在行业专业主管部门及政府投融资平台公司组成。招商主体可以进一步委托专业的资产管理公司或资产运营公司为招商代理，并与其组成招商工作小组。

为完成招商工作，招商工作小组应聘请相应的财务顾问、法律顾问和技术顾问等。在成功招商后，顾问团队可以进入项目公司继续提供咨询服务，顾问费用由项目公司支付。

2、发布招商文件

招商前期准备工作包括与潜在对象初步接触，向政府有关部门和融资机构进行咨询等，并在此基础上确定招商边界条件。如，合同结构，特许经营协议，费用结算方式，项目公司的组织形式，招商的范围等。这些内容构成完整的招商方案。在获得政府批准后，由招商工作小组正式发布招商文件。

3、确定短名单

招商文件发布后，招商工作小组负责接待意向投资者，在提供必要的文件和信息后，与意向投资者进行充分的沟通，并接收投资建议书。

招商工作小组应从大量的投标方筛选优质的对象确定短名单进入谈判环节。过低的门槛虽然可以使得竞标过程比较激烈，但也容易增加谈判工作难度。由于ppp项目的特殊性和长期性，单一的指标，如利润率、成本收益等无法确定最合适的合作伙伴。 以往一些ppp案例中不乏为中标而故意压低条件，但最后却无法维持，转而由政府接手的现象。

4、谈判及评审

专家和顾问团队应根据项目的特点，从成本效益、技术创新、管理经验等各方面予以分析比对，尽量以推荐而非打分的方式出具意见。当前ppp项目的行业经验不足以用过于精细的方式进行评选。

评审工作应充分考虑ppp项目的全寿命周期这个特点。对投资者的经验、技术、实力以及创新能力应予以重视，前者甚至比价格更为重要。

5、签约

最后由招商主体的行业相关主管部门与胜出的投资者或联合体进行签约，授予ppp项目一定年限的特许经营权，并签订合同，由其负责投资、设计、建设、运营和维护；如有外资参与，还需要由拟参股项目的国有企业或政府投融资平台公司与其签订合资协议等其它合同。 成功的招商工作是ppp项目达成预期的前提，必须审慎、周全，一般历时约半年至一年。

（三）组建项目公司

1、股东构成

由取得特许经营权的投资者或联合体出资组建特殊目的项目公司（spv）。一般代表政府公共利益的国有企业或政府投融资平台公司应进入项目公司，参与董事会及日常经营管理。

2、融资来源

项目公司的资金来源包括股本和债务。股本由股东出资，债务资金则由银行或非银行金融机构提供。为丰富融资结构，满足融资要求，也可以吸收一些次级债和优先股。

国际上项目公司的股本在资金来源中占比较小，一般不足20%。国内一些ppp案例中，这一比例稍高，但一般不超过1/3，大部分开发资金应通过项目本身的融资能力实现。

3、管理层

由股东方、融资方组成的管理团队负责日常经营工作，通过董事会、总经理办公会等处理项目公司在开发建设和运营中的问题，并在统一招标、公开信息方面提供保障。

4、协调委员会

由股东方、政府代表、专家顾问等组成协调委员会，对于项目公司内外部利益冲突，进行协调解决，也可以致力于与政府相关部门的协调沟通。

对于冲突的解决，一般先由协调委员会进行协调，然后是协调委员会下设的专家委员会进行专业性评判，最后才是选择仲裁诉讼等，这有利于保障合作伙伴关系及各方利益。

（四）风险管控

1、风险分配 ppp项目的风险类型主要有技术风险、建设风险、运营风险、收入风险、财务风险、法规/政治风险、环境风险、不可抗力风险及以上各种风险组合所导致的项目失败风险。 各类风险分配遵循“最优承担”原则，即由最有能力处理的一方来承担。这能降低风险的边际成本，达到ppp项目资金的最佳使用价值。

技术风险、建设风险、运营风险、收入风险、财务风险等由项目公司承担，但其中也有属于政府责任部分，比如土地权属、服务及产品规格定义错误、政府要求变化、支付违约等，需在合同及特许经营协议中明确。

法规政治风险、不可抗力风险等应根据双方的权责进行分担，一般政府公共部门承担较多此类风险。

另外，还应引入商业保险，用于转移不确定性大、损失额度大的风险，如某些不可抗力事件导致的项目重大损失。

风险分配在签约性谈判阶段已经完成，并体现在合同及特许经营协议中。 在建设经营阶段，主要是充分发挥经营管理层和协调委员会的作用，及时识别、转移、化解相应风险。

2、多级监管

项目公司应设置多级监管体系，以保障项目进度、服务质量及公共利益。

常见的监督体系分三级。政府行业主管部门不定期检查，协调委员会根据需要可以定期也可以随机抽查，项目公司内部审计监察团队需定期对项目的建设、服务等进行常规检查。

3、收益分享、风险共担 ppp项目是全寿命周期合作。在较长的特许经营期内，全寿命周期的特点是双方无法在一开始就预见所有可能的情况。这就需要公私双方本着合作伙伴的精神，对项目未来可能出现的风险和收益预留足够的协商空间。 如果项目实际收益过高，意味着项目中公共利益被低估，在到达预设阀值后，双方应启动谈判，就合理分配超额收益进行协商。在实际操作中，可以通过缩短特许期或者降低支付标准实现。

反之，如果项目自投入运营后，因非主观原因长期陷入亏损，经营困难，在达到预设阀值后，同样应启动谈判机制。可以通过延长特许经营期或给予补贴等方式予以调整。如著名ppp项目英法海底隧道因市场原因，客流受影响，经营恶化，政府遂将特许经营期延长至99年，但因财务状况恶化，最终破产。如能更早地对风险进行分担，也许这个项目结果会更乐观。

（五）项目移交

1、完整移交

特许经营期到期后，项目公司应根据合同和特许经营协议将相应资产和服务无偿完整移交给政府指定部门或公司。

完整移交指的是项目资产在移交后完整可用。为保障完整性，项目公司应缴纳一定的维修保障资金或者签署附加协议，在一定周期内，比如一年，资产运作和服务提供基本不受移交带来的负面影响。

推荐第8篇：PPP简介

PPP简介

PPP（公私合作关系：Public（ˈpʌblɪk公众的、政府的）-private Partnership（ˈpraivit ˈpɑ:tnəʃip私人合伙公司））），即公私合作模式，是公共基础设施中的一种项目融资模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。

按照这个广义概念，PPP是指政府公共部门与私营部门合作过程中，让非公共部门所掌握的资源参与提供公共产品和服务，从而实现合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

与BOT相比，狭义PPP的主要特点是，政府对项目中后期建设管理运营过程参与更深，企业对项目前期科研、立项等阶段参与更深。政府和企业都是全程参与，双方合作的时间更长，信息也更对称。

PPP是Public—Private—Partnership的英文首字母缩写，指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。

PPP是以市场竞争的方式提供服务，主要集中在纯公共领域、准公共领域。PPP不仅仅是一种融资手段，而是一次体制机制变革，涉及行政体制改革、财政体制改革、投融资体制改革。

PPP模式，也称PPP融资，或者PPP。

随着项目融资的发展，有一个词PPP(Public-Private Partnership，公私合伙或合营，又称公私协力)开始出现并越来越流行，特别是在欧洲。该词最早由英国政府于1982年提出，是指政府与私营商签订长期协议，授权私营商代替政府建设、运营或管理公共基础设施并向公众提供公共服务。本文拟对PPP的各种定义作一个综述，并论述它的理论基础。

PPP狭义定义

从各国和国际组织对PPP的理解来看，PPP有广义和狭义之分。广义的PPP泛指公共部门与私人部门为提供公共产品或服务而建立的各种合作关系，而狭义的PPP可以理解为一系列项目融资模式的总称，包含BOT、TOT、DBFO等多种模式。狭义的PPP更加强调合作过程中的风险分担机制和项目的衡工量值(ValueForMoney)原则。

PPP广义定义

PPP是英文\"Public-Private Partnership\"的简写，中文直译为“公私合伙制”，简言之指公共部门通过与私人部门建立伙伴关系提供公共产品或服务的一种方式。虽然私人部门参与提供公共产品或服务已有很长历史，但PPP术语的出现不过是近十年的事情，在此之前人们广为使用的术语是Conceion、BOT、PFI等。PPP本身是一个意义非常宽泛的概念，加之意识形态的不同，要想使世界各国对PPP的确切内涵达成共识是非常困难的。德国学者NorbertPortz甚至认为\"试图去总结PPP是什么或者应该是什么几乎没有任何意义，它没有固定的定义，并且也很难去考证这个含义模糊的英文单词的起源，PPP的确切含义要根据不同的案例来确定。

PPP三大特征编辑 PPP伙伴关系

PPP具有三大特征，第一是伙伴关系，这是PPP最为首要的问题。政府购买商品和服务、给予授权、征收税费和收取罚款，这些事务的处理并不必然表明合作伙伴关系的真实存在和延续。比如，即使一个政府部门每天都从同一个餐饮企业订购三明治当午餐，也不能构成伙伴关系。PPP中私营部门与政府公共部门的伙伴关系与其他关系相比，独特之处就是项目目标一致。公共部门之所以和民营部门合作并形成伙伴关系，核心问题是存在一个共同的目标：在某个具体项目上，以最少的资源，实现最多最好的产品或服务的供给。私营部门是以此目标实现自身利益的追求，而公共部门则是以此目标实现公共福利和利益的追求。形成伙伴关系，首先要落实到项目目标一致之上。但这还不够，为了能够保持这种伙伴关系的长久与发展，还需要伙伴之间相互为对方考虑问题，具备另外两个显著特征：利益共享和风险分担。

PPP利益共享

需明确的是，PPP中公共部门与私营部门并不是简单分享利润，还需要控制私营部门可能的高额利润，即不允许私营部门在项目执行过程中形成超额利润。其主要原因是，任何PPP项目都是带有公益性的项目，不以利润最大化为目的。如果双方想从中分享利润，其实是很容易的一件事，只要允许提高价格，就可以使利润大幅度提高。不过，这样做必然会带来社会公众的不满，甚至还可能会引起社会混乱。既然形式上不能与私营部门分享利润，那么，如何与私营部门实际地共享利益呢？在此，共享利益除了指共享PPP的社会成果，还包括使作为参与者的私人部门、民营企业或机构取得相对平和、长期稳定的投资回报。利益共享显然是伙伴关系的基础之一，如果没有利益共享，也不会有可持续的PPP类型的伙伴关系。

PPP风险共担

伙伴关系作为与市场经济规则兼容的PPP机制，利益与风险也有对应性，风险分担是利益共享之外伙伴关系的另一个基础。如果没有风险分担，也不可能形成健康而可持续的伙伴关系。无论是市场经济还是计划经济、无论是私人部门还是公共部门、无论是个人还是企业，没有谁会喜欢风险。即使最具冒险精神的冒险家，其实也不会喜欢风险，而是会为了利益千方百计地避免风险。

在PPP中，公共部门与私营部门合理分担风险的这一特征，是其区别于公共部门与私营部门其他交易形式的显著标志。例如，政府采购过程，之所以还不能称为公私合作伙伴关系，是因为双方在此过程中是让自己尽可能小地承担风险。而在公私伙伴关系（PPP）中，公共部门却是尽可能大地承担自己有优势方面的伴生风险，而让对方承担的风险尽可能小。一个明显的例子是，在隧道、桥梁、干道建设项目的运营中，如果因一般时间内车流量不够而导致私营部门达不到基本的预期收益，公共部门可以对其提供现金流量补贴，这种做法可以在“分担”框架下，有效控制私营部门因车流量不足而引起的经营风险。与此同时，私营部门会按其相对优势承担较多的、甚至全部的具体管理职责，而这个领域，却正是政府管理层“官僚主义低效风险”的易发领域。由此，风险得以规避。

如果每种风险都能由最善于应对该风险的合作方承担，毫无疑问，整个基础设施建设项目的成本就能最小化。PPP管理模式中，更多是要突破简单化的“融资模式”理解，上升到从管理模式创新的层面上理解和总结。

PPP模式分类编辑 PPP融资性质

从广义的层面讲，公私合作（PPP）应用范围很广，从简单的，短期（有或没有投资需求）管理合同到长期合同，包括资金、规划、建设、营运、维修和资产剥离。PPP安排对需要高技能工人和大笔资金支出的大项目来说是有益的。它们对要求国家在法律上拥有服务大众的基础设施的国家来说很有用。公私合作关系资金模式是由在项目的不同阶段，对拥有和维持资产负责的合作伙伴所决定。PPP广义范畴内的运作模式主要包括以下几种：

（1）建造、运营、移交（BOT）

私营部门的合作伙伴被授权在特定的时间内融资、设计、建造和运营基础设施组件（和向用户收费），在期满后，转交给公共部门的合作伙伴。

（2）民间主动融资（PFI）

PFI是对BOT项目融资的优化，指政府部门根据社会对基础设施的需求，提出需要建设的项目，通过招投标，由获得特许权的私营部门进行公共基础设施项目的建设与运营，并在特许期（通常为30年左右）结束时将所经营的项目完好地、无债务地归还政府，而私营部门则从政府部门或接受服务方收取费用以回收成本的项目融资方式。

（3）建造、拥有、运营、移交（BOOT）

私营部门为设施项目进行融资并负责建设、拥有和经营这些设施，待期限届满，民营机构将该设施及其所有权移交给政府方。

（4）建设、移交、运营（BTO） 民营机构为设施融资并负责其建设，完工后即将设施所有权移交给政府方；随后政府方再授予其经营该设施的长期合同。

（5）重构、运营、移交（ROT）

民营机构负责既有设施的运营管理以及扩建/改建项目的资金筹措、建设及其运营管理，期满将全部设施无偿移交给政府部门。

（6）设计建造（DB）

在私营部门的合作伙伴设计和制造基础设施，以满足公共部门合作伙伴的规范，往往是固定价格。私营部门合作伙伴承担所有风险。

（7）设计、建造、融资及经营（DB-FO）

私营部门的合作伙伴设计，融资和构造一个新的基础设施组成部分，以长期租赁的形式，运行和维护它。当租约到期时，私营部门的合作伙伴将基础设施部件转交给公共部门的合作伙伴。

（8）建造、拥有、运营（BOO）

私营部门的合作伙伴融资、建立、拥有并永久的经营基础设施部件。公共部门合作伙伴的限制，在协议上已声明，并持续的监管。

（9）购买、建造及营运（BBO）

一段时间内，公有资产在法律上转移给私营部门的合作伙伴。建造、租赁、营运及移交（BLOT）

（10）只投资

私营部门的合作伙伴，通常是一个金融服务公司，投资建立基础设施，并向公共部门收取使用这些资金的利息。

PPP非融资性质 （1）作业外包

政府或政府性公司通过签定外包合同方式，将某些作业性、辅助性工作委托给外部企业/个人承担和完成，以期达到集中资源和注意力于自己的核心事务的目的。一般由政府方给作业承担方付费

（2）运营与维护合同（O&M）

私营部门的合作伙伴，根据合同，在特定的时间内，运营公有资产。公共合作伙伴保留资产的所有权。

（3）移交、运营、移交（TOT）

政府部门将拥有的设施的移交给民营机构运营，通常民营机构需要支付一笔转让款，期满后再将设施无偿移交给政府方。

PPP股权产权转让

政府将国有独资或国有控股的企业的部分产权/股权转让给民营机构，建立和形成多元投资和有效公司治理结构，同时政府授予新合资公司特许权，许可其在一定范围和期限内经营特定业务 PPP合资合作

政府方以企业的资产与民营机构（通常以现金方式出资）共同组建合资公司，负责原国有独资企业的经营。同样，政府将授予新合资公司特许权，许可其在一定范围和期限内经营特定业务。[2] PPP主要优点编辑 在于将市场机制引进了基础设施的投融资。不是所有城市基础设施项目都是可以商业化的，应该说大多数基础设施是不能商业化的。政府不能认为，通过市场机制运作基础设施项目等于政府全部退出投资领域。在基础设施市场化过程中，政府将不得不继续向基础设施投入一定的资金。对政府来说，在PPP项目中的投入要小于传统方式的投入，两者之间的差值是政府采用PPP方式的收益。

（1）消除费用的超支。公共部门和私人企业在初始阶段私人企业与政府共同参与项目的识别、可行性研究、设施和融资等项目建设过程,保证了项目在技术和经济上的可行性，缩短前期工作周期,使项目费用降低。PPP模式只有当项目已经完成并得到政府批准使用后，私营部门才能开始获得收益,因此PPP模式有利于提高效率和降低工程造价,能够消除项目完工风险和资金风险。研究表明，与传统的融资模式相比，PPP项目平均为政府部门节约17%的费用，并且建设工期都能按时完成。

（2）有利于转换政府职能，减轻财政负担。政府可以从繁重的事务中脱身出来，从过去的基础设施公共服务的提供者变成一个监管的角色，从而保证质量，也可以在财政预算方面减轻政府压力。

（3）促进了投资主体的多元化。利用私营部门来提供资产和服务能为政府部门提供更多的资金和技能,促进了投融资体制改革。同时,私营部门参与项目还能推动在项目设计、施工、设施管理过程等方面的革新,提高办事效率,传播最佳管理理念和经验。

（4）政府部门和民间部门可以取长补短，发挥政府公共机构和民营机构各自的优势，弥补对方身上的不足。双方可以形成互利的长期目标，可以以最有效的成本为公众提供高质量的服务。

（5）使项目参与各方整合组成战略联盟,对协调各方不同的利益目标起关键作用。（6）风险分配合理。与BOT等模式不同,PPP在项目初期就可以实现风险分配,同时由于政府分担一部分风险,使风险分配更合理,减少了承建商与投资商风险,从而降低了融资难度,提高了项目融资成功的可能性。政府在分担风险的同时也拥有一定的控制权。

（7）应用范围广泛，该模式突破了引入私人企业参与公共基础设施项目组织机构的多种限制，可适用于城市供热等各类市政公用事业及道路、铁路、机场、医院、学校等。

主要内涵编辑 第一，PPP是一种新型的项目融资模式。项目PPP融资是以项目为主体的融资活动，是项目融资的一种实现形式，主要根据项目的预期收益、资产以及政府扶持措施的力度而不是项目投资人或发起人的资信来安排融资。项目经营的直接收益和通过政府扶持所转化的效益是偿还贷款的资金来源，项目公司的资产和政府给予的有限承诺是贷款的安全保障。

第二，PPP融资模式可以使民营资本更多地参与到项目中，以提高效率，降低风险。这也正是现行项目融资模式所欠缺的。政府的公共部门与民营企业以特许权协议为基础进行全程的合作，双方共同对项目运行的整个周期负责。PPP方式的操作规则使民营企业参与到城市轨道交通项目的确认、设计和可行性研究等前期工作中来，这不仅降低了民营企业的投资风险，而且能将民营企业在投资建设中更有效率的管理方法与技术引入项目中来，还能有效地实现对项目建设与运行的控制，从而有利于降低项目建设投资的风险，较好地保障国家与民营企业各方的利益。这对缩短项目建设周期，降低项目运作成本甚至资产负债率都有值得肯定的现实意义。

第三，PPP模式可以在一定程度上保证民营资本“有利可图”。私营部门的投资目标是寻求既能够还贷又有投资回报的项目，无利可图的基础设施项目是吸引不到民营资本的投入的。而采取PPP模式，政府可以给予私人投资者相应的政策扶持作为补偿，从而很好地解决了这个问题，如税收优惠、贷款担保、给予民营企业沿线土地优先开发权等。通过实施这些政策可提高民营资本投资城市轨道交通项目的积极性。

第四，PPP模式在减轻政府初期建设投资负担和风险的前提下，提高城市轨道交通服务质量。在PPP模式下，公共部门和民营企业共同参与城市轨道交通的建设和运营，由民营企业负责项目融资，有可能增加项目的资本金数量，进而降低较高的资产负债率，而且不但能节省政府的投资，还可以将项目的一部分风险转移给民营企业，从而减轻政府的风险。同时双方可以形成互利的长期目标，更好地为社会和公众提供服务。

推荐第9篇：PPP项目中土地使用权问题调研[全文]

一、项目公司如何取得PPP项目土地使用权

依据《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》附件《PPP项目合同指南（试行）》（财金〔2014〕156号，现行有效）第二章“PPP项目合同的主要内容”第六节“项目用地”规定“政府方以土地划拨或出让等方式向项目公司提供项目建设用地的土地使用权及相关进入场地的道路使用权，并根据项目建设需要为项目公司提供临时用地。项目的用地预审手续和土地使用权证均由政府方办理，项目公司主要予以配合。上述土地如涉及征地、拆迁和安置，通常由政府方负责完成该土地的征用补偿、拆迁、场地平整、人员安置等工作，并向项目公司提供没有设定他项权利、满足开工条件的净地作为项目用地。”

实践中，如果签署PPP项目合同的政府方（政府或政府授权机构）是对使用权拥有一定控制权或管辖权的政府或政府部门（例如，县级以上政府），在PPP项目实施中，该政府方负责取得土地使用权对于项目的实施一般更为经济和效率。而且，根据相关法律的规定和实践，对于城市基础设施用地和公益事业用地及国家重点扶持的能源、交通、水利等基础设施用地，大多采用划拨的方式，项目公司一般无法自行取得该土地使用权。故实践中，一般由政府方以划拨方式取得土地使用权后，再授权项目公司使用，具体见下述说明。

二、南正街PPP项目用地是否能以划拨方式取得

南正街的土地兼有公益和营利两个方面，如果突出其公益性的话，政府方可以通过划拨方式取得土地使用权。

1

（一）土地使用权的划拨取得

根据《中华人民共和国城市房地产管理法》（1995年1月1日起施行，现行有效）二十三条“土地使用权划拨，是指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。依照本法规定以划拨方式取得土地使用权的，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制。”以及第二十四条：“下列建设用地的土地使用权，确属必需的，可以由县级以上人民政府依法批准划拨：

（二）城市基础设施用地和公益事业用地；

（三）国家重点扶持的能源、交通、水利等项目用地。”

《划拨用地目录》（中华人民共和国国土资源部令第9号，2001年10月22日起施行，现行有效）第二条规定：“符合本目录的建设用地项目，由建设单位提出申请，经有批准权的人民政府批准，方可以划拨方式提供土地使用权。”

基于土地市场的规范性要求，划拨的土地政策趋紧，国土资源部于2014年出台的《节约集约利用土地规定》（国土资源部令第61号，现行有效），即进一步明确了划拨土地有限的使用范围，并进一步扩大了国有土地有偿使用的范围：

该规定第二十一条规定：“国家扩大国有土地有偿使用范围，减少非公益性用地划拨。除军事、保障性住房和涉及国家安全和公共秩序的特殊用地可以以划拨方式供应外，国家机关办公和交通、能源、水利等基础设施（产业）、城市基础设施以及各类社会事业用地中的经营性用地，实行有偿使用。具体办法由国土资源部另行规定。”

2 根据上述规定，南正街综合开发项目中进行的基础设施和公益事业建设项目均属于可以通过划拨方式取得土地使用权的项目。在实务操作中，由于以划拨形式取得土地使用权还需要获得有权政府部门的审批，而相关审批部门则有时会出于项目主体的非国有企业性质的考虑而拒绝审批同意该等建设项目以划拨形式取得土地使用权。且由于大部分基础设施和公益事业建设项目具备一定的经营性，上述规定出台后，社会资本方（项目公司）通过划拨形式取得基础设施和公益事业建设项目的土地使用权更是难上加难。

而事实上所有的基础设施和公益事业PPP项目的投资和收益最终均需以使用者付费或政府付费的方式返还投资成本和项目收益，为了降低项目投资，也为了解决PPP项目采购程序和招标、拍卖和挂牌程序并行而造成的不确定性，实践中可以由政府方以划拨方式取得国有土地使用权，待项目公司设立时，由政府方通过出让土地使用权的方式而使项目公司获得土地使用权。

（二）划拨取得土地使用权最终进入项目公司的形式

1、政府方转让划拨土地使用权

划拨土地使用权拟转让、出租及抵押的，应经批准并办理出让手续及交付土地使用权出让金后方可进行。相关规定如下：

《划拨土地使用权管理暂行办法》第五条规定：“未经市、县人民政府土地管理部门批准并办理土地使用权出让手续，交付土地使用权出让金的土地使用者，不得转让、出租、抵押土地使用权。”第六条规定：符合下列条件的，经市、县人民政府土地管理部门批准，其土地使用权可以转让、出租、抵押：

（一）土

3 地使用者为公司、企业、其他经济组织和个人；

（二）领有国有土地使用证；

（三）具有地上建筑物、其他附着物合法的产权证明；

（四）签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金或者以转让、出租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金；

《协议出让国有土地使用权规范（试行）》（国土资发（2006）114号）4.3“协议出让国有土地使用权范围”规定：“出让国有土地使用权，除依照法律、法规和规章的规定应当采用招标、拍卖或者挂牌方式外，方可采取协议方式，主要包括以下情况：……（2）原划拨、承租土地使用权人申请办理协议出让，经依法批准，可以采取协议方式，但《国有土地划拨决定书》、《国有土地租赁合同》、法律、法规、行政规定等明确应当收回土地使用权重新公开出让的除外；（3）划拨土地使用权转让申请办理协议出让，经依法批准，可以采取协议方式，但《国有土地划拨决定书》、法律、法规、行政规定等明确应当收回土地使用权重新公开出让的除外……”，同时相关协议出让手续也应当依据《协议出让国有土地使用权规范（试行）》相关规定实行。

根据上述规定，政府方通过划拨方式取得国有土地使用权后以无偿租赁等模糊的形式将划拨土地使用权提供给社会资本（项目公司）使用，显然不符合将划拨土地进行转让或出租的相关法律法规，也不属于现行国有土地管理法律法规框架下允许的土地取得方式。

建议政府方同项目公司签订土地出让合同，并办理相关的审核批准手续及补交土地出让金。

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2、授权项目公司在划拨土地上进行PPP项目特许经营

该方式是指，政府方以划拨方式取得本项目所需用地的使用权，相关土地使用权的产权证办理在政府方名下，申请该土地时将土地用途指定为该PPP项目的建设，然后于PPP合同当中授权项目公司进入PPP项目的所需用地，并在该土地范围内行使相关的特许经营权，且项目公司仅能在该土地上行使相关的特许经营权，不得将该土地的全部或部分用于特许经营之外的其他任何目的和用途。

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推荐第10篇：眉山总部经济区PPP项目报告

眉山现代工业新城总部经济区 PPP建设运营项目情况汇报

根据四川省住建厅一朋友的推荐，近期我拜访了四川京府投资有限公司，与该公司负责融资的副总裁王利进行了交流。这里将相关情况汇报如下。

项目名称：眉山现代工业新城总部经济区（A区）PPP建设运营项目。

项目地点：位于眉山市中心城区城市规划区范围内,京昆(成乐)高速以西、醴泉河以东、省道106线以南，毗邻天府新区成都片区，规划面积约2.2平方公里。 项目性质：新建。

项目所处阶段：项目执行阶段。

项目范围和内容：总部经济区8.2平方公里的项目策划、控制性详细规划以及总部经济区（A区）约2.2平方公里的修建性详细规划与城市设计编制、土地一级开发、投资融资、规划建设、产业发展、市场运作、人才支撑、运营管理等。 项目区内总投资规模：122亿元人民币。

合作期：12年（含6年建设期），建设期以修建性详规批准起算。

项目实施机构：眉山市人民政府

项目公司（SPV公司）：四川京府投资有限公司 社会资本：中景恒基投资集团 出资股东：中景恒基实业投资（北京）有限公司 （中景恒基集团为该项目专门成立的集团全资子公司，出资3.5亿元，持股SPV公司70%股权。）

政府出资股东：眉山市工业投资有限公司（眉山市政府为该项目专门成立的政府平台公司，出资1.5亿元，持股 SPV公司30%股权）。

截止2016年12月31日，双方股东 已按比例向四川京府投资有限公司实际到位注册资本金共计2858万元（基本上花得差不多了）。

此项目的亮点：

1.项目进入国家财政部、四川省财政厅PPP库；2.政府安排资金购买本项目服务和公共产品项目的结算价由成本价（含资金成本等）和合理收益组成。即政府结算价覆盖掉融资成本。

3.政府用整个片区收益保障将土地一级开发及公共服务设施项目付费资金逐年纳入财政预算，将项目区的税收和规费收入也纳入财政预算支持产业发展。4.项目公司自己编制控详规，确保出地率。

5.土地性质：出地预计1769亩：商业服务业设施用地 1083.45亩，居住用地686.4亩。有利于出让土地和产业导入。 该项目需要直接投入土地一级开发建设投资预计18.16亿元；公共服务设施投入预计13.84亿元。由于资本方融资能力的问题，资金一直不能解决。所以资本方一直在寻找合作方。

目前资本方提出的合作方案有三种：一是财务性投资，二是股权合作，三是项目收购。

鉴于集团今年大力发展PPP项目，此项目前期工作已经完成，如东旭集团能利用上市公司的优势，解决资金问题，持有此项目，则可以迅速做大PPP规模，进入实施阶段，为集团创造出更大价值。

张逸飞

二〇一七年五月二十四日

第11篇：全国PPP项目4月市场报告

2018年全国PPP项目4月市场报

告

概要：

一、4月市场总体成交情况

二、分区域成交情况

三、分行业成交情况

四、月度大额中标项目一览

五、财经23号等月度重点政策文件解读

六、PPP清库情况

七、精品案例剖析

一、4月市场总体成交情况

4月全国PPP项目成交资金规模为4,956.2亿元，环比增长51.49%。当前累计成交金额为107,593.2亿元，累计成交项目7,317个。自2017年12月起至今，各地应财政部要求积极展开不合格项目清理与整改工作，从近3个月成交数据来看，PPP市场仍呈现较快增长趋势。

图1：全国PPP项目4月金额成交情况

二、分区域成交情况

4月共有10个省级行政区PPP项目成交金额突破100亿，在全国范围内成交金额排名前十个省级行政区中，河南省、广东省、辽宁省本月成交金额排名前三，分别为556.4亿元、498.6亿元、307.9亿元，这三个省的成交项目数量分别为29个、21个、5个。

图2：4月各地区金额成交情况（前十省份）

如图3，截止2018年4月30日，全国共有5个省级行政区累计成交金额突破7,000亿大关，分别是云南、新疆、河南、贵州、四川。

图3：累计各地区金额成交情况

三、分行业成交情况

市政工程、交通运输、城镇综合开发是“三大巨头”，三类项目合计占据本月总成交金额80%。其中，市政工程类项目以1,059.6亿的成交金额成为本月榜首，仅此一项便占据本月总成交金额的36%。

图4：4月各行业金额成交情况

如图5，从累计数据来看，市政工程、交通运输、城镇综合开发一直为PPP市场最青睐的项目。三项合计占据累计成交金额76%。

图5：累计各行业金额成交情况

四、月度大额项目一览

根据政府信息采购网数据，下表罗列了4月中标金额排名前8的PPP项目。本月全国范围内中标（成交）的资金规模最大的项目为哈尔滨市双城区供排水一体化PPP项目，中标资金规模约57亿元。

表1：月度大额中标项目一览

数据来源：政府信息采购网、公开资料

1.30(1+19)表示总年限为30年，其中建设期1年，运营期19年。以下若无特殊标注，则表示方法类似。

2.本项目建设期为1.25年（30个月），缺陷负责期为交付后1年。

3.本项目为PPP+EPC模式，即部分PPP模式，其中PPP采用BOT运作模式。EPC指设计、采购、施工一体化承包模式，政府对承包单位付费。

五、4月重点政策文件解读

01 财金〔2018〕23号文件重点解读

财金〔2018〕23号

近日，财政部发布《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的通知》（财金〔2018〕23号）。该文件要求各国有金融企业“不得提供债务性资金作为地方建设项目、政府投资基金或政府和社会资本合作（PPP）项目资本金”、“国有金融企业向参与地方建设的国有企业（含地方政府融资平台公司）或PPP项目提供融资，应按照‘穿透原则’加强资本金审查，确保融资主体的资本金来源合法合规，融资项目满足规定的资本金比例要求。若发现存在以‘名股实债’、股东借款、借贷资金等债务性资金和以公益性资产、储备土地等方式违规出资或出资不实的问题，国有金融企业不得向其提供融资。”

财政部官方解读

要求资本金审查应坚持“穿透原则”，既要关注项目资本金本身是否符合规定，若发现存在“名股实债”等违规操作的，不得向其提供融资，还需向上“穿透”审查，重点关注以债务性资金违规出资等问题。

元时代智库解读

我们认为财金〔2018〕23号文件有以下新增禁止内容：

1.项目公司资本金不得为股东的“名股实债”型资本金融资资金。

2.项目公司资本金不得为股东的借贷资金等债务性资金。

对比此前财办金〔2017〕92号文中“不得以债务性资金充当资本金”，此次财金〔2018〕23号针对资本金审查提出了向上“穿透原则”。 即财办金〔2017〕92号文件出台后，社会上有很多遐想，人们普遍认为债务性资金是指项目公司的债务性资金，而非社会资本方的债务性资金。而财金〔2018〕23号要求向上穿透审查债务性资金的问题，即明确项目公司的股东一级为资管产品的，该产品的备案类型、期限应与其所投资权益类标的资产相匹配；之前普遍存在的债权类产品认购有限合伙份额投资项目公司股权的，在新条件下会被认定为违规，将不再能取得国有金融机构的贷款。

02 4月政策大事件一览

1．国发〔2018〕9号：落实《政府工作报告》部门分工

国务院发布《关于落实〈政府工作报告〉重点工作部门分工的意见》 （国发〔2018〕9号） 。文件规定，《政府工作报告中》所提“落实鼓励民间投资政策措施，在铁路、民航、油气、电信等领域推出一批有吸引力的项目，使民间资本进得来、能发展”内容将由国发委、财政部、住房城乡建设部、交通运输部、国家能源局等部门职责分工负责。

2．财金〔2018〕54号：对存在问题的示范性项目进行分类处置

财政部发布《关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知》（财金〔2018〕54号）。文件对核查存在问题的173个示范项目分类进行处置。文件要求地方各级财政部门做好退库项目后续处置工作：对于尚未启动采购程序的项目，调整完善后拟再次采用PPP模式实施的，应当充分做好前期论证，按规定办理入库手续；无法继续采用PPP模式实施的，应当终止实施或采取其他合规方式继续推进。对于已进入采购程序或已落

地实施的项目，应当针对核查发现的问题进行整改，做到合法合规；终止实施的，应当依据法律法规和合同约定，通过友好协商或法律救济途径妥善解决，切实维护各方合法权益。54号文为首个对PPP示范项目提出规范管理的政策文件。

3．两部门联合发布《关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》

国证监会、住房城乡建设部联合发布了《关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》。文件明确了：开展住房租赁资产证券化的基本条件；优先和重点支持大中城市、雄安新区领域；住房租赁资产证券化的工作程序；加强住房租赁资产证券化的监督管理；营造良好政策环境，培育多元化的投资主体。该文件意在推进住房租赁资产证券化，将有助于盘活住房租赁存量资产，提高资金使用效率，促进住房租赁市场发展。

4.文旅旅发〔2018〕3号：在旅游领域推广PPP模式

文化和旅游部、财政部联合发布《关于在旅游领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（文旅旅发〔2018〕3号），该文件在旅游领域推广政府和社会资本合作模式。文件指出，以全域旅游为导向，以优质旅游为目标，逐步加强旅游基础设施建设，持续提升旅游公共服务供给水平，着力发挥旅游业在精准扶贫中的重要作用，大力推动旅游业质量变革、效率变革、动力变革。文件主要规划了9个重点领域：旅游景区、全域旅游、乡村旅游、自驾车旅居车营地、旅游厕所、旅游城镇、交通旅游、智慧旅游、健康旅游等新业态。

六、PPP清库情况

财政部PPP中心日前公布数据显示，自2017年11月16日《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）发布后，各地积极开展项目库清理工作。自2017年12月份至2018年3月末，综合信息平台已累计清理管理库项目1160个，累计清减投资额1.2万亿元。

从地域分布来看

退库项目投资额前三位是山东、新疆、内蒙古，金额分别为1,596亿元、1,491亿元、1,441亿元，合计占退库项目投资额总数的37.1%。

图6：2017.12-2018.3退出管理库项目地区分布情况

从行业分布来看

退库项目数前三位是市政工程、交通运输、城镇综合开发，分别为400个、129个、72个，合计占退库项目总数的51.9%。退库项目投资额前三位是交通运输、市政工程、城镇综合开发，分别为3,568亿元、3,505亿元、1,187亿元，合计占退库项目投资额总数的67.6%。交通运输行业退库项目单位体量最大，单个退库项目平均投资额达27亿元。

图7：2017.12-2018.3退出管理库项目行业分布情况

财政部官方解读

财政部有关负责人表示，按照“防风险、促规范”的要求，PPP工作着力加强规范运作，从高速发展转向高质量发展，实现PPP项目转型升级、提质增效，切实提升公共服务质量。

元时代智库解读

财政部相继出台财办金〔2017〕92号与财金〔2018〕54号文件，对入库PPP项目进行整改与纠偏，初期经过严格筛选的示范项目也在清查之列。从结果来看，未来财政部将对PPP项目进行动态化模式管理，入库项目和示范项目不再是评判项目好坏的重要标准。

投资人和金融机构需提升自身的鉴别能力，在投资的过程中切实了解项目的实质内容，判断项目是否符合PPP的相关政策要求。PPP项目的整改清库工作，为市场创造了良好环境，大程度上提升社会资本参与PPP的热情和信心；同时整改工作也为除入库项目和示范项目以外的项目提供了更多被社会资本深入了解的机会，促进真正优质的项目落地。

七、精品案例分析

项目概况

该项目为国家级示范项目，位于H市新城区，交通便利，20分钟内科距离高铁车程18分钟、机场车程15分钟、地铁一号线车程15分钟、高速出口车程5分钟。项目包括三个子项目：康复医疗中心（包括康复中心、居家养老后台服务中心、国际研究中心等项目）、康复照料中心、康复养老养生中心（包括医药养生中心、养老主题公寓、养生度假公寓等项目）。

本项目占地面积800亩，地上建筑面积约8万平米，共设计床位数1600张，总投资约为12亿元，项目建设期为2.5年。

PPP模式

本项目拟采用BOOT模式(建设—拥有—运营—移交)与BOO模式(建设—拥有—运营)相结合的方式。康复医疗中心采用BOOT模式运作，合作期限暂定30年（包含建设期2.5年），合作期结束后，康复医疗中心项目的土地、设施无偿移交给当地医院；康复照料中心和康复养生养老中心采用BOO模式运作，30年合作期结束后，项目不进行移交，继续由项目公司进行运营。

融资结构

本项目将组建项目公司SPV（特殊项目载体）进行项目建设及运营。项目公司注册资本金为2.44亿元，由社会资本全额出资成立，政府方不出资不占股。鉴于土地收储尚未完成，项目土地通过出让方式取得，土地溢价风险和土地获得风险由社会资本方自行承担。

回报机制及收入测算

本项目回报机制采用使用者付费+政府可行性缺口补助。

使用者付费的回报来源：康复医疗中心的门诊收入、康复住院收入、体检收入等；康复照料中心的床位收入、政策补贴收入（建设补贴、运营期补贴）；康复养生养老中心的床位运营收入、养生卡收入、餐饮及其他收入、商业租赁收入等。参考项目可行性研究报告，结合H市的医养项目收费水平及可预计人次，以每年开放360天为基准，康复医疗中心预计

年收入7,380万元；康复照料中心预计年收入1,968万元；康复养生养老中心117,180万元。总合计年收入126,828万元。

政府可行性缺口补助来源：在项目的运营期间的前11年，根据绩效考核情况，进行政策性建设补贴+运营补贴。其补贴总额每年为3,010万元。

按照30年的运营计算期计算，整个项目的税后全投资内部收益率为8%，基本满足社会资本要求的项目内部收益率的水平，项目具有很强的财务生存能力，对社会资本的吸引力较大。考虑本项目前期运营需要有一段时间的市场培育期，为缓解项目前期经营压力，故将本项目的补贴年限与贷款年限一致，有利于保障项目的银行还款压力，以达到政府对本项目的支持。

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文章来源：元立方金服

作者：朱婷

第12篇：某直辖市财政局PPP工作情况报告

**市财政局2016年PPP工作情况报告

按照《国务院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发[2015]42号）等系列文件精神，2016年以来，**市财政局以项目实施为抓手，以制度建设为重点，以财政政策为助力，以能力建设为保障，多措并举，统筹推进，大力推广PPP模式，提升公共服务供给质量和效率。

一、2016年主要工作情况

（一）重点推进项目

一是加强PPP项目入库管理。截至目前，**市纳入财政部PPP综合信息平台系统管理的PPP项目共计89个，涉及总投资2456.22亿元，比2015年底增长88.88%。入库项目涉及市政工程、生态建设和环境保护、交通运输、旅游、保障性安居工程、养老、医疗卫生等公共基础设施和公共服务领域。其中，市级项目9个，总投资1610.89亿元，占总投资的65.5%，主要为市政交通和水务项目；区级项目80个，总投资845.33亿元，占总投资的34.5%。

二是积极打造PPP示范项目。2015年、2016年分别成功入选财政部第二批PPP示范项目5个、第三批PPP示范项目6个，总投资额合计1669.68亿元。积极推动示范项目落地实施，11个项目目前已完成采购项目10个，落地率达到90.91%。特别是兴延高速公路项目成为全国PPP项目的新样板，轨道交通新机场线也成为**市第一个公开招标的轨道交通PPP项目。

（二）搭建制度体系

为大力推广PPP模式，2015年市政府办公厅印发了《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》（京政办发〔2015〕52号），明确了推广PPP的重点领域，并从简化审批流程、完善财税支持政策、积极推进公共服务领域价格改革、多种方式保障项目用地、做好金融服务、推进信用体系建设、建立多层次监督管理体系等方面予以政策保障。

2016年以来，市财政局印发了PPP项目操作指南、财政承受能力论证、物有所值评价指引、政府采购管理办法等配套文件。同时，积极配合水务、卫生等部门印发了PPP相关管理办法，初步搭建了**市推广PPP模式制度框架体系。同时，结合PPP项目推进情况，与市发展改革委联合印发相关文件，深入贯彻落实《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金[2016]32号）、《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号）等文件要求。

（三）加大财政支持

一是确保社会资本获得合理回报。在部门预算编报中，明确要求相关部门将政府和社会资本合作项目中政府负担的资金纳入财政预算，并在中期财政规划、政府财务报告中进行反映。

二是加大财政资金支持力度。2016年，**市财政局印发了《**市推广政府和社会资本合作（PPP）模式奖补资金管理办法》，下达2016年度PPP以奖代补资金15796万元，提前下达2017年度PPP以奖代补资金7200万元。鼓励市区各部门加大PPP工作力度，助推PPP项目落地。

三是强化PPP项目规范操作。认真组织开展PPP项目物有所值评价、财政承受能力论证，积极参与实施方案制定、招标采购、合同签订等各环节，助推首都外环线高速公路（大兴通州段）、轨道交通新机场线、全球健康药物研发中心等PPP项目规范实施。

四是简化审批手续，明确政府资金保障渠道。在市政府出台的《关于推进供给侧结构性改革进一步做好民间投资工作的措施》中，提出建立投资、价格、补贴协同机制，对于价格未调整到位的，经营性项目补贴由财政部门承担，转化为政府购买服务，非经营性项目还本付息根据项目发起约定由发展改革部门或财政部门承担，运营成本由财政部门全额承担。明确规范统一PPP项目审批程序，对不使用政府投资的项目，按权限进行核准或备案，对政府直接投资方式支持的项目，项目建议书和可行性研究报告合并审批，不再审批项目初步设计概算和竣工决算。在项目公司成立前已办理相关手续，原则上不再重复办理。

五是积极提供融资支持。协调**市PPP项目与中央PPP融资支持基金对接，并积极研究**市PPP基金设立问题，为PPP项目提供融资便利。

（四）强化能力建设

一是市财政局成立了PPP促进中心，并不断强化人员配置，提供了机构人员保障。二是建立了市、区财政部门工作联动机制及市级部门协调机制，增进各方共识，形成工作合力。三是市财政局征集并组建了**市PPP领域专家库，召开系列专题研讨会，积极利用外脑智力资源；四是举办PPP专题培训班，对市、区相关人员开展培训，印发文件汇编，做好政策解读。五是利用媒体及网络平台对**市PPP工作及政策报道解读，营造良好氛围，回应社会关切，积极参加相关活动推介**市项目。

二、下一步工作建议

一是进一步加大PPP模式推广应用力度。深入贯彻落实财政部《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号）等文件要求，在垃圾处理、污水处理等公共服务领域“强制”应用PPP模式，与市城管委、水务局等部门对接研究**市有关行业具体落实意见。对于其他有现金流、具备运营条件的项目领域，与相关行业部门探索强制实施PPP论证有关措施。

二是进一步强化PPP项目财政管理要求。全面贯彻落实《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金[2016]92号），切实履行PPP项目识别论证、政府采购管理、财政预算管理、资产负债管理、信息披露与监督检查等职责，保障PPP项目全生命周期规范实施、高效运营，保障合作各方合法权益。

三是进一步营造有利于社会资本参与PPP项目的环境。按照市政府“促进民间投资27条”、市财政“促进民间投资30条”等，不断简化规范PPP项目审批程序，明晰政府支出责任，保障项目合理回报，做好项目信息披露公开，利用基金等方式提供融资便利，不断激发社会资本参与PPP项目积极性。

四是进一步支持推动重点PPP项目落地实施。积极协调支持冬奥会速滑馆建设、通州副中心水环境治理、新机场线、财政部示范项目等重点PPP项目顺利实施，深入项目一线跟踪管理，做好相关支持，力争打造一批PPP项目新样板。协调各区按照上下一致、形成合力的原则，理顺PPP项目推进机制和管理程序，加大协调力度，共同推动PPP项目顺利落地。

2015年,大连市启动了202路轨道线路延伸工程及快轨三号线工程转型为PPP模式工作，经大连市人民政府授权，市建投集团作为项目的实施机构，负责项目全面实施。现该项目已完成社会资本招募，结合本项目自身特点，该存量项目转型PPP模式总结如下：

一、项目情况说明 202路轨道线路延伸工程东起市高新园区河口地段，西至旅顺新港。线路全长40.383 公里。于2014年5月试运营，截至2015年6月，日均运力约400人。

快轨三号线线路全长约63.45公里，其中主线长49.15 公里，支线长14.3 公里，起点在大连火车站，主线终点至金石滩，支线终点为九里。主线金石滩2002年开通运营，支线九里2008年12月28日正式运营。2015年日均运力约18.6万人。

202路轨道延伸线和快轨三号线工程合计总投资92.21亿元.其中202号路轨道延伸线投资45.73亿元，快轨三号线投资46.48亿元。现两条线路合计年运营收入约1.6亿元，年运营成本近4亿元.

二、项目PPP模式核心条件设置

（一）项目运作方式

本项目将存量项目转化为PPP模式，项目具体运作方式为移交-运营-移交（TOT）模式，两次移交采用同等有偿原则。特许经营期设定为25年，采用可行性缺口补贴回报机制。

（二）关于项目公司的组建

在不变更大连市和顺轻轨管理有限公司（202路轨道线路延伸线项目公司）和大连金石快轨管理有限公司(快轨三号线项目公司)名称和注册资本的情况下，通过这两个公司股权重组来组建项目公司。

（三）项目的运营和维护

在特许经营期内，社会资本方拥有运营自主权，有权根据实际情况，自行制定两条线路的运营管理制度并确定运营及经营模式。社会资本方应根据有关法律、法规、标准规范的规定及项目协议的约定组织开展日常管理活动，为公众提供优质、持续、高效、安全的服务，并自行承担项目成本费用和风险，管理、运营和维护项目设施。

（四）项目运营补贴

项目实施机构有权制定第三方咨询机构对项目公司运营情况按照绩效评价标准进行年度绩效评价，并根据绩效评价结果调整相应运营补贴额度。政府方于每年3月31日、9月30分两次按照绩效考核确定的补贴标准向项目公司预付后六个月的运营补贴。因物价指数、社会平均工资水平、能耗价格、贷款基准利率、税收政策变化等原因导致项目公司运营成本发生变化的，政府方协调政府有关部门对运营补贴进行调整。

（五）特许经营

本项目特许经营期限为25年，其中过渡运营期为3年，正式运营期为22年。大连市交通局授予项目公司在特许经营期间如下主要权利：

1、运营、维护和管理本项目，包括根据法律规定及本协议约定，按时足额取得运营补贴的权力；

2、提供轨道交通客运服务，并向乘客收取和保留票款；

3、在项目设施范围内直接或间接从事非客运服务业务并获得收益。

三、项目工作流程及审批情况

2015年6月，市财政局、交通局、国资委联合上报的《关于开展存量政府投资项目转型为政府与社会资本合作试点工作的请示》（大财建[2015]425号）获市政府批复，启动202路轨道线路延伸工程及快轨三号线工程PPP项目。

2015年11月，建投集团完成了项目实施方案。由市财政局组织专家评审会，对项目实施方案进行了物有所值评价、财政承受能力论证，形成评审意见。

2016年1月，市政府批准了市交通局、市财政局联合上报的《关于申请批准202路轨道线路延伸工程及快轨3号线转型为PPP实施方案的请示》（大交发[2015]292号），项目进入采购阶段。

2016年4月，大连市政府正式下达了《大连市人民政府关于同意对市交通局和市建设投资集团相关PPP项目授权的批复》（大政[2016]33号），授权大连市建设投资集团有限公司为202路轨道线路延伸工程和快轨3号线工程转型为PPP项目的实施机构，负责该项目识别、准备、采购、执行、移交等工作；授权大连市交通局组织和监督项目实施，代表大连市人民政府授予202路轨道线路延伸工程和快轨3号线工程PPP项目公司特许经营权，并与项目公司签订特许经营协议。

2016年2月，建投集团按照政府采购程序，采用竞争性磋商方式对社会资本进行公开招募，通过资格预审、磋商响应文件评审、结果确认谈判等流程，确定大连广盛元实业有限公司、德铁国际有限公司、美国泰克有限公司和华大泰克（大连）轨道交通基金管理有限公司联合体作为运营方预成交社会资本；确定平安银行股份有限公司大连分行作为金融方社会资本，并发布预成交结果公示。 2016年6月，经采购结果谈判确认，建投集团拟定了两条线路的特许经营协议（含PPP项目协议书、运营补贴调整方法、股东同意及承诺书、股权处置协议等附件）。市交通局就两条线路PPP项目特许经营协议向市发改委、建委、国资委、财政局等相关部门征求意见后，依照各部门提出的少量意见对协议进行了合理调整。

2016年10月，市交通局会同财政局向市政府上报了《关于申请对予202路轨道线路延伸工程和快轨3号线工程PPP项目与社会资本谈判拟定协议进行审核的请示》（大交发[2016]269号），将特许经营协议上报市政府。

2016年11月，大连市人民政府下发《关于同意202路轨道线路延伸工程和快轨3号线工程PPP项目特许经营协议书内容的批复》（大政[2016]137号），项目进行协议签署及特许经营权授予，进入执行阶段。

四、经验总结

（一）实现存量资产变现

本项目属于将轨道交通内存量项目转化为PPP模式，在国内尚属首例，对今后同类项目具有借鉴意义。轨道交通领域属于市政基础设施建设的重要组成部分，近年来全国各地均大力发展轨道交通建设，其投资渠道多为本级财政直接出资和通过融资平台发行政府债，项目建成后，由本级财政负担线路运营补助。随着国家对政府债务的控制，各地政府运营维护随之增加。而将此类存量项目转化为P P模式，一方面可以减轻政府债务压力和置换存量资金用于其他建设，另一方面引入专业的社会资本负责运营，优化运营成本，提高管理水平，提升服务质量。

（二）设置过渡运营期

与新建PPP项目相比，存量项目向PPP模式转化难点即为资产的价值评估及功能现状认定。而轨道交通类项目，资产类别、运营情况非常复杂，需要消耗大量的时间、人力、精力去清理移交边界。本项目针对这一问题，提出了过渡运营期概念。即在特许经营期的前三年，由SPV公司委托现运营单位继续负责项目运营，同时由社会资本主导，双方配合完成资产明细清点、功能现状认定、建立资产管理系统、完善管理制度等一系列工作，调动管理积极性的同时，推进项目顺利实施，减轻政府方前期压力。

（三）采用社会资本分包采购 现行的PPP项目在社会资本招募阶段多采用单一模式，将社会资本及与其合作的金融机构作为一个投标（或响应）主体，而本项目提出将社会资本分为运营方社会资本和金融方社会资本进行分包采购。这样一来，一方面避免了金融投资人与运营投资人绑定，提高金融投资人的参与积极性和成交机会，同时减轻了运营方社会资本的融资压力，降低综合成本。

（四）尝试引导基金介入项目全周期

国内各大银行现有投资类基金，最长期限为10-15年。与PPP项目普遍15-30年的特许经营期不匹配。为了引导基金介入项目全生命周期，本项目在金融方社会资本单独采购的基础上，优化合同结构与股权结构，积极引导各金融方投资人投资期限与项目特许经营期相匹配。经过多次尝试，参与本项目竞争的多家国有或股份制大型银行给满足了政府方对投资期限的要求。

（五）引入真正有意愿的运营企业

现有PPP项目以新建项目居多，参与此类项目社会资本竞争的，多为国有大型建设单位。其建设经验丰富，资金实力雄厚，能够顺利完成项目建设任务并从中获得收益。但项目建设完成后，即表现出来其运营经验不足，运营意愿不强的问题，多数项目均采用转委托运营模式。而受托方多为本级政府管理运营机构，项目在实施过程中走回了老路，有悖PPP风险共担利益共享原则。

本项目结合自身存量项目特点，打破社会投资人重建设轻运营的旧理念，采购文件，磋商评审，合同谈判都围绕运营这一核心，努力寻找运营经验丰富、运营意愿强烈、运营能力突出的社会资本接手项目，提高整体管理运营水平同时形成宝贵的管理经验，带动其他轨道交通线路共同发展。

（六）建立培育市场理念

PPP项目自2014年末开始在全国各地得到大力推广，但一直以来，轨道交通分量项目成功案例较少。究其原因，大多因为市场尚未培育成熟，具有运营经验的社会资本并未完成向投资人身份的转化。

轨道交通存量项目市场培育经验可借鉴污水处理厂项目，此类BOT项目经历十余年发展，运营商群体已成熟，已成功实现建设单位向投资身份转型。存量轨道交通行业尚属起步期，需要通过多个项目，逐渐培养具有运营能力的供应商实现转型。 ?本项目在社会资本招募过程中，为了培育市场，尽量减少运营方社会资本的非核心限制条件，提高各运营方社会资本参与积极性，调动其参与热情，培育良好的市场环境和竞争氛围。

第13篇：调研报告

2019年调研报告范例-范文汇编

2016调研报告范例一：

一、现状

当前我县妇女思想状况总体良好，对党和国家思想上比较认同，支持党和政府，对当前经济社会环境比较满意。

妇女获取信息的主要渠道有网络、电视、咨询相关部门等;获取支持和帮助的主要渠道有网上咨询、电话咨询、到相关政府部门、到基层妇联寻求帮助等。

妇女获取的信息越来越多元化，无不影响着她们的思想和生活，一方面，实现经济独立的妇女越来越多，思想独立，在工作中独挡一面，在家庭中具有话语权;另一方面，部分妇女，尤其是留守妇女，安于现状，少数沉迷于牌桌。

有困难找妇联深入妇女群众内心，甚至有的党委政府部门的领导、干部也认为只要是妇女遇到的困难，统统找妇联。

妇女群众对妇联组织还是比较信赖的，对妇联的工作比较满意，但由于妇联本身工作权限的局限，更多的是倾听、协调、呼吁，很多时候不能从根本上解决妇女群众的问题，妇女群众难免有一些失望。

妇女群众在权益维护、就业发展等方面对妇联组织和妇联工作有所期待，希望妇联能很好的帮助处理解决家庭矛盾，提高就业技能帮助解决就业，帮助她们得到妇女创业就业的政策帮扶，家庭贫困的、患病的妇女还希望妇联帮助她们获得经济上的救济。

二、在工作中的实践

意识决定行动，妇女思想引领工作是妇女工作的一项基础性的重要工作，应该摆在妇联工作全局的重中之重。

近年来，如东县妇联在引领妇女思想方面，重点做了以下三项工作：

一是选树妇女典型。积极选树家庭美德、教子有方、创业就业等女性典型，联合新闻媒体进行宣传，做到广播有声音、电视有画面，利用如东女性网进行宣传展示。 二是持续开展最美家庭寻访活动。2014年启动最美家庭寻访工作至今，先后开展最美家庭微镜头、家风故事、家规家训、与最美家庭同行妇联干部心得体会征集活动，在中小学生中开展我与父母共创作、同遵守家规家训活动。去年组建最美家庭事迹报告团赴全县15个镇(区)进行巡回演讲，共巡讲15场，受到了各地群众的热烈欢迎。先后表彰最美家庭116户和慈母之星、贤妻之星、孝女之星、善邻之星等家庭美德之星74位。我县沈亚秋家庭在今年6月当选为全国最美家庭、全国五好文明家庭。

三是推进无微不至巾帼情巾帼志愿服务工作。指导各级妇联组织开展巾帼志愿服务工作，在城乡大力招募巾帼志愿者，召开巾帼志愿服务现场推进会，开展志愿服务培训，表彰优秀巾帼志愿服务典型。在马塘、双甸开展夕阳关爱小老人结对关爱老老人志愿服务，每年都从有限的部门专项中给予经费支持。开展县巾帼志愿者协会换届工作，招募协会个人会员，优化协会会员结构，提名优秀的江海义工为会长建议人选，注重从不同类别、不同行业中提名理事建议人选，建立县巾帼志愿者协会微信群，发布巾帼志愿服务活动，招募活动志愿者，搭建巾帼志愿者沟通交流平台。

三、建议

新形势新任务对妇女思想引领工作提出了巨大的新挑战和新要求，妇女的人群划分更加复杂，妇女的思想更加多元，妇联组织应积极应对，根据当地实际，创新工作方式方法。

妇联开展妇女思想引领工作的方法和手段存在一些问题，如直接和妇女群众联系的镇村妇联干部身兼数职，与妇女群众的连接不够，对妇女思想动态掌握不够充分;妇女儿童活动阵地不足，妇女儿童之家建设管理缺人、缺钱。

在引领不同群体妇女听党话、跟党走方面，妇联组织遇到了一些问题和困惑，比如人员难组织，现在村合并后每个村范围比较大，人们居住得比较分散，基层妇联干部1人还兼职，组织人参加学习活动有困难;妇女参与的热情不高，有的已经参加了本单位党组织开展的听党话、跟党走活动，觉得没必要再参加妇联组织的，有的知识文化水平低不愿意学。

对于妇联组织引领妇女群众听党话、跟党走的对策建议：

一是积极实施妇联组织改革。根据各地实际进行改革，不搞一刀切、齐步走，加强妇女代表联系制度，更好地联系妇女、服务妇女。

二是落实基层妇联组织人员编制和工作经费。加强督导，将中央、省市委群团工作会议精神落到实处，确保基层妇联，尤其是镇村妇联有人做事，有钱做事。

三是建好妇女儿童之家。建好妇女儿童活动阵地，组织妇女群众集中学习，发布就业资讯，举办各类培训，开展维权工作，帮助妇女解决困难和问题。

2016调研报告范例二：

按照镇党委走访活动的要求，进一步加强执政为民的观念，积极参与助秋收、促销售、解民忧、帮民富活动，我对xxxx镇盖冶村20余家农户进行了走访，包括低保户10户，普通农户11户,其中党员户3户。走访活动采取了实地查看、入户走访和召开座谈会的形式，宣传了党的方针政策，广泛听取了群众意见建议，并认真做好记录，针对群众提出的建议、疑惑进行了详细的分析。现将走访调研情况汇报如下：

一、基本情况 盖冶村现有村民534户，1630口人，村两委成员4人，其中党员76人。总面积2.5平方公里，现有可耕地近2000亩，其中林果面积1200亩，年人均收入15000余元。

二、征求群众反映收集的意见建议

1、镇村干部工作作风方面

通过走访来看，群众对村干部、第一书记和包村干部工作比较认可。村干部团结务实，为民服务意识强，不计较个人得失，群众比较拥护。新一届盖冶村两委成员4人。干部对村民事务代办、党员发展、重点工程建设、低保等重大项目，能够及时召开党员村民代表会议进行研究落实、办事民主公开。盖冶村是邮储银行淄博市分行帮扶单位，第一书记江涛的帮扶工作也得到了村两委和群众认可，生产生活条件得到了有效改善。新两委干部换届以来，镇村干部工作作风优良，不存在吃拿卡要、以权谋私、公款吃喝、作风蛮横等问题。

2、社会治安方面

近年来，盖冶村村风民风比较好，刑事案件多年没有，打架斗殴、小偷小摸也基本没有，村民对社会治安方面很满意。

3、农村文化生活方面

村里的喇叭经常宣传上级的工作、政策法规，让村民及时了解上级的政策;镇文化站多次组织果香艺术团、春晚百姓海选剧组到盖冶盛全农庄进行节目演出。同时，村里的广场舞队伍比较活跃，年轻妇女聚在一起跳广场舞。基本上都有电视，年轻人通上了网络，村头建起了文化小广场，场地宽广、健身器材齐全，镇工会、团委、妇联多次组织机关干部、学校老师和企业职工组织篮球赛等文体活动。

4、医疗卫生方面

村内有1处卫生室，能满足基本的头疼感冒咳嗽等小病需求。有的村民认为新农村合作医疗保险的费用较高，年年要交，特别是年轻人基本没有什么大病，门诊也不报销，觉着划不来，不想年年参保，需要做解释工作。住过院的、老年人参加过报销的体会到了报销的实惠，认识比较到位。

5、村内环境卫生情况

通过城乡环卫一体化和沂河河道治理工程，三面环水的盖冶村村内环境更加优美。xxxx镇党委政府在盛全农庄承办的第五届沂源苹果文化节之美丽沂源乡村行xxxx采摘游活动使得盖冶村名声响外。但是，由于村民居住分散，垃圾桶的配备数量还不足，居住比较偏远的群众反应垃圾桶不够用。6名村保洁员工作认真负责，村民基本上能够按有求倾倒垃圾，垃圾清运及时彻底，村内道路环境有大幅改善。

6、农村教育方面。

盖冶的小学生在中心小学就读。中心小学新建教学楼，学习条件大有改善，幼儿园和小学生上学有班车接送。初中一般选择到xxxx中学就读，可以住宿。由于享受到国家对农村九年义务教育两免一补的优惠政策，九年义务教育已经得到普及。

7、果品采收、存储、销售情况

目前，村内苹果已经全部采收完成。今年为苹果生产大年，每亩苹果较去年增收20%左右，主要存贮在xxxx、韩庄的冷库。现在村内客户较少，一般苹果每斤价格2元左右，因增产及经济形势影响群众对于苹果销售价格、销售形势有比较理性的认识。群众也认识只有控制产量，提高果品质量，提高包装档次，走精品化发展的路子才能增加市场竞争力，增加收入。

8、群众反映的其他问题

村民程元洪、刘德富反映村干部无工作能力不敢得罪人，造成村内乱搭乱建、乱摆乱放、个别地方阻碍交通。

村民张士波反映沂河南岸草莓蔬菜项目电力工程一直未配套、新农合收费过高，报销不及时。

村民张士来反映村级土地分配不均、承包费不征收，新农合收费高。

三、下一步的工作打算

1、进一步加大宣传力度。充分利用村村响、入户走访、召开党员村民代表会等形势，将村民关注关心的低保、合作医疗保险、新农保等惠农政策宣传解释到位。

2、镇村干部要及时解决群众的诉求。群众有问题找镇村干部反映，即时对我们工作的信任，也是我们的工作职责，要分门别类能当场办理的当场办理，不能办理的解释说明，打消群众疑惑，只有干部的辛苦指数，才能换来群众的幸福指数。

3、推广应用新的管理技术，提高果品质量。充分利用农业局、农广校在盛全农庄进行相关果树技术知识培训的机会，鼓励并带动果农参加培训班，发动村民积极对老果园进行密闭园改造，对新果园实施精细化管理。同时，继续做好盖冶草莓标准化示范基地建设项目，把盖冶草莓的品牌打响。

4、加强对村干部的教育帮扶。结合镇村干部的党风廉政教育活动，开展村干部廉政教育谈话和政策学习，镇党委政府要对各村重点工作项目和村干部权力使用加强监督，不能忽略对村干部和党员的提醒教育。

第14篇：调研报告

调研报告

档案室成立于1984年4月。拥有库房面积345.3平方米，发展之今拥有档案11542卷，录像带、照片、底图2万余件。在2011年利用档案人次:1289次，卷次:2974次，件次:2974次。为我矿各基层单位、个人准确、方便、快捷的提供各类信息和依据。

档案是依据、是资源、是财富。为了进一步规范全矿档案管理，准确系统的对各类档案进行收集、整理和归档，特成立林盛煤矿档案管理工作领导小组。

一、组织机构与岗位职责

1、组长:副组长:

成员:

档案员：你

2、岗位职责：

（1）、组长：主管全矿档案工作，听取档案工作情况汇报，部署、检查、指导档案管理工作。

（2）、副组长：负责分管系统的档案管理工作，督促各部门按归档范围要求积累和妥善保管归档资料，并按期监督资料的归档情况。对分管的其它有保存价值的图文材料督促及时归档。

（3）、成员：负责本专业、本单位的具体档案管理工作，

检查、指导各类要求归档资料的编制、积累、整理和及时归档工作，并定期与分管领导沟通，避免其它应归档资料的遗失。

（4）、档案室：负责全矿的文书、技术、财会等档案的收集、整理、保管、鉴定、统计和提供利用；负责编制检索工作，对全矿有关部门、单位、人员做好业务指导；保守机密，负责保管档案的安全和利用；经常向领导汇报和反映档案工作情况。

二、档案管理工作制度的建设情况

能够认真严格按照上级档案馆的要求，结合本矿的实际情况，制定了各项规章制度，如：保管制度、借阅制度、保密制度、电子档案管理制度等。并能够较好的执行和落实所制定的制度。

三、档案管理工作的业务规范情况

档案的储量为11542卷，其中文书档案3586卷，技术档案3049卷，财务档案4907卷，

四、档案管理工作的设施设备情况

由于档案逐年增多，档案柜老化，矿在09年特配备档案柜50组，以充实档案室设备不足。同时粉刷了档案室的墙壁、做了防水，投入资金数万元。

五、对于目前林盛煤矿档案管理工作存在的问题和不足以及对公司加强档案管理工作的意见和建议有以下几点：

1、对工作上存在的问题和不足是：对档案知识方面还存在不足，有井底之蛙的感觉，建议领导多给提供一些学习参观的机会。

2、完善设施加强硬件上的建设，由于我们处于的地理环境风大灰尘大，干燥所以要相应的配备一些必要的安全措施，如吸尘器，、加湿计、防盗门窗和窗帘等。

3、由于从档案保密角度来说，保正档案的绝对保密与安全，以确保档案不离开档案室，档案室应配备复印机一台。

第15篇：调研报告

以改革创新精神推进党风廉政建设工作

——蠡县环保局党风廉政建设工作调研报告

党的十七大和党的十七届四中全会强调，反腐倡廉教育是党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作，是从源头上预防腐败的重要途径。加强反腐倡廉教育，形成反腐倡廉教育长效机制，对于加强党风廉政建设和反腐败斗争具有重要的意义。

认真贯彻四中全会精神，深入推进反腐倡廉建设，有许多新情况需要研究、新问题需要解决、新领域需要探索。这就要求我们必须在继承已有好传统好做法好经验的基础上，紧紧围绕四中全会提出的提高党的建设科学化水平这个重大命题和重大任务，坚持解放思想、实事求是、与时俱进，大力推进纪检监察工作理念思路、方式方法和体制机制创新，进一步增强工作的前瞻性、针对性和实效性，努力推动反腐倡廉建设科学发展。

（一）大力推进党风廉政工作理念思路创新。做好新形势下的反腐倡廉工作，必须在观念上有新的转变，思路上有新的突破。要坚持用全面的、辩证的、发展的观点分析形势，正确把握反腐倡廉工作的新任务、新部署、新要求，着力在创新理念和思路上下功夫。一是要强化围绕中心、服务大局的理念，进一步树立大局意识、中心意识、服务意识，及时了解掌握经济社会发展的动态和趋势，加强对中央和省委、省政府有关经济社会发展方针政策的学习研究，找准党风廉政工作服务经济社会发展的切入点和着力点，坚持从党委、政府工作全局上来谋划和推进反腐倡廉建设，切实解决党性党风、廉政勤政方面影响和制约经济社会发展的突出问题，始终做到党委、政府中心工作在哪里，党风廉政工作就跟进到哪里，努力在更高层次更宽领域为推动科学发展、促进社会和谐服务。

（二）强化以人为本、执纪为民的理念。坚决纠正损害群众利益的不正之风，不断拓宽群众参与和支持反腐倡廉建设的渠道，充分发挥群众的监督作用，更好地体现党的根本宗旨和执政理念；坚持惩前毖后、治病救人的方针和宽严相济、区别对待的要求，准确恰当地处理违纪违法案件，注意保护党员干部的合法权益，调动党员干部干事创业的积极性。

（三）强化标本兼治、惩防并举的理念。着眼于更加有效地惩治和预防腐败，全面准确地把握和贯彻反腐倡廉战略方针和基本要求，把治标与治本、惩治与预防始终贯穿于反腐倡廉建设的全过程，自觉做到两手抓、两手都要硬，一手抓查处违纪违法案件、严厉惩治腐败，一手抓教育制度监督和改革、有效预防腐败，注意防止和克服在处理惩治和预防关系上的片面性，坚持在惩之于已然的同时，更加注重防之于未然，努力拓展从源头上防治腐败工作领域，进一步加大预防腐败工作力度。

（四）强化统筹兼顾、协调发展的理念。反腐倡廉工作的开展要着眼于增强反腐倡廉建设的整体性、协调性、系统性和实效性，坚持以完善惩治和预防腐败体系为重点，整体推进教育、制度、监督、改革、纠风、惩治等各项工作，更好地把改革的推动力、教育的说服力、制度的约束力、监督的制衡力、惩治的威慑力结合起来，把阶段性任务

和战略性目标结合起来，使反腐倡廉工作呈现出系统推进、全面发展的良好局面。

（五）推进监督工作创新，健全和完善监督制约机制。反腐倡廉建设要实现关口前移、预防在先，坚持把对权力的科学配置与对权力运行的有效监督结合起来，把事前、事中、事后监督结合起来，把党内监督与党外监督、专门机关监督与群众监督结合起来，把加强对干部的监督与发挥干部主观能动性结合起来，切实增强监督的有效性。高度重视信访监督工作，进一步加强对党员干部的日常教育和监督。反腐倡廉建设是一项系统工程，必须健全体制机制，形成工作合力。要正确把握党委、政府、纪委和各职能部门在反腐倡廉建设中的责任，妥善处理认真履行纪委职责与坚持党委统一领导、发挥各部门作用的关系，进一步完善反腐败领导体制和工作机制。坚持在同级党委和上级纪委双重领导下开展工作，健全完善协助党委加强党风建设和组织协调反腐败工作的运行机制。加强各地区各部门纪检监察机构之间的协调配合，加强纪检监察机关与审判、检察、公安、审计等执纪执法机关以及组织人事部门之间的协调配合，建立信息共享、资源共用平台，完善跨区域协作办案及防逃、追逃、追赃机制。加强纪检监察机关与各职能部门的联系沟通，建立健全督促检查机制，引导和督促各部门结合业务特点，有针对性地提出治理和预防腐败的政策措施。健全保障群众民主权利的制度，进一步完善解决群众合理诉求的工作机制。把发挥专门机关的职能作用与依靠人民群众和社会各界的支持参与结合起来，充分调动一切积极因素，进一步巩固和发展齐抓共管反腐倡廉建设的良好局面。

（六）加强学习型机关建设，不断提高纪检监察干部的政治业务素养。重视学习、善于学习是我们党的优良传统和政治优势，也是与时俱进地做好新形势下反腐倡廉工作的重要保证。要认真贯彻建设马克思主义学习型政党的要求，坚持把加强学习作为一项政治任务来抓，教育和引导纪检监察干部把学习当作一种政治需要、工作责任和精神追求，大力营造崇尚学习的浓厚氛围。坚持学以致用、用以促学、学用相长，把学习的成果转化为推进反腐倡廉工作的实际本领，切实增强促进科学发展的能力、维护社会稳定的能力、有效防治腐败的能力，更好地担负起党和人民赋予的崇高使命。

我局认真贯彻县委、县政府关于党风廉政建设工作的部署和要求，以科学发展观为统领，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，始终把党风廉政建设工作摆到重要议事日程，与环保工作同部署、同落实、同检查、同考核，建立健全了党组统一领导、部门各负其责、职工群众广泛参与的反腐倡廉领导体制和工作机制，取得了明显成效。但对照党风廉政建设责任制的要求，对照广大群众对我们的期望和寄托，我们的工作在许多地方还存在差距和不足。现将一些主要问题和产生这些问题的原因以及今后的努力方向分析如下。

一、存在的主要问题及原因

（一）在学习理论和业务知识的过程中存在时紧时松现象，对坚持学习的重要性认识上有待进一步提高。在环境管理中正确行使手中的权利、按程序办事，是依法行政的具体体现，而专业知识精、业务水平高是做好环保工作的重要条件。回顾我们的学习情况，主要还存在以下不足。一是对待学习的认识和态度有所欠缺。虽然制定了学习制度，定于每周5为集体学习日，但由于业务性工作多，便产生了以干代学的思想，总以工作忙、任务重、压力大为由，没有把学习摆到重要的位置，认为学习是为工作服

务的，只要工作搞好了，学习并不重要，缺乏持之以恒。二是学习的广度和深度有所欠缺。平时的学习中，看“快餐式”的报刊书籍较多，看政治理论方面的书籍较少；看消息新闻类的书籍较多，看环保业务方面的书籍较少。学习了一些，但理论的深度和广度缺乏，对思想和灵魂的触动不够。三是学习的方法和效果上有所欠缺。只停留在一般的读报、读文章的形式，没有创新学习方法和学习形式，大部分是走走过场，没有进行学习后检查和“回头看”。通过学习来指导实践不够，对发展中存在的问题，找不到理论和实践相结合的切入点，把握不住发展的必须规律。

（二）在开展工作的过程中方法不太灵活，工作水平有待进一步加强。环保工作涉及面广、投入大、任务重，各种难点热点问题较为突出，是一项系统工程，所以在工作方法上有时候存在着急功近利，工作方法粗放，不作长远规划。对于污染企业重治轻管；对于环保设施的管理要求的多，不注重抓落实；在执法力度上仍有不足，个别执法人员素质不高，依法行政、文明行政水平低，少数企业还存在环保设施无故闲置、偷排等现象，对违法违规现象打击力度不大。

（三）在贯彻党风廉政责任制的过程中存在差距，勤政廉政有待进一步落实。对照检查，主要有三个方面的不足。一是谦虚谨慎的作风坚持不够一贯。个别党员干部在廉洁自律方面认识不到位，总认为做得不错，不自觉地产生了自满情绪，以致在廉洁自律方面没有提出更高的要求。有时碍于情面，没有拒绝请吃、请喝。二是艰苦奋斗的意识逐步淡化。随着整体经济状况的好转和生活水平的提高，勤俭节约的精神少了，贪图享受的欲望多了。做工作讲价钱，与基层群众艰苦的生活有距离。三是对公务活动中的吃喝不严谨。有时候在思想上错误地认为吃喝是交流感情的手段，是争取项目、争取资金的有效方法。

二、今后努力的方向

一是加强思想政治教育工作。要进步完善思想政治工作的方式方法，加强思想政治教育，用邓小平理论和“三个代表”重要思想武装头脑，努力做到把传统精神教育与时代要求刻苦求知结合起来，把细致的思想政治工作同解决作风飘浮等实际问题结合起来，进一步加强领导班子建设和环保干部队伍建设，努力建设一支求真务实、廉洁高效、作风过硬、群众满意的环保执法队伍。

二是加强制度建设。要建立健全各项规章制度，形成用制度管人，以制度促事的局面，使机关形成爱学习、勤工作、求上进的良好氛围。特别要健全民主集中制，努力做到“大事共同决策，小事相互通气，出了问题自己负责，解决问题齐心协力”，集思广益，科学决策。

三是深入调查研究。牢固树立群众观念，果断地从繁杂的事务性工作中解脱出来，带着课题深入基层调查研究，从群众反映的热点、难点问题抓起，由简到繁，由浅入深，边整边改，不断提高领导干部的综合素质和执政能力。

四是坚持抓好落实。进一步转变领导作风，牢固树立改革创新的意识，端正党风，端正学风，坚持民主集中制原则，增强领导班子的凝聚力和向心力，始终保持一种团结向上的精神状态，使环保政策变成具体的实践行为，实现“上情”和“下情”的统一，力求解决实际问题。从广大干部反映的突出问题抓起，既要严防腐败，又要坚决反对官僚主义。从思想上、体制上、制度上、管理上进行综合治理，减少和消除党性不纯、党风不正的根源。

五是加强对环境污染防治政策措施落实情况的监督检查。对不认真履行环保职责、严重损害群众环境权益的地方和单位，要追究人员特别是领导干部的责任”。着力解决环境保护的突出问题成为上级领导关心的重点，成为人民群众关注的热点，成为我们反腐倡廉工作的切入点，我们的使命光荣，责任重大，要切实结合环保部门的实际，深入推进环保系统党风廉政建设和反腐败工作，严防各种腐败案件的发生。

第16篇：调研报告

关于在城市管理中发挥二七区妇联组织

作用的研究调研报告

为更好的发挥妇联在我区城市管理发展中的作用，进一步配合相关部门做好2011年城市管理规划工作，二七区妇联针对关于在城市管理中应发挥的群团组织作用的研究进行调研并形成以下工作报告，具体内容如下：

一、加强理论研究，增强工作指导性

加强对妇女工作的理论研究。围绕新形势下制约妇女儿童发展新情况、新问题和妇联组织自身建设中存在的突出问题开展研究，加强对妇联工作新观点、新思路、新举措的研究和探讨，探索和把握妇女工作的前瞻性和科学性，创新工作方法，增强工作指导性、针对性和实效性，充分调动和发挥广大妇女群众能动性，扎实推进妇联组织在新农村建设中的独特优势，在服务大局、服务妇女儿童事业中建功立业。

二、统筹推进全区妇女发展，为广大妇女就业创业搭建平台

大力推动“巾帼建功”活动。开展结对帮扶和城区间对接活动，扩大“巾帼建功”活动的覆盖面，发挥妇女手工编织、家政服务等方面的优势，激励广大妇女自主创业，投身创新实践，为加快二七区经济社会发展作出贡献。

三、深化维权活动，促进社会和谐稳定

搞好妇女儿童两个发展规划的终期监测评估。为了进一步更好地发挥二七区妇联职能作用，协调职能部门着力推动女干部比例、女性就业、妇儿健康等难点指标的落实，确保各项指标如期达标。

全面落实二七区妇女儿童健康行动计划，配合有关部门做好两癌筛查和妇科疾病定期检查等工作，确保妇幼保健项目的落实工作。

继续加大贫困单亲母亲、困难学童的帮扶救助力度，及时提供有效服务。继续呼吁社会各界为困难学生、贫困母亲奉献爱心。全面推进女性安康保障计划的实施，引导符合条件妇女自愿参加投保，为她们生活解除后顾之忧。

积极配合司法等部门搞好6.26禁毒日、12.4法制宣传日、“三八维权周”等宣传咨询活动和法律法规培训工作，提高广大妇女的法律意识和依法维权能力，维护社会稳定，促进社会和谐。

四、加强宣传教育活动，促进和谐二七建设

认真搞好“三八”节100周年大庆活动，突出我区妇女工作的发展进程和在经济建设、政治建设、文化建设和生态文明建设中涌现出来先进人物和集体。大力表彰一批先进个人、先进集体和文明家庭，弘扬正气树新风，努力营造学先进、比先进、赶超先进的良好氛围。

深入开展“孝敬长辈、创建和谐家庭”系列活动。以感恩母爱、孝敬长辈为基点，弘扬中华民族的传统美德，以孝心促大爱，激发人们爱人、爱家、爱岗、到爱二

七、爱党、爱国的大爱情怀，为创建郑州市文明城市目标的实现，营造和谐社会氛围。

深化“平安家庭”创建活动。努力做好受受害妇女儿童的救助工作，以家庭的平安促进社会和谐稳定，搞好平安家庭的评选表彰工作。

五、加强妇联组织建设，提高服务社会的能力

进一步加强机关内部软环境建设，提高服务质量。要求每位机关干部做到为人坦诚谦和，待人真诚热情，办事率真稳妥，工作务实创新，增强工作自觉性和主动性，着力提高服务妇女群众工作的本领，理论联系实际，不断提高思想政治水平，创造良好的机关工作环境，建立文明、高效、和谐的服务型机关。

加强基层组织建设。坚持“党建带妇建、妇建促党建”的原则，紧跟党建，主动作为，不断扩大基层组织覆盖面，做到哪里有妇女，哪里就有妇女组织，特别是加大在“两新”组织中创建妇女组织的工作力度，凝聚各界力量，把妇联基层组织建设成为带领广大妇女参与新农村建设、和谐二七建设的组织者、推动者和实践者，更好地发挥“半边天”作用。

加强教育培训。继续发挥“二七区和谐家庭建设培训学校”的作用，每月举办一期培训班，通过学习培训，使妇女干部开阔思路，提高素质与能力，适应社会发展的新要求，提升工作质量。

城市让生活更美好，二七区妇联希望将文明、健康、和谐的新风尚宣传到各家各户，呼吁每一条街道、每一个市民从我做起，为我市城市管理发展规划献策献力，让我们人人动手，摒弃陋习，走向文明，自觉维护城市形象，让街道环境更加规范有序、文明和谐。

第17篇：调研报告

关于我县教育管理和教学质量的调研报告

按照县人大常委会2011年工作要点的安排，9月下旬和10月中旬，在县人大常委会党组书记、副主任张孝武的带领下，县人大常委会组织部分人大代表、分两个阶段对我县教育管理和教学质量工作进行了调研。调研采取听取汇报、召开座谈会、深入学校察看等方式。现将调研情况报告如下：

一、取得成绩

去年以来，特别是今年教育工作会议后，县政府大力实施素质教育，逐步规范学校管理，突出教育机制体制创新，狠抓教育管理和教学质量，取得了阶段性成效。

一是进行人事制度改革，建立竞争激励机制。出台了《中小学校长竞争上岗工作实施意见》，推行校长竞争上岗，137所符合条件的中小学实行了校长公开竞岗，31名优秀教师和学校中层领导走上了校长岗位，全县校长的平均年龄由40岁降至38岁，全部是大专以上学历。实行了教师全员聘任制和绩效工资制，加大了绩效工资落实、检查力度，实行奖优罚劣，体现优绩优酬。

二是中小学布局调整工作有效推进。今年共计划撤并中小学和教学点38所，截止目前已撤并25所，中小学布局更趋合理。

三是狠抓教育管理，教学质量明显提高。教育局和各高中层层签订高考工作责任书，采取得力措施控制高一新生优质生源外流，保证了高中段优秀生源相对稳定。各中小学校严格管理，狠抓学校教学常规落实，共印发《教学常规手册》7000册、《教学规范管理》2500册。先后5次组织召开学校管理、教育教学经验交流现场会，促进学校管理水平不断提高。

2009年高考，全县普通类上本科线1537人，比上年增加388人，普通类增幅位居洛阳市第一。伊川高中本科上线率位居全市高中第一，叶亚乐和付逸东分获全市理科状元和第四名，双双被清华大学录取。高考万人上线率由去年的15.3提高到今年的20.5，提高了5.2个百分点。我县获2008—2009学年洛阳市高中教育目标考核先进单位、高中教育教学工作特别奖，高中德育工作全市第一名，洛阳市2009年高中工作会议9月底在我县召开。伊川高中录取分数线、高中毛入学率、小学调研检测及格率、优秀率等均有较大幅度提高。

四是扎实部署甲流感防控工作。教育局在做好教学工作的同时，认真宣传甲流感防控知识，严格落实各项防控措施，坚持对学生进行晨、午检制度和零报告、日报告制度，确保学校无一例甲型流感的发生，防控工作扎实有效。

二、存在问题

尽管我县的教育工作取得了一定成绩，但要清醒地看到我县的基础教育仍很薄弱，教育机制体制改革尚处于起步阶段，教学质量与教育先进县相比仍存在一定差距。

一是改革创新的力度还不够大。今年的教育工作会议后，教育管理部门相继进行了一系列改革，在校长竞争上岗、教师全员聘任、实行绩效工资等方面进行了改革探索，也取得了一定成效，但改革创新的深度和力度有限，重点不突出，起不到示范作用。校长竞争上岗仅限于乡镇中小学校，竞岗范围有待于扩大和延伸。教师全员聘任制发展不平衡，部分学校因为教师缺编，没有按要求对教师进行全员聘任。绩效工资所占比例偏低，不足以激发教师教学热情，竞争氛围不浓，教师的积极性还没有充分调动。

二是教育资源配置不够均衡。其一，中小学布局调整工作进展缓慢。教育管理部门在中小学布局调整中虽然做了大量工作，但因受宣传发动不到位、学校建设不到位、群众认识不到位、部分乡镇政府重视不到位等一系列因素的制约，在一定程度上影响了中小学布局调整的进程，成为制约我县教学质量稳步提升的重要因素。其二，位于城区的局直属学校在办学条件、师资力量、教学水平等方面有明显优势，但学生多、班额大，增加了管理难度。而偏远学校办学条件差，管理水平不高，学生大量流失，教育资源浪费严重。其三，我县发展职业教育没有固定场所，专任教师不足，职业教育滞后。

三是教师整体素质有待进一步提高。个别教师敬业精神不佳，责任心、事业心不强，没有完全把心思用在教书育人上。年轻教师教学热情高，但教学经验不足。农村老龄教师知识更新慢、教法落后、信息闭塞，影响了教学效果。

四是教育环境有待进一步优化。城区黑网吧治理力度大，效果好，但农村黑网吧规模小、隐蔽性强，难以有效打击，严重影响青少年学生的健康成长。

三、建议

为全面贯彻党的教育方针，创新工作机制，加强教学管理，优化学校布局，促进伊川教育又好又快发展，建议：

一是加大改革力度，继续推行教育体制机制改革与创新。教育管理部门要进一步解放思想，开阔思路，加大改革力度，加快改革步伐，既坚定不移又积极稳妥地把改革引向深入。要继续推行教师全员聘任制、绩效工资制，不能因为教师缺编就淡化聘任制，绩效工资的比例要严格按国家标准执行。要继续深化校长任用制度改革，把校长竞岗的范围扩大至乡中心校甚至部分高中，以此激发活力和竞争力。改革要先搞试点，树立典型，成功后再总结经验，普及推广。

二是合理利用教育资源，促进教育又好又快发展。首先要加快教育资源整合步伐，合理利用教育资源。乡镇党委政府和教育部门要通过舆论宣传引导、召开座谈会等方式，大力宣传中小学布局调整的重大意义，争取广大干部群众的理解和支持。要加大定点中小学校的硬件建设投入力度，要按照先建后并的原则，建好、办好一批高质量的定点学校，尤其要把乡一中办成一流的亮点学校，提高知名度，增强吸引力，为布局调整奠定坚实基础。其次，要推进城乡教育均衡发展。要严格控制农村中小学教师向县城学校流动，县城中小学补充教师，要按规定程序执行，乡镇中小学调整教师，由乡镇中心校统一调配，要通过一整套制度保持教师队伍的稳定性。其三，对农村教师特别是偏远地区的教师，在职称评定、津贴发放、提拔任用等方面给予政策上的倾斜，鼓励他们安心教学。其四，要加快职业教育的投入及建设步伐。

三是以提高教学质量为核心，加强管理为重点，实现伊川教育跨越式发展。要认真贯彻县教育工作会议精神，严格落实各项规章制度，要敢于管理，善于管理，向管理要质量，向管理要效益。要建立一整套科学、完善的考核评估机制，激励先进，鞭策后进，最大限度地激发教师的教学积极性。要加强教师的师德师风建设和业务培训，大力实施“教师学历提升工程”，形成良好学习氛围，全面提高教师队伍素质。要抓好常规教学管理，创新教学理念，探索教法学法。

四是进一步优化教育发展环境，构建和谐平安校园。县教育、公安、文化、工商等部门要整体联动，构建整顿周边秩序、净化校园环境的长效机制，对影响青少年学生健康成长的黑网吧要坚决予以取缔，对影响学校正常教学秩序的行为坚决予以打击。各有关职能部门要齐心协力，共同为学校创造良好的教书育人环境。

五是采取得力措施，全力做好甲流感防控工作。要把甲流感防控当做一项政治任务抓紧抓好，决不能有丝毫的麻痹和懈怠，要进一步加大防控力度，采取得力措施，确保防控工作万无一失。

第18篇：调研报告

深入推进医药卫生体制改革 全力构建群众满意的医疗环境

--------礼泉县医药卫生体制改革工作调研报告

一、基本情况

礼泉县地处关中平原腹地，辖区人口46万（其中农业人口37万），辖12镇3个社区317个行政村。目前全县共有县级医疗卫生单位9家(县医院、中医医院、中西医结合医院、妇幼保健院、精神病医院、疾控中心、卫生监督所、地病办、县卫校)，乡镇卫生院20家（中心卫生院7所、一般卫生院13所），村卫生室317家；全县卫生系统共有干部职工1782人，其中乡镇卫生院532人。卫生专业技术人员1640人，千人均卫生技术人员3.52人、千人均执业（助理）医师1.15人、千人均注册护士1.12人；设有病床1024张，每千口人均2.2张。

二、全力保障医改工作顺利实施

一是加强组织领导。成立由县政府常务副县长为组长的医改工作领导小组，下设医改办公室，具体负责协调指导全县医改工作的开展。制定了《礼泉县深化医药卫生体制改革实施方案》、《礼泉县县级公立医院综合改革实施方案》，明确了全县医改工作的总体目标和具体任务，多次召开全县深化医药卫生体制改革工作会议，安排部署落实，同时又分解任务，强化措施，全力推动我县医改工作的开展。

二是完善工作机制。县医改领导小组各成员单位按照职能

分工，带着工作任务，多次深入实际，开展调研，了解掌握情况，医改办经常督促检查，形成了统一协调、分工协作、齐抓共管、有序运行的工作机制。

三是全力保障投入。千方百计保障对医疗卫生的投入水平不断增长，2009年县财政对医疗卫生的总投入2989万元，较2008年增长33.1％；2010年对医疗卫生投入资金3577万元，较2009年增长20％；2011年县财政对医疗卫生总投入3626万元，较2010年增长10.14%。

三、医改工作重点任务有效推进

（一）扎实实施国家基本药物制度

一是认真执行药品‚三统一‛制度。制定了《礼泉县药品‚三统一‛监督检查制度》、《礼泉县药品‚三统一‛医疗机构不良记录管理制度》、《礼泉县药品‚三统一‛配送企业信用等级评定及不良记录管理制度》、《礼泉县药品‚三统一‛工作考核制度》，《礼泉县药品‚三统一‛零利率销售补助资金发放暂行管理办法》，从机制上保障了药品‚三统一‛工作顺利开展。

二是切实做好药品零差率销售工作。我县从2010年3月1日起开始启动药品零差率销售工作。全县20个乡镇卫生院今年截止2012年3月底，通过统一配送渠道进购药品总价512.48万元，涉及多个品规，卫生院配备和使用基本药物比例达到100%并严格执行零利率销售。另外，目前全县共有291家行政村规范化卫生室已签订了统一配送合同，2011年5月1日起全面实施药品‚三统一‛， 截止2012年3月底，行政村规范化卫生室

进购药品金额共计达310.74万元。同时，100%实行零利率销售，极大的减轻人民群众的用药负担

三是全面落实各项补助政策。按照中省市要求，对执行药品零差率销售的乡镇卫生院和村卫生室的收入减少部分给予补偿，乡镇卫生院按在编人均270元/月、退休160元/月，2011年中省市115 万元和县级配套资金已到位并下拨至各卫生院；村卫生室药品‚三统一‛零利率销售补助资金按照先预拨，后结算的方法，第一批补助资金87万元已发放到乡医手中，剩余部分将根据考核情况分批发放。

（二）积极实施公共卫生服务项目

以提高群众健康水平为目标，积极实施重大公共项目、卫生疾控七项服务项目和三项妇幼保健项目。一是国家免疫规划工作儿童建卡发证率达到100%，计划免疫接种率继续保持在95%以上；二是流行性出血热发病率从原来的112.06/10万，下降到1.45/10万，近三年均在1.45/10万以下；三是全县居民健康档案建立累计32万人，电子档案录入26万人，建档率 70 %；四是慢病随访管理与体检完成39535人，其中高血压36050人，Ⅱ型糖尿病3215人，规范管理率100%，完成了省市卫生部门下达的任务指标；五是健康教育工作共设立固定户外健康教育宣传栏46处，平均每个建制镇、社区2处，村级黑板报314个；六是地方病防治完成居民食用碘盐监测和15个村队儿童碘缺乏病与地方性氟中毒监测工作；七是重性精神病管理与防治按时完成2302 名重性精神病人随访与建档工作；八是2011年实现了全卫生系统所有公共场合和工作场所全面禁烟；九是孕免、

增补叶酸项目依从率80 %；十是两个健康管理服务项目实施顺利，2011年婴儿活产数4090人，孕产妇产前随访3813人，产后访视3819人，高危随访818人；0-36个月儿童总数13334人，健康随访12934人，体弱儿管理1248人。认真落实基本公共卫生服务补助资金，2009年765万元、2010年812万元、2011年830万元均已补助到位。

（三）切实加强基本医疗保障制度建设

一是城镇医疗保险情况。截止2012年3月底，全县城镇职工参保人数25106人，新增参保人数4641人，完成市医保中心下达人数2597人的目标任务数的179%。基本医疗保险基金本年度共征缴收入2207万元，其中统筹基金收入1557万元，个人账户基金收入650万元，大病基金收入216万元。本年度基本医疗保险基金共支出768万元，统筹基金支出268万元，个人账户支出485万元，大病基金支出15万元。截至目前，基本医疗基金累计结余2961万元。

居民基本医疗保险全县城镇居民基本医疗保险参保人数32281人，完成市医保中心下达26720人目标任务数的121%。基本医疗保险基金本年度共征缴收入2

26、74万元，本年度基本医疗保险基金支出74万元。截至目前，居民基本医疗保险基金累计结余242万元。

工伤、生育保险参保全县工伤保险参保人数13631人，新增参保人数1846人，完成市医保中心下达1657人的目标任务数111%，生育保险参保人员7972人，新增参保人员1206人，完成市医保中心下达489人的目标任务数的246%。工伤保险本

年度共征缴收入80万元，基金支出10万元；生育保险基金本年度共征缴收入33万元，基金支出3万元。截止目前，工伤保险基金累计结余192万元，生育保险基金累计结余60万元。

二是新农合医疗保障情况。2012年全县参合人数380708人，占全县常住农业人口382428人的99.55%，2012年全省人均筹资标准提高到300元，农民个人缴纳50元，各级政府财政配套250元，县级财政配掏。25.92元，保障县级配套资金9867951.36元能够及时足额到账。四年来累计支出合疗基金1.6 亿多元，有效缓解了农民‚看病难、看病贵‛和‚因病致贫、因病返贫‛的问题，全县新农合保障水平明显得到加强，特别是我县率先在市级定点医院试点开展报销直通车制度，深受参合群众的好评。

三是参合农民大病统筹情况。参合农民大病统筹受益人数从2007年的14969人次增加到2011年的36000人次左右，受益面从4%提高到10%，统筹区域内补偿水平从2007年的47%提高到2011年的72%。同时，积极实施门诊统筹试点工作，做到成熟一个，发展一个，不保守、更不冒进，确保新农合基金的每一分钱都用在参合农民的医疗保障上，解决农民的实际问题。

（四）着力健全基层医疗卫生服务体系

一是不断完善医疗卫生基础设施。投资4262万元的县人民医院门诊综合楼建设项目，目前已完成主体建设，正在进行内部装修，预计2012年7月交付使用；投资3800万的咸阳市县精神病专科医院康复中心项目，目前已经完成主体建设，预计2012年7月竣工投入使用；投资200万元的县妇幼保健院住院

综合楼项目，目前已竣工交付使用。19家乡镇卫生院门诊及住院综合楼建设项目目前已全部竣工并投入使用。建成行政村标准化卫生室311个。同时，县财政又投入了300多万元对20个乡镇卫生院和311个村卫生室的基本诊疗设备进行添臵更新。

二是加强基层医疗卫生人才培养。实行层级培训，县级医院对乡镇卫生院医护人员、有条件的乡镇卫院对辖区内村卫生室人员进行免费培训，累计培训各类卫生技术人员500余人次；推进县乡一体化、乡村统一管理，4个县级医院分别与20个乡镇卫生院结成对口支援关系，每年从县级医疗机构抽调20个医务骨干，分别到对口帮扶乡镇卫生院工作一年，人事和工资关系在单位保持不变，一年满后进行轮换。同时，加强职工继续再教育工作，两年共参加200多人次。今年7月份，在积极完成电教培训的同时，对全县所有乡医进行了一次分片集中培训。

三是扎实推进乡镇卫生院人事制度改革。20个乡镇卫生院全部实行院长聘任制，医护人员实行竞聘上岗。从今年5月份起乡镇卫生院人员全额工资已全部落实到位，并全部执行绩效工资。

（五）稳步推进公立医院改革试点工作。

我县从2011年 8月开始实施县级公立医院改革工作后，县政府两次召开医改领导小组各成员单位会议，研究部署此项工作，卫生局召开了由各医院院长、书记参加的县级公立医院综合改革动员会议。要求各医院结合实际，制定各自的实施方案，不等不靠，率先实施。9月初，根据《咸阳市县级公立医院综合改革试点工作实施方案》【咸政办发（2011）34号】精神要求，经

过反复研究讨论，县政府第八次常务会议研究同意，下发了《礼泉县县级公立医院综合改革实施方案》，并开始正式实施。

按照咸阳市医改办2012年县级公立医院综合改革目标任务要求，我县初步计划按照‚保公益、强基础、提水平、可持续、显特色‛的要求，重点围绕科学规划、整合资源、激活机制、改进服务、提升水平等方面，积极探索县级公立医院改革新思路。

首先是制定我县卫生事业发展规划。以现有医疗资源为基础，着重办好县人民医院、县中医医院、县妇幼保健院和县精神病专科医院。今后我县原则上不再审批新办公立医院，严格控制非公立医疗机构的增量；

其次加大财政对县级公立医院资金拨付比例。2012年元月起县人民医院、县精神病专科医院人员基本工资从40%提高到70%，妇幼保健院、县中医院人员基本工资从40%提高到100%。力争2012年年底，将县级公立医院在职人员绩效工资逐步提高到财政拨付不低于70%；

三是积极化解县级医疗机构历史债务。目前已将县级公立医院的历史债务已全部统计打包，正在梳理核实，拟定计划，逐年偿还；

四是积极执行物价政策，及时调整医疗服务价格。拟于4月中旬决定召开听证会，对县级公立医院医疗服务价格予以提高；

五是加强人事分配制度改革。按照市卫生局要求，我县县级公立医院根据各自实际，建立新的绩效考核和奖金分配制度，

拉开工资收入差距，真正体现多劳多得、优绩优酬的分配原则。县人民医院、县中医医院、县精神病专科医院已根据医院规模上报了床位设臵数（县人民医院拟申报床位400张、县中医医院拟申报床位150张、县精神病专科医院拟申报床位200张），重新核定人员编制。对县妇幼保健院的功能进行重新定位，按岗位设定70名工作人员，剩余61人全部予以分流。所有县级公立医院现全部实行招聘制，双向选择，实现从身份管理向岗位管理转变；

六是提高县级公立医院服务能力建设。加快县人民医院门诊综合楼、县精神病专科医院康复综合楼、县妇幼保健院行政（保健）综合楼建设进度，确保今年7月底以前建成并投入使用。同时积极实施县镇医院对口帮扶，建立长期帮扶关系，从管理、技术、设备等方面给予支持，努力提高乡镇卫生院的服务能力和水平；

七是启动‚120‛急救指挥中心。在县医院‚120‛急救中心的基础上，组建‚礼泉县‘120’急救指挥中心‛，承担院外急救任务。同时负责县域内医疗机构临床、抢救血液的统一供应、调配及储备工作。组建后的‚120‛急救指挥中心为全额事业编制，人员工资，工作经费由财政全额拨付；

八是积极推行县级公立医院药品‚三统一‛，并执行零利率销售工作。财政拨付200万底垫周转资金已准备到位，目前各医院正在进行药品清零、下架等前期准备工作，拟从5月1日起在县级公立医院正式启动；

九是加强县域医疗卫生人才队伍建设。在完成人才振兴计划

分配医学类学生安臵的同时，计划每年给卫生系统招录50名医学类大学生。同时，政府放宽用人政策，面向社会吸纳优秀专业人才，充实医疗队伍，提高医疗服务水平。

四、存在的主要问题

一是我县财力比较薄弱，政府对县级公立医院投入不足；二是医疗人才断层，技术水平低，知识更新慢，医疗设备落后陈旧，严重阻碍了县级医院的发展，综合服务能力亟待提高； 三是卫生资源布局不合理，城乡差距过大，卫生资源总量不足与浪费并存这一问题将长期存在，致使病员大量流失，无形加重群众看病就医负担；

四是卫生服务体系网底脆弱，还需要进一步完善和加强；五是卫生信息化水平低，资源共享差。

五、下一步工作措施

一、不断加大政府财政投入力度。着力解决县级公立医院历史债务问题，使其放下包袱，快速发展；

二、积极解决医疗卫生人才缺乏问题。加强在职人员培训，整合现有医疗卫生人才资源，落实县镇一体化、镇村一体化管理措施，在积极安臵西部人才振兴计划分配人员的同时，给予政策倾斜，逐年录用医学类大学生充实医疗卫生队伍，制定优惠政策，吸纳优秀专业人才及学科带头人，提升整体医疗服务水平；

三、积极推行国家基本药物制度，努力降低群众用药负担。在巩固乡镇卫生院及行政村标准化卫生室执行药品‚三统一‛

并执行零利率销售的基础上，启动县级公立医院执行药品‚三统一‛并执行零利率销售工作；

四、加强三级医疗网络建设，力争实现‚小病不出村，常见病不出乡，大并不出县‛目标。

五、继续搞好农村合作医疗及城镇居民职工医保工作，减轻群众医疗负担。

第19篇：调研报告

大连交通大学信息工程学院2011届本科生毕业设计调研报告

调研报告

1 课题来源及意义

夹具是机械制造过程中用来固定加工对象，使之占有正确的位置，以接受施工或检测的装置。又称卡具。从广义上说，在工艺过程中的任何工序，用来迅速、方便、安全地安装工件的装置，都可称为夹具。例如焊接夹具、检验夹具、装配夹具、机床夹具等。其中机床夹具最为常见，常简称为夹具 。在金属切削机床上使用的夹具统称为机床夹具。在现代生产中，机床夹具是一种不可缺少的工艺装备，它直接影响着工件加工的精度、劳动生产率和产品的制造成本等。

2 夹具的种类繁多，可以从不同的角度对机床夹具进行分类。

(1)按夹具的使用特点分类

根据夹具在不同生产类型中的通用特性，机床夹具可分为通用夹具、专用夹具、可调夹具、组合夹具和拼装夹具五大类。

①通用夹具已经标准化的可加工一定范围内不同工件的夹具，称为通用夹具，其结构、尺寸已规格化，而且具有一定通用性，如三爪自定心卡盘、机床用平口虎钳、四爪单动卡盘、台虎钳、万能分度头、顶尖、中心架和磁力工作台等。这类夹具适应性强，可用于装夹一定形状和尺寸范围内的各种工件。这些夹具已作为机床附件由专门工厂制造供应，只需选购即可。其缺点是夹具的精度不高，生产率也较低，且较难装夹形状复杂的工件，故一般适用于单件小批量生产中。

②专用夹具专为某一工件的某道工序设计制造的夹具，称为专用夹具。在产品相对稳定、批量较大的生产中，采用各种专用夹具，可获得较高的生产率和加工精度。专用夹具的设计周期较长、投资较大。

专用夹具一般在批量生产中使用。除大批大量生产之外，中小批量生产中也需要采用一些专用夹具，但在结构设计时要进行具体的技术经济分析。

③可调夹具某些元件可调整或更换，以适应多种工件加工的夹具，称为可调夹具。可调夹具是针对通用夹具和专用夹具的缺陷而发展起来的一类新型夹具。对不同类型和尺寸的工件，只需调整或更换原来夹具上的个别定位元件和夹紧元件便可使用。它一般又可分为通用可调夹具和成组夹具两种。前者的通用范围比通用夹具更大；后者则是一种专用可调夹具，它按成组原理设计并能加工一族相似的工件，故在多品种，中、小批量生产中使用有较好的经济效果。

④组合夹具采用标准的组合元件、部件，专为某一工件的某道工序组装的夹具，称为组合夹具。组合夹具是一种模块化的夹具。标准的模块元件具有较高精度和耐磨性， 1

可组装成各种夹具。夹具用毕可拆卸，清洗后留待组装新的夹具。由于使用组合夹具可缩短生产准备周期，元件能重复多次使用，并具有减少专用夹具数量等优点，因此组合夹具在单件，中、小批量多品种生产和数控加工中，是一种较经济的夹具。

⑤拼装夹具用专门的标准化、系列化的拼装零部件拼装而成的夹具，称为拼装夹具。它具有组合夹具的优点，但比组合夹具精度高、效能高、结构紧凑。它的基础板和夹紧部件中常带有小型液压缸。此类夹具更适合在数控机床上使用

(2)按使用机床分类

夹具按使用机床不同，可分为车床夹具、铣床夹具、钻床夹具、镗床夹具、齿轮机床夹具、数控机床夹具、自动机床夹具、自动线随行夹具以及其他机床夹具等

(3)按夹紧的动力源分类

夹具按夹紧的动力源可分为手动夹具、气动夹具、液压夹具、气液增力夹具、电磁夹具以及真空夹具等。

3 夹具的特点

作为机床夹具，首先要满足机械加工时对工件的装夹要求。同时，数控加工的夹具还有它本身的特点。这些特点是：

(1)数控加工适用于多品种、中小批量生产，为能装夹不同尺寸、不同形状的多品种工件，数控加工的夹具应具有柔性，经过适当调整即可夹持多种形状和尺寸的工件。

(2)传统的专用夹具具有定位、夹紧、导向和对刀四种功能，而数控机床上一般都配备有接触试测头、刀具预调仪及对刀部件等设备，可以由机床解决对刀问题。数控机床上由程序控制的准确的定位精度，可实现夹具中的刀具导向功能。因此数控加工中的夹具一般不需要导向和对刀功能，只要求具有定位和夹紧功能，就能满足使用要求，这样可简化夹具的结构。

(3)为适应数控加工的高效率，数控加工夹具应尽可能使用气动、液压、电动等自动夹紧装置快速夹紧，以缩短辅助时间。

(4)夹具本身应有足够的刚度，以适应大切削用量切削。数控加工具有工序集中的特点，在工件的一次装夹中既要进行切削力很大的粗加工，又要进行达到工件最终精度要求的精加工，因此夹具的刚度和夹紧力都要满足大切削力的要求。

(5)为适应数控多方面加工，要避免夹具结构包括夹具上的组件对刀具运动轨迹的干涉，夹具结构不要妨碍刀具对工件各部位的多面加工。

(6)夹具的定位要可靠，定位元件应具有较高的定位精度，定位部位应便于清屑，无切屑积留。如工件的定位面偏小，可考虑增设工艺凸台或辅助基准。

(7)对刚度小的工件，应保证最小的夹紧变形，如使夹紧点靠近支承点，避免把夹紧力作用在工件的中空区域等。当粗加工和精加工同在一个工序内完成时，如果上述措

施不能把工件变形控制在加工精度要求的范围内，应在精加工前使程序暂停，让操作者在粗加工后精加工前变换夹紧力（适当减小），以减小夹紧变形对加工精度的影响 4国外内夹具发展趋势

夹具是机械加工不可缺少的部件,在机床技术向高速、高效、精密、复合、智能、环保方向发展的带动下,夹具技术正朝着高精、高效、模块、组合、通用、经济方向发展。

(1)高精度

随着机床加工精度的提高,为了降低定位误差,提高加工精度对夹具的制造精度要求,更高精度夹具的定位孔距精度高达±5μm , 夹具支承面的垂直度达到0.01mm/300mm ,平行度高达0.01mm/ 500mm。德国demmeler 公司制造的4m 长、2m 宽的孔系列组合焊接夹具平台,其等高误差为±0.03mm ,精密平口钳的平行度和垂直度在5μm 以内,夹具重复安装的定位精度高达±5μm;瑞士EROWA 柔性夹具的重复定位精度高达22 秒,夹具结构简化,为机床进行多工位、多面和多件加工创造了条件。为了缩短在机床上安装与调整夹具的时间,瑞典3R 夹具仅用1 分钟,即可完成线切割机床夹具的安装与校正。采用美国J ergens (杰金斯) 公司的球锁装夹系统,1 分钟内就能将夹具定位和锁紧在机床工作台上。

(3)模块化

组合夹具元件模块化是实现组合化的基础。省工、省时、节材、节能,体现在各种先进夹具系统的创新之中。模块化设计为夹具的计算机辅助设计与组装打下基础。应用CAD 技术,可建立元件库、典型夹具库、标准和用户使用档案库,进行夹具优化设计。组合夹具分会与华中科技大学合作,正在着手创建夹具专业技术网站,为夹具行业提供信息交流、夹具产品咨询与开发的公共平台,争取实现夹具设计与服务的通用化、远程信息化和经营电子商务化。

(4)通用化

经济夹具的通用性直接影响其经济性。夹具系统的可重组性、可重构性及可扩展性功能强,应用范围广,通用性好,夹具利用率高。德国demmeler 公司的孔系列组合焊接夹具,仅用品种、规格很少的配套元件即能组装成多种多样的焊接夹具。元件的功能强,使得夹具的通用性好,元件少而精,配套的费用低,经济实用才有推广应用的价值。随着我国经济的高速发展,社会对机械产品需求多样化的趋势也越来越明显。为此,制造技术的研究者提出了成组技术的科学理论及实践方法,它能从根本上解决生产由于品种多,产

量小带来的矛盾。成组技术GT ( Group T2echnology) 是一门生产技术科学,它研究如何识别和发掘生产活动中有关事务的相似性,并对其进行充分利用。

近些年来，随着数控机床、加工中心、柔性制造单元、柔性制造系统等现代化加工设备的广泛应用，使传统的机械加工的制造方法发生了重大变革，由一次装夹多面加工，代替了传统的多次装夹和多次加工，由大批量生产转变为多品种小批量的生产。夹具的功能已经从过去的装夹、定位、引导刀具，转变为装夹、定位。而数字化的设备加工功能的扩大化，已经装夹具的引导刀具的功能完全替代，给今后夹具的快速定位、快速装夹提出了更高的要求。

5 进度计划

第1周

第2周

第3周

第4周

第5周

第6周

第7周

第8周

第9周

第10周

第11周

第12周

第13周

第14周

调研、收集资料 撰写调研报告 完成科技译文 夹具结构方案设计 夹具草图设计 夹具总图设计 夹具总图设计 液压系统图设计、计算 机床控制梯形图设计 端子分配图、主电路设计 撰写论文 撰写论文 修改、打印、装订论文、绘图 答辩

6参考文献

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[2] 张亚明.机床夹具的分类与构成[J].科技资讯.2008

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第20篇：调研报告

连云港职业技术学院

专题调研报告

（企业内部会计制度设计）

题目：睢宁开元公司内部会计制度设计院、系：商学院专业班级： 会计与审计092学 号：090415260姓名：秦萍指导教师：蒋新苏

2012年05月28日

睢宁开元公司内部会计制度设计

内部会计制度是在单位内部对会计业务、会计记录和会计报告的可靠性有直接影响的经济业务实施的会计控制。有效合理的内部会计制度不仅能提高劳动效率，还可促进企业的资源合理配置。

一、公司内部会计制度的简介

睢宁开元汽车运输服务有限公司属于独资企业，隶属于河北开元集团，开元集团属于多种经营，集汽车融资租赁、保险代理、电子商务、物流信息服务、酒店运营、房地产开发、商业物业投资管理为一体的多元化大型企业集团。 睢宁分公司主要经营车辆融资租赁，现公司内部从业人数5人，财会2人，业务员2人，经理1人。公司的日常财务监督检查由省公司专人负责，会计主管由总部任命专人负责。该公司内部会计制度主要内容如下：

1、财务管理模式：本公司实行单独核算，开元汽车实行统一管理。购置固定资产，对外投资，职工福利等由开元汽车统一安排，本公司无权自行办理。开元汽车对各单位实行财务审计与监督。

2、资金管理模式：为了有效利用资金，加速资金周转，提高资金使用效率，开元汽车对本公司资金统一管理，所有收入直接划入开元指定账户，开元汽车财务中心分别根据包干费用额度，计提工资数额，实际销车数量 等及时调拨资金。

3、财务工作守则：（1）财务人员必须按开元汽车的发展战略，紧紧把握提高经济效益这个中心工作，围绕算效益，管效益，增效益的原则开展工作，。遵守国家颁布的各项规章制度。（2）财务人员要把好财务关，严肃认真地做好财务监督工作，单位在资金使用上有铺张浪费，大手大脚，费用支出不合理，不合程序等问题，财务人员要逐级向上反映。

4、财务人员的职责权限要分明，明确个人责任等。

二、公司内部会计制度存在的问题

睢宁公司虽隶属于河北开元汽车，但是本公司只是开元汽车的一个分支，其规模较小、业务单

一、经营灵活、效率较高等优点，相对睢宁同类企业而言，具有一定的创新优势。开元汽车是上市公司，有很好的管理规定与规章制度，管理思想比较先进，但是睢宁分公司并不能完全按章办事，仍然存在，管理上随意性大，制度化、规范化和程序化差，会计纪律不严谨，会计控制制度不完善，主要存在以下问题：

1、不遵守收支两条线的工作制度

公司规定企业购置固定资产，对外投资，职工福利等由开元汽车统一安排，本公司无权自行办理。但是实际工作中单位采购一些由总部负责审批的物品没上行文得到批准就先行采购，购买的价格直接用别类的发票来报销。在资金使用上，公司负责人确定账户有钱就直接让出纳先取出为公司各类经营所用，有时支出较多，当再次需要资金时，往往因为没有上行文得到上级审批拨款导致资金不足，资金周转不灵活。

2、工作中出现权限不分明情况

开元汽车有明确规定公司内部会计和出纳的工作权限，但是在实际工作，会计有时会干涉出纳工作，自己填制现金银行帐，对于公司费用报销要经过公司经理同意，票据要有财务人员负责审核，但是实际工作中也曾出现员工模仿经理签字报销。公司经理费用要由省公司经理负责批准，但是经理为了早报销直接让员工签字，以员工名义报销，自己在费用报销单上签字审核通过。

3、公司内部制度难实施

公司现有内部控制制度在具体实施过程中，暴露出一些问题，例如体系不够完善、内容不够完整、可操作性不够强等。从公司现状看，公司的制度得不到有效执行、公司制度起不到激励约束作用等诸多问题。公司有严格的规章制度，要求单位经理每天要在ERP中撰写单位的工作日志，对每天工作进行总结，但是单位经理一般不写，而且还让

员工写，员工写工作日志只是为了应付而不能真正的使日清制度的优点体现出来。每次写工作日志都是简短的总结。不善于总结，对于公司的发展会受影响。还有就是公司的档案管理有明确要求让专人负责，但是实际操作中往往有两三人涉入，一旦档案丢失，往往员工推卸责任。

三、针对睢宁开元目前存在问题提出以下建议

企业的会计制度要达到服务于企业经营目标，达到对经营活动的控制，内部控制制度必须严格按照内控制度的原则对企业每个环节进行控制且要控制好各个要点。要遵守总公司的会计制度，简化和规范会计核算，保证会计信息的真实完整，切实满足会计信息使用者需要，促进其健康发展。

1、督促公司人员学习内部下发文件

开元公司的文件更新很快，公司的规章制度也在不断地完善中，这就要求公司人员要紧跟公司步伐，认真学习文件，贯彻文件精神，要将每一份文件学透彻，真正理解。所以公司职员对于公司的文件都很多不理解，不清楚的，这就要注意平时的学习。财务人员更要注重学习财务文件及规章制度，对于公司不合理的资金使用以及平时做账，费用报销不合理之处都要及时提出，及时纠正。

2、定期不定期对公司进行检查

睢宁公司的财务平时省公司专人会负责检查，但是单位内部财务人员也要学会自己审查，对于检查出不合理之处要及时纠正。对于各自岗位的责任要分清，要注重不相容职务分离，注重不相容职务相分离控制，要求公司按照不相容职务分离的原则，合理设置财务会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。例如出纳不仅只负责现金的收支还要保管现金，登记日记账等。还要注重授权批准控制制度。授权批准控制制度，要求单位内部的各级经办人员，包括管理层，必须在授权范围内行使职权和承担责任。另外，各类票据的审批要符合规定。

3、以人为本，全面实行人员素质控制

首先，培养员工参与意识，提高内部会计控制水平。调动和发挥各职能部门人员的积极性和主动性，是实施好内部会计控制制度的基础。人是实施内部会计控制的主体，既是被监督被考核者，又是实施者、考评者。内部会计控制制度实施效果如何，人是关键的因素。

其次，重视对专业管理人员的选用与培训。加强对管理人员和财会人员的培训，要选用有经验和有才能的人去完成所任职务。

最后，强化职业道德意识，加强人员管理。防范操作风险，人的因素是起决定性作用的。不解决人的管理问题，再好的内部控制制度也无济于事。一旦道德风险失控，再好的法规也抵御不了故意违法违规的企图。要加强公司道德教育，提高会计人员的职业道德水平，采取多种方式，提高从业人员综合素质，加强对重要岗位人员的行为控制。

在明确设计目标的前提下，该公司会计制度设计充分考虑与会计法、会计环境和会计控制的关系，作好内部控制制度的建立与实施，一定能使内部控制制度真正发挥其效能，让公司更好的持续经营下去。

《ppp调研报告.doc》

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