隆源矿反舞弊及投诉举报管理规范
第一章 总则
第一条 为防治舞弊,加强公司治理和内部控制,降低公司风险,规范经营行为,维护公司和股东合法权益,结合公司实际情况,制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨;反舞弊的责任归属;舞弊的概念及形式;反舞弊工作常设机构及职能;反舞弊工作的指导和监督;舞弊的预防和控制;舞弊案件的举报、调查和报告;投诉举报的保密和奖励;舞弊的补救措施和处罚;适用范围。 第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条 矿井管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；各部门负责协助建立、健全
能存在的舞弊行为，各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作。 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为，或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 表现形式如下：
（一）收受和支付贿赂或回扣；
（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；
（三）泄露公司的商业或技术秘密；
（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（五）
（六）偷逃税款；
（七）出售不存在或不真实的资产；
（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为。 第二章 反舞弊工作常设机构及职能
第六条 公司指定办公室为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行年度反舞弊工作的风险评估。进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。
第七条 办公室应定期向审计委员会、矿汇报反舞弊工作并听取其工作指导。
第三章 反舞弊工作的指导和监督
第八条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障。
第九条 针对反舞弊工作，矿井管理层应进行指导、监督及必要的参与。
； 第四章 舞弊的预防和控制
第十条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造
反舞弊的企业文化环境，评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低
舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报
告和提出处理意见，并接受来自矿、审计委员会的监督。 第十一条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式：
（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；
（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员
。
（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育。
（四）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名
公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。
第十二条 评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段：
（一）管理层在进行年度的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等。
（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施，公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式。如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
第十三条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录并封存。
第十四条 建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和矿的监督。 第十五条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中。 第五章 舞弊案件的举报、调查、报告
第十六条 办公室负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。（见附件一）
第十七条 对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由管理层做初步评估后再决定是否上报，若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，自接到举报后3个工作日内报管理层批准是否立项。若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，自接到举报后2个工作日内报上级公司批准是否立项。在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查。对于实名举报，无论是否会立项调查，都需要向举报人反馈调查结果。 第六章 反舞弊举报的保密和奖励措施
第十八条 参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料。
第十九条 对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。
第二十条 举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励。（见附件二）
第七章 舞弊的补救、处罚
第二十一条 公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。
第二十二条 对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分，行为触犯法律的，移送司法机关依法处理。
受理部门：办公室
投诉举报热线电话：裴杰15617012227 邮件地址：419410603@qq.com
通信地址：河南省禹州市神垕镇翟村隆源煤矿办公室收
第一章 奖励范围 第一条 报人奖励。
第二条 匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围。
第三条 为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，办公室将对举报人严格保密。 第二章 奖金来源和奖励标准
第四条 办公室为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项。
第五条 对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下：
（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失的10％或按罚款额的30%奖励，奖金最高不超过1万元。
（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的20％或按罚款额的50%奖励，奖金最高不超过2万元。
（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失20万元（含）万元。
20%奖励，奖金最高不超过10
（四）单个案件举报奖励不足100元的，按100元发放。
（五）举报同一案件的，不重复奖励。对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励金，根据个人在其中所起作用进行确定。原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者。对联名举报的奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行。 第三章 奖金的审批和发放
第六条 奖金由办公室在结案后7个工作日内提议，经矿领导核准后发放。
第七条 为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式（因涉及税务和保密问题这部分不以制度形式进行规定，还需探讨更好的方式）：
（一）由举报人递交合理发票等至办公室费用报销形式
（二）由办公室出面申请，经矿领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励。
第八条 举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理。
办公室以部门
