经营稽核内容
一、采购稽核
反贿赂协议、重点商品审计、供应商回访、市调等。
二、财务稽核
收银稽核
盘点稽核——防损员参入盘点准备会议；对盘点过程进行监督，确保盘点结果真实有效；对盘点结果与正常损耗指标进行比较分析；对异常损耗进行分析；追究损耗责任，下达防损整改通知单。
三、团购稽核
目的：维护大型客户利益，杜绝回扣。
主要内容：业务合规性、团购流程执行情况、团购价格合理性、客户利益是否得到保证；
团购稽核的重点：财务手续稽核，权限审批稽核，直接送货稽核，储值卡、奖券、返利稽核，赠品稽核，折扣让利稽核。
四、行政稽核
行政办公用品、耗材稽核：确认标准购置量，将差异部分列为重点。
自用品领用稽核。
费用审核：5000元以上行政办公、企划宣传维修工程、外联费用。
纸张、废品稽核：招标方式、公开价格 。
五、工程稽核
工程招标阶段稽核——参与招标过程、掌握投标资料、签反贿赂协议、审核投标单位的投标条件、走访竞争对手
工程验收阶段稽核——确认各项验收指标是否达到
工程结款阶段稽核——根据合同审核付款条件
六、营运稽核
1、库存更正流程稽核（办法：审核单据；常见问题：操作不规范、填写商品数量单位不完整、货号窜号、编码错误等）
2、库房三级帐稽核（办法：核对库房三级帐、收货纪录、电脑纪录；常见问题：录入员粗心导致多录或少录、收货高峰时多收或少收、空收等）
3、精品、高档商品稽核（方式：全面检查、核对柜台帐交接纪录；常见问题：记帐不完整、交接不完整、帐目不一致、丢失涂改数字等）
4、滞销商品清退流程稽核（方式：抽检，重点是未经审批的不合理的出货；常见问题：百货部滞销商品不能坚决退货、生鲜部不能及时与电脑部沟通及时变价处理、人为因素等）
5、联营区联营协议稽核（内容：联营区协议的履行付款情况；方式：抽检20%，要求采购部对未履行情况予以解释；常见问题：不按期交费、经营项目含糊、合同重签）
6、库存商品、过期商品稽核（常见问题：（开业时）进货量过大）
7、营业外收入稽核
七、离任稽核
离任审计对象：主管以上管理人员
目的：解决“新官不理旧帐”，“经济责任不清”等问题
审计内容：
离任时必须进行述职报告、任期内目标执行情况、任期内纪律情况、素质评价（决策能力、组织指挥能力、控制能力等）、移交手续审查：资料移交手续、财务手续、工作移交手续
提示：还应包括人员的招聘、调动、晋升稽核
八、经营稽核 审计内容：（每日工作流程）
防止公物私用、私卖公司财产、挪用、贪污公款/公物、私设小金库、部门
内部管理不公等；
对自采商品、新品、低值易耗品、办公用品、企化用品进行市调； 经营稽核信息必须及时向总部反馈；
对卖场、仓库进行检查，看是否有商品积压、变质、过期；
私打折扣私调价、私收取业款、商品当赠品捆绑销售、利用过期小票拿取 商品/赠品、有价票卷换取现金、偷刷自己的积分卡、偷刷顾客信用卡、负毛利操作虚增销售、大宗购物私拿扣点等； 监督各部门经营流程和经营环节
ISU维护、供应商回访、信息收集渠道管理、调查取证 对各级管理人员进行监控
对商品堆头、排面、N架执行情况检查 监督各部门内部管理
提示：经营稽核信息必须及时向总部反馈；
九、ISU网络建立与维护流程
对各部门员工进行了解确定ISU人选-……各方面优秀的员工；对部门管理不满、
不得志的员工。……与ISU进行沟通交流建立良好关系，引导他们支持廉政工作……对ISU进行具体工作交流，教他们如何收集信息……对ISU反馈的信息进行分析，引导ISU协助收集证据（注意保密）……对反馈有价值信息、协助破案的ISU进行适当奖励，提高其积极性
十、廉政监察案件分类处理办法 为了建立廉洁自律、勤政高效、忠诚于公司的管理团队和员工队伍，有效预防和重点打击各类腐败、不廉洁及违规行为，切实保障公司的稳健经营和快速发展。同时为了规范调查处理程序，确保公平公正，特制定廉政监察案件分类处理办法。 廉政监察原则：
1、教育为主，打击为辅
2、以事实为依据，以制度为准绳
3、公平公正
4、事前预防和事后处理相结合
5、保密与公开相结合 廉政投诉、举报范围
1、利用职务之便，参与由供应商（客户）付款的餐饮、娱乐、旅游，索要、收受供应商（客户）馈赠物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
2、敲诈供应商（客户）或强行要求供应商提供商品特殊折扣的；
3、在工程招标、施工管理、施工材料的采购、工程验收等项目中接受竞标单位、施工单位及相关客户的邀请，参与吃喝、娱乐及其他由客户付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
4、在人员聘用、调动、晋升过程中，接受当事人邀请，参与吃喝、娱乐及其他由当事人付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
5、私自收取进场费、堆头费、N架费、新品上架费、促销费、管理费等费用；
6、有意窃取或对外披露公司机密信息；
7、严重偏离市场价格采购商品及其他物品，从中谋取私利；
8、恶意散布言论，给公司造成不良影响；
9、擅自改变或违反正常的经营管理制度和操作流程；
10、串通舞弊，监守自盗，使公司蒙受重大损失；
11、玩忽职守，导致重大安全或经营事故，使公司蒙受重大损失；
12、部门（购物广场）执行公司政策发生严重偏差，使公司蒙受重大损失；
13、利用职权，让利他人，使公司蒙受重大损失
14、滥用职权，使公司形象、财物蒙受重大损失；
15、滥用职权，任人唯亲，拉帮结派，不按正常程序选用人才，在员工中造成恶劣影响；
16、利用职权，打击报复或不公正对待下属；
17、未经许可，公物私用或转赠他人；
18、与供应商（客户）工作关系外的不正常接触（如接受委托、馈赠、转让等）；
19、违反国家法律、法规及治安管理处罚条例等；
20、其他不忠诚于公司的行为；
21、其他不廉洁自律的行为。 奖惩办法：
1、举报贪污、索贿、受贿钱财的，根据涉及金额给予不同奖励。（涉及金额1000元以内的奖励100元，涉及金额1000元—5000元的奖励300元，涉及金额5000元以上的奖励500元。）
2、举报涉及公司安全货商业机密的给予200元—500元的奖励；
3、举报滥用职权、重大工作失职、重大违规操作使公司蒙受重大损失或在员工中造成重大影响的，给予100元—200元奖励；
4、举报与业务单位吃喝、作风不正派及其他不廉洁行为的，给予50元—100元奖励。
公司希望各级员工能按照公司要求，加强廉洁自律，严格遵守公司各项管理制度与操作流程，珍惜在公司的工作和发展机会，注重个人人格品质的修炼与提升。同时欢迎每一位同事积极参与公司廉政建设事务，如果您有什么想法、信息，可以通过我们的廉政热线（0755—26067358）与防损中心取得联系。
